Финансовые ресурсы коммерческого банка ОАО «Банк Туран Алем-Казань»

ВКАБ заключает генеральный  договор с Фондом ФПМП по совместной работе в рамках программы поддержки  и развития малого бизнеса в Республике Татарстан. Позже это направление  получило развитие в совместной программе  по финансированию бизнес — проектов с фондом НИОКР. Одним из первых среди татарстанских банков ВКАБ вышел на рынок пластиковых карточек. Сначала начинает обслуживание Visa-card. Вскоре становится банком-эмитентом одной из крупнейших в России пластиковых систем Union-card.

Кризис 1998 г. сильно пошатнул финансовое состояние многих банков. При этом необходимо отметить, что Волжско-Камский акционерный банк на 01.01.99г. в полном объеме выполнил свои обязательства перед вкладчиками, клиентами, бюджетом и внебюджетными фондами. В первые месяцы после кризиса был составлен график выплат, а возврат вкладов в валюте осуществлялся по курсу, близкому к текущему курсу ЦБ РФ.

В 2000-2001 годы ВКАБ сохранил все докризисные программы развития, и проводил работу по улучшению качества обслуживания клиентов, оптимизации и совершенствованию услуг. Юбилейный 2001 год стал достойным продолжением 2000 года в укреплении позиций ВКАБ на рынке банковских услуг г. Казани. С увеличением объема предоставляемых банковских продуктов значительно возросло количество клиентов банка. Банк продолжал активизировать работу по реализации пластиковых проектов в системе пластиковых карт Union-card. Одним из основных видов активных операций продолжало оставаться кредитование. Причем с целью укрепления позиций банка на рынке обслуживания клиентов была разработана и реализована новая программа по кредитованию малого бизнеса, что позволило и дальше укреплять финансовое положение Банка.

Банком в 2002 году была разработана и успешно реализована  собственная комплексная программа кредитования малого бизнеса, которая стала одним из приоритетных направлений в деятельности банка. В соответствии с программой, объем кредитных вложений банка в малый бизнес в 2002 году был предусмотрен на уровне 200 млн. рублей, доля кредитов предпринимателям в кредитном портфеле — на уровне 60 процентов.

Результаты деятельности банка в 2003 году продемонстрировали положительную динамику основных финансовых показателей.

Привлеченные банком средства клиентов за 2003 год увеличились  на 77%, тогда как в целом по банкам РТ прирост на уровне 45%. Привлеченные средства юридических лиц выросли за год почти на 76%. Объем вкладов физических лиц за 2003 год вырос на 65%. Темп роста вкладов, привлеченных банком, значительно превысил средний по банкам РТ (около 42%).

На протяжении 2004 года Банк активно расширял свое присутствие  на рынке г. Казани. Так, к двум действующим  дополнительным офисам добавился дополнительный офис по адресу Ибрагимова, 45. Для удобства обслуживания клиентов в течении 2004 года дополнительно было установлено 2 банкомата, общее их количество доведено до 15-ти. В 2004 г. Банк строго придерживался бюджетного задания на всех этапах своей работы, для чего отслеживалось исполнение плана в части доходов и расходов, структуры баланса Банка. Результатом такого подхода явилось выполнение всех поставленных перед Банком задач, как количественных, так и качественных, так, такой важнейший показатель, как чистая прибыль, при плане в 28,155 млн.руб. составил 29,033 млн.руб.

В 2005 г. начали работать ещё  два дополнительных офиса предоставляющие полный набор услуг как для корпоративного бизнеса, так и для населения.

20 июня 2005г. решением  годового общего собрания акционеров  банка было принято решение  о внесении изменений в Устав,  связанных с изменением наименования банка, и об увеличении уставного капитала банка до 1001781898,45 рублей путем размещения дополнительных обыкновенных именных акций в количестве 212 436 195 штук, путем открытой подписки.

Изменение наименования связано с появлением у банка  стратегического партнера в лице одного из крупнейших банков Казахстана — АО «Банк Туран Алем» (лицензия НБ Республики Казахстан № 242), активы которого составляют более $5,7 млрд., а собственный капитал превышает $600 млн.

Активы ОАО «Банк Туран Алем-Казань» увеличились с 1,039 млрд. руб. на 1 января 2005 г. до 1,403 млрд. руб. на 1 октября 2007 года. Собственный капитал вырос с 186,4 млн. руб. до 210,7 млн. руб., кредитные вложения увеличились с 529,1 млн. руб. до 645,8 млн. руб., привлеченные средства — с 783,4 млн. руб. до 1,192 млрд. руб., в том числе физ. лиц — с 304,9 млн. руб. до 528,6 млн. руб. Уставный капитал АКБ «Банк Туран Алем-Казань» — 86,2 млн. руб. Основные акционеры банка: ОАО «АК БАРС» Банк — 23,71%, ООО «Туран Алем Капитал» — 19,45%, ООО «Роланта» — 19,9%, ООО «Интер-Консалтинг» — 16,9%, ООО «Дельта-торг» — 18,85% акций.

Таким образом, партнерство  АКБ «Банк Туран Алем-Казань» (ОАО) с АО «Банк ТуранАлем» открывает новые перспективы для более активного кредитования реального сектора экономики Республики Татарстан, реализации инвестиционных проектов, поддержки Республиканских экспортеров и импортеров в рамках программ по торговому финансированию.

Основными источниками  ресурсов для инвестиций банка продолжают оставаться вклады юридических и  физических лиц.

За прошедший год банк увеличил объем привлеченных вкладов физических лиц, в рублевом эквиваленте общий остаток указанных средств на 01.01.2007 составил 410,7 млн. руб. что свидетельствует об укреплении доверия населения к банку. Немаловажным фактором повышения доверия также является то, что банк является участником государственной системы страхования вкладов.

Процентные ставки по вкладам дифференцируются в зависимости от изменений ставки рефинансирования, суммы вкладов, сроков хранения денег и иных условий.

Что касается депозитов  юридических лиц (не являющихся кредитными организациями), то их объем по состоянию на 01.01.2007 увеличился более чем на 100%.

ОАО «Банк Туран Алем-Казань» предоставляет широкий спектр услуг организациям, работающим на международном рынке (осуществляющим импортно-экспортные операции), при необходимости выполняет функции агента валютного контроля. В целях исполнения поручений клиентов по продаже валютной выручки и покупке иностранной валюты для обеспечения импортных операций, банк активно осуществляет операции на межбанковском рынке. Конверсионные операции в большинстве случаев осуществляются день-в-день.

Динамика валютных операций клиентов за последние годы складывается наилучшим для банка образом. В 2007 году поступления валютной выручки клиентов банка, по сравнению с предыдущим годом, увеличились более чем в 7 раз.

Наряду с увеличением  объема валютных операций, значительно  увеличились и соответствующие  статьи доходов.

 

2.2. Анализ структуры пассива и актива баланса

ОАО «Банк Туран Алем-Казань»

 

Одним из приоритетных направлений  деятельности ОАО «Банк Туран Алем-Казань» является кредитование. Кредитная политика банка базируется на принципах, предполагающих тщательный анализ бизнеса клиента, его финансового состояния, перспектив развития и гарантий возврата предоставленных денежных ресурсов. Данные единые принципы сочетаются с индивидуальным подходом к выбору форм, сроков и методов кредитования по каждому заемщику банка. Это позволяет оптимально сочетать интересы кредитора и заемщика в отношении размеров и стоимости выдаваемых кредитов.

Первоочередными задачами банка в области кредитования являются: эффективное управление кредитным портфелем, минимизация банковских рисков, обеспечение высокого качества обслуживания клиентов и оперативность в осуществлении кредитных операций.

В 2007 году в структуре выданных кредитов по отраслям заметно вырос удельный вес кредитов, выданных предприятиям торговли, также наблюдается рост кредитов строительным организациям (на 23%) и физическим лицам (на 120%).

Одним из направлений деятельности ОАО «Банк Туран Алем-Казань» в отчетном году была выдача банковских гарантий надежным клиентам. Гарантии выдавались за клиентов банка налоговым органам под обеспечение экспортных операций с подакцизными товарами, а также для возможности участия в республиканских и федеральных конкурсах и для обеспечения выполнения обязательств по контрактам.

Технология оформления и выдачи кредитов в банке состоит из стандартизированных  процедур, это позволяет производить оценку кредитоспособности и принимать решение о выдаче кредита в кратчайшие сроки.

В прошедшем году ОАО «Банк Туран Алем-Казань» проводил активную работу по потребительскому кредитованию физических лиц. Было выдано 348 кредитов на общую сумму более 50,5 млн. руб. Кредиты предоставлялись на срок до 3-5 лет, как без обеспечения, так и под поручительство физических лиц и организаций-работодателей, а также залог личного имущества.

Операции на рынке межбанковских  кредитов продолжают рассматриваться  банком, как один из инструментов вложения временно свободных денежных средств. Помимо операций непосредственно с межбанковскими кредитами, банк размещает временно свободные средства на корреспондентских счетах, открытых в других банках.

Анализ операционных результатов управления активами и пассивами основывается на оценке качества активов и обязательств ОАО «Банк Туран Алем-Казань» и предполагает проведение структурно-динамического и коэффициентного анализа.

В методике предлагается оперировать  балансом усредненных капиталов, построенным на базе публикуемых балансов банка по состоянию на 1 января за несколько лет подряд с учетом корректировки активов и собственных средств банка (в составе статьи «Расходы и риски, влияющие на собственные средства») на суммы созданных резервов. Данная корректировка позволит оценить реальный прирост банковских операций, исключить влияние полноты создания резервов для покрытия возможных потерь и убытков.

Анализ качества активов ОАО «Банк Туран Алем-Казань» проводим по табл. 2.2.1. и Приложению 1.

Материалы табл. 2.2.1. свидетельствуют  об общем росте объема активных операций ОАО «Банк Туран Алем-Казань» за 2005-2007 гг. на 151,33% или 163,43 млрд. руб., что существенно превышает темпы инфляции за соответствующие периоды, о специализации кредитной организации на традиционных ссудных операциях и операциях с государственными долговыми обязательствами.

Таблица 2.2.1.-Анализ и оценка качества активов

ОАО «Банк Туран Алем-Казань» за 2005-2007 гг.

Наименование статей	Фактические данные			Баланс усредненных капиталов		Отклонение
	01.01.05г.	01.01.06г.	01.01.07г.	2006 г.	2007 г.	абс. (+, -)	отн.,%
А	1	2	3	4	5	6	7
1. Активы брутто всего,  млрд. руб.	245,30	391,48	572,17	318,39	481,82	163,43	151,3
2. Активы брутто, приносящие  доход (работающие), млрд. руб.	178,11	310,13	454,90	244,12	382,52	138,4	156,7
3. Доля работающих  активов, %	72,61	79,22	79,50	76,67	79,39	2,72	х
4. Иммобилизованные активы, млрд. руб.	67,19	81,35	117,27	74,27	99,31	25,04	133,71
5. Ликвидные активы  всего, млрд. руб.	159,71	188,91	254,84	174,31	221,88	47,56	127,29
- то же, % к брутто  активам	65,11	48,26	44,54	54,75	46,05	-8,70	х
6. Первичный резерв  ликвидности всего, млрд. руб.	30,94	42,32	79,15	36,63	60,74	24,11	165,81
7. Вторичный резерв  ликвидности всего, млрд. руб.	128,77	146,59	175,69	137,68	161,14	23,46	117,04
8. Доля вторичного  резерва в активах, приносящих  доход, %	72,30	47,27	38,62	56,40	42,13	-14,27	х
9. Доходность кредитных  вложении, %	х	х	х	25,29	20,22	-5,07	х
10. Доходность операций с государственными ценными бумагами, %	х	х	х	18,94	14,96	-3,98	х
Продолжение таблицы 2.2.1
11. Рентабельность активов по прибыли до налогообложения, %	х	х	х	4,38	3,42	-0,96	х
12. Рентабельность работающих активов по прибыли до налогообложения, %	х	х	х	5,71	4,30	-1,41	х

