Банковское обслуживание как элемент совершенствования организации внешнеэкономической деятельност

ВВЕДЕНИЕ

 

Возможность выхода на внешние  рынки товаров, работ и услуг  всегда привлекательна для национального бизнеса. Это обусловлено рядом факторов, в первую очередь экономического характера. Импортеры приобретают больше вариантов минимизации цен и иных расходов в торговой деятельности, а экспортеры — расширяют возможности наиболее выгодного сбыта товаров.

В связи с этим возникает  необходимость в поиске наиболее полного и качественного банковского обслуживания, удовлетворяющем все запросы клиента при  выходе на внешние рынки и осуществлении внешнеэкономической деятельности.

Поэтому целью данной дипломной работы является детальное  изучения основных направлений банковского обслуживания внешнеэкономической деятельности сложившихся в мировой практике и в Республике Беларусь.

Данная дипломная работа состоит из трех глав, введения, заключения, списка использованной литературы и 1приложения.

Первая глава носит  общетеоретический характер. В ней  рассматриваются общие принципы банковского обслуживания внешнеэкономической деятельности на основе организации и проведении различных форм международных расчетов, кредитования внешнеэкономической деятельности и существующих валютных рисках, присутствующих при проведении внешнеторговых операций.

Во второй главе рассказывается об организации банковского обслуживания внешнеэкономической деятельности  в Республики Беларусь на примере АСБ «Беларусбанк».

Третья глава посвящена  описанию существующих на данный момент проблем, в банковском обслуживании внешнеэкономической деятельности в связи с изменениями в законодательстве Республики Беларусь. Здесь же называются основные направления развития банковского обслуживания внешнеэкономической деятельности.

 Для написания данной  работы использовались нормативные  документы Правительства и Национального банка Республики Беларусь, учебные пособия белорусских и зарубежных авторов, публикации специалистов в периодических изданиях Республики Беларусь и Российской Федерации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1: Направления банковского обслуживания внешнеэкономической деятельности.

1. Организация международных расчетов за товары и услуги

 

Соблюдение валютных интересов предприятия зависит  не только от правильного выбора контрагента по внешнеторговой сделке, но и от форм и условий расчетов, предусматриваемых контрактом. Особое значение при проработке платежных условий контрактов необходимо придавать получению надежного банковского обеспечения платежей по экспорту, четкому определению форм и условий проведения расчетов, как по экспорту, так и по импорту.

Порядок проведения расчетов за импортируемые и экспортируемые товары и услуги регламентируются законодательством страны, а также подчиняются международным правилам документального оформления и оплаты платежных документов.

Все расчеты, связанные  с экспортом и импортом товаров и услуг, осуществляются через уполномоченные коммерческие банки. Экспортная валютная выручка подлежит зачислению на счет экспортера, открытый в одном из уполномоченных банков на территории Республики Беларусь. Запрещается оставлять экспортную валютную выручку на счетах в иностранных банках, не имея на то отдельной лицензии Национального банка РБ.

На основе каждого  заключенного экспортером контракта  оформляется паспорт сделки (если сумма контракта превышает в эквиваленте 1500 Евро), который содержит основные реквизиты контракта. Таможенное оформление экспортируемых товаров осуществляется только при наличии паспорта сделки. Уполномоченный банк, зарегистрировавший паспорт сделки, контролирует поступление платежей за отгруженные товары. При этом расчеты за экспортируемые товары должны быть завершены в течение 180 дней с момента их отгрузки. Поступающая экспортная выручка зачисляется на транзитный счет экспортера. С транзитного счета производится обязательная продажа части экспортной валютной выручки на внутреннем валютном рынке. Оставшаяся часть экспортной выручки перечисляется на текущий валютный счет экспортера.[7]

При осуществлении расчетов по импорту уполномоченный банк контролирует соответствие суммы средств в иностранной валюте, переведенной в оплату за импортируемые товары, стоимости фактически ввезенных на территорию Республики Беларусь товаров и своевременность поставки этих товаров, а в случае непоставки товаров – возврат ранее переведенной иностранной валюты за счет импортера в установленные контрактом сроки, но не позднее 180 календарных дней с даты перевода.

На основе заключенного импортером контракта оформляется  импортный паспорт сделки, который  содержит основные реквизиты контракта. Оплата импортируемого товара осуществляется только со счета импортера в банке и только банком, обслуживающим импортера и оформившим паспорт импортной сделки.

Банк совершает платеж по поручению импортера после  предъявления последним в банк грузовой таможенной декларации, подтверждающей прибытие товаров на территорию Беларуси. Оплата отгруженных экспортером, но не поступивших на территорию Беларуси товаров, осуществляется банком при условии представления импортером оригинала коммерческого счета-фактуры и транспортного документа.

Предварительная оплата товаров импортером возможна при выдаче уполномоченным банком гарантии валютного контроля, то есть обязательства, в соответствии с которым обслуживающий импортера банк обязуется уплатить суммы, причитающиеся к уплате при привлечении импортера к финансовой ответственности, возникающей при непоступлении товаров, за которые ранее была произведена предварительная оплата, и невозврата ранее переведенных средств в иностранной валюте.

Банк выдает такие  гарантии с учетом принимаемого на себя риска и необходимости соблюдения установленных для банка нормативов. В заключаемом импортером контракте, предусматривающем предварительную оплату импортируемых товаров, в платежных инструкциях должны учитываться указанные условия.

В соответствии с международными правилами условия проведения и формы расчетов предусматриваются во внешнеторговом контракте, заключаемом между импортером и экспортером.

Платежи по контракту  могут осуществляться:

• единовременно, т.е. вся сумма, указанная в контракте, подлежит переводу одним платежом;
• частями, когда условиями контракта предусматривается разбивка общей суммы контракта на несколько самостоятельных платежей.

Платежи могут осуществляться наличными, когда импортер или банк импортера производит оплату товаров не позднее получения товарораспорядительных документов или самого товара.

В зависимости от конкретных условий контракта товар может  быть оплачен импортером различными способами:

• против телекса экспортера об отгрузке товара;
• против телекса банка экспортера банку импортера о приеме и отсылке отгрузочных документов;
• против комплекта отгрузочных документов;
• через несколько дней после получения импортером (банком импортера) отгрузочных документов;
• после приемки товаров в пункте назначения и т.д.

Платежи по контракту  могут производиться в кредит, т.е. на условиях коммерческого кредита, предоставляемого импортерами и экспортерами друг другу.

Коммерческий кредит экспортера импортеру обычно предоставляется  в виде отсрочки или рассрочки платежа за проданный товар. Кредит импортера подразумевает авансовые платежи экспортеