Финансовые ресурсы коммерческого банка ОАО «Банк Туран Алем-Казань»

Содержание

стр.

Введение                                                                                                      3

          1.    Теоретические основы деятельности

          коммерческого банка                                                                                 7

1.1. Понятие и значение коммерческого банка                                       7

1.2. Организационное устройство  и структура 

 коммерческого банка                                                                                13

1.3. Классификация банковских операций                                             18                                     

1.4. Сущность, функции и принципы деятельности

коммерческого банка                                                                                 24

          2. Оценка финансовой деятельности банка

ОАО «Банк Туран Алем-Казань»                                                             33         

          2.1. Характеристика финансово-хозяйственной деятельности

          ОАО «Банк Туран Алем-Казань»                                                            31

2.2. Анализ и структуры пассива и актива баланса

ОАО «Банк Туран Алем-Казань»                                                             36

2.3. Оценка финансовой устойчивости банка

ОАО «Банк Туран Алем-Казань»                                                             48

          3. Совершенствование деятельности коммерческих банков в

современных условиях                                                                              54

3.1. Новые виды банковских технологий  и их внедрение

в банковскую сеть                                                                                      54

3.2. Проблемы современных банков и пути их решения                       61

          Заключение                                                                                                 70

          Список использованной литературы                                                       74

          Приложения                                                                                                77

 

 

 

Введение

 

Особенностью современного коммерческого банка является то, что он прежде всего, выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеет статус юридического лица и осуществляет посредническую деятельность в реализации специфических продуктов — кредита, ценных бумаг и валюты на основе полученной от Центрального банка лицензии.

Основное назначение банка — посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового риска имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Актуальность рассматриваемой  нами темы заключается в том, что в рыночной экономике финансовые ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности.

В рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечение стабильности становятся весьма актуальными в работе банка.

Наличие в активах  банка большого количества ссуд с  повышенным риском требует от банка  увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов. Жесткая зависимость активов банка от характера его пассивов должна учитываться при определении экономических нормативов деятельности банков и при регулировании их операций. Возможность совершения тех или иных специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных и т.п.) детерминирована структурой пассивов банка. Поэтому, разрабатывая условия этих операций, необходимо первостепенное внимание уделить источникам формирования соответствующих пассивов.

Банковская система России уже многие годы испытывает проблемы с ликвидностью — объем средств кредитных организаций в Банке России относительно ВВП не растет, а относительно основных агрегатов денежной базы — падает. Проблема обеспечения стабильности банковской системы требует комплексного решения, а не хаотичных и порой противоречивых действий в качестве реакций на происходящее. Банк России может совместно с банковским сообществом сформировать общефедеральный организованный рынок межбанковского кредитования, который будет нормально функционировать даже в кризисных условиях. Операционным банком такой системы может стать ВЭБ в лице его дочернего Российского банка развития.

Во всех странах с  рыночной экономикой коммерческие банки занимают ведущее место в платежном механизме экономики. Велика роль коммерческих банков в обеспечении расчетов в народном хозяйстве и в нашей стране. Но изменившиеся условия хозяйствования требуют реформирования всего платежного механизма, доставшегося в наследство от административно-командной системы.

Проблема состоит в  том, что во время кризиса 2008г. как и в 1998 г. основные проблемы возникли у крупных банков, и правительство опять помогает им, рассчитывая, вероятно, что, как и тогда, малые и средние банки выживут самостоятельно, а те, кто не сможет, не нанесут финансовой системе большого вреда. Но в условиях кризиса падение любого, даже небольшого регионального банка может вызвать панику, а паника — привести к катастрофе. Поэтому в условиях кризиса самое главное — поддержать стабильность всей банковской системы, не разделяя банки на системообразующие и малые — средние. Ради финансовой стабильности надо пожертвовать инфляцией, повысить доступность рефинансирования для малых и средних банков.