 

Так, доля кредитных вложений в 2007 г. составила 46,18% активов-брутто или 222,5 млрд. руб., что соответствует приросту на 102,57 % относительно 2006 г. Вложения в государственные долговые обязательства занимают 33,44 % активов-брутто. При этом их доля в совокупных активах-брутто снизилась на 9,8 % при росте в абсолютном и относительном выражении на 23,46 млрд. руб. и 17,04% соответственно.

Следует отметить общее  улучшение качественной структуры активов ОАО «Банк Туран Алем-Казань»: доля работающих активов возросла на 2,72% и составила 79,39 % активов-брутто; темпы роста чистой ссудной задолженности превышают темпы роста кредитных вложений на 6,79 процентных пункта, что позволяет судить об улучшении качества кредитного портфеля ОАО «Банк Туран Алем-Казань» за счет преобладания в нем кредитов низких групп риска, не требующих создания значительных резервов на возможные потери по ссудам.

Сокращен объем просроченных кредитов на 27,09 % или 2,43 млрд. руб. и их доля в  активах-брутто до 1,35 % (на 1,46 процентных пункта), а на фоне улучшения качественной структуры активов имеет место снижение доходности и рентабельности операций, характерное в целом для финансовых рынков страны, рентабельность работающих активов снизилась на 1,41 процентных пункта и составила 4,3 %, рентабельность активов-брутто снизилась на 0,96 процентных пункта и составила 3,42 %, доходность кредитных вложений и операций с ценными бумагами сократилась на 5,07 и 3,98 процентных пункта соответственно.

Важно отметить, что в структуре  работающих активов ОАО «Банк Туран Алем-Казань» значительный удельный вес занимает вторичный резерв ликвидности, представленный вложениями в государственные долговые обязательства (42,13%). При этом, несмотря на абсолютный прирост данного вида вложений на 23,6 млрд. руб. или 17,04 %, их доля в работающих активах снизилась на 14,27 процентных пункта.

В целом имеет место  сокращение доли ликвидных активов в активах-брутто на 8,70 % при их абсолютном приросте на 47,56 млрд. руб. (или 27,29%). Для объективной оценки данного обстоятельства с точки зрения прибыльности банка необходимо провести дополнительный сравнительный анализ эффективности вложений ОАО «Банк Туран Алем-Казань» в государственные долговые обязательства и кредитные операции с учетом реальных доходов после налогообложения.

Таблица 2.2.2.-Сравнительный анализ доходности вложений в государственные долговые обязательства и кредитные операции после налогообложения в ОАО «Банк Туран Алем-Казань»

Показатели	Государственные долговые обязательства		Кредитные вложения		Отклонение доходности государственных долговых обязательств и кредитных вложений
	2006 г.	2007 г.	2006 г.	2007 г.	2006 г.	2007 г.
А	1	2	3	4	5	6
1. Условный объем вложений, руб.	1000	1000	1000	1000	х	х
2. Фактическая доходность, %	18,94	14,96	25,29	20,22	6,35	5,26
3. Объем доходов на  условный объем вложении, руб.	189,42	149,59	252,95	202,23	х	х
4. Налог на прибыль,  руб.
- по ставке 15 %, руб.	28,41	22,44			х	х
- по ставке 38 %, руб.			96,12	76,85	х	х
5. Чистый доход после  налогообложения, руб. (стр. 3 - стр. 4)	161,01	127,15	156,83	125,38	х	х
6. Чистая доходность после налогообложения, % (стр. 5 / стр. 1)	16,10	12,72	15,68	12,54	-0,42	-0,18