В связи с вышеизложенным, цель настоящего исследования — проанализировать коммерческий банк в современных условиях на примере ОАО «Банк Туран Алем-Казань».

В соответствии с целью  можно сформулировать следующие  задачи:

— рассмотреть понятие и значение коммерческого банка;

— изучить организационное устройство и структуру коммерческого банка;

— раскрыть сущность, функции и принципы деятельности коммерческого банка;

— привести характеристику пассивных и активных операций банка

— дать общую характеристику финансово-хозяйственной деятельности

ОАО «Банк Туран Алем-Казань»;

— провести анализ качества активов и пассивов ОАО «Банк Туран      

Алем-Казань»;

— привести оценку финансовой устойчивости и достаточности

капитала ОАО «Банк Туран Алем-Казань»;

— охарактеризовать новые виды банковских технологий и их внедрение в банковскую сеть;

— раскрыть проблемы современных  банков и пути их решения.

Объектом исследования является коммерческий банк.

Предмет исследования – анализ деятельности коммерческого банка ОАО «Банк Туран Алем-Казань».

Теоретической базой исследования стали труды российских экономистов, определяющих проблемы коммерческих банков на современном этапе. К числу наиболее интересных авторов, внесших вклад в изучение данной проблемы, принадлежат такие ученые, как Жуков Е.Ф., Мооз П., Мурычев А.В., Ширинская Е.Б. и многие другие.

Теоретическая и практическая значимость исследования заключается  в том, что коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой — размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения.

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, приложений.

В первой главе дипломной  работы оценивается роль и место  коммерческого банка в финансовой деятельности на макроуровне, рассматриваются  основные виды финансовых операций коммерческого  банка и их содержание, а так  же законодательные основы осуществления финансовых операций.

Во второй главе дается общая характеристика ОАО «Банк Туран Алеем – Казань», проводится анализ структуры пассива и актива баланса и оценка финансовой устойчивости банка.

В третьей главе описываются  механизмы совершенствования финансовой деятельности коммерческого банка с использованием высокотехнологичных услуг, рассмотрены проблемы современных банков и пути их решения в условиях мирового финансового кризиса.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Теоретические основы деятельности коммерческого банка

1.1. Понятие и значение коммерческого банка

 

Несмотря на то, что банки существуют уже достаточно давно, вопрос о сущности банка является дискуссионным. Выделяют следующие основные аспекты. Банк — это: хранилище денег (обиходная точка зрения); учреждение, организация (наиболее массовое представление); орган экономического управления; посредническая организация; агент биржи; кредитное предприятие.

Это многообразие точек  зрения по поводу сущности банка можно  свести к двум важнейшим: банк —  учреждение и банк — предприятие.

Если банк — это  учреждение, то банковский сотрудник  — чиновник, столоначальник, а клиент — проситель. Этому соответствует административный тип отношений между банком и клиентами. Этот тип отношений был характерен для административно-командной экономики. Если же банк — предприятие, то банковский сотрудник — производитель, продавец, а клиент — покупатель. Это совсем другой, партнерский тип отношений, характерный для рыночного хозяйства [40, с.224].

Выполняя свои основные функции — аккумуляцию временно свободных денежных средств, размещение привлеченных средств и расчетно-кассовое обслуживание клиентуры, коммерческий банк выступает как типичное предприятие, доходы и само будущее которого зависят от того, насколько хорошо он обслуживает клиентов. Если какой-либо коммерческий банк в рыночной экономике вдруг начнет вести себя как учреждение, ничего хорошего из этого не выйдет.

Исходя из этого, коммерческий банк можно определить как денежно-кредитное предприятие, находящееся на нижнем уровне двухуровневой банковской системы и занимающееся оказанием на платной (коммерческой) основе банковских услуг физическим и юридическим лицам в условиях рыночной конкуренции с другими коммерческими банками.

Банк — это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц [12, с.71].

Основное назначение банка — посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового риска имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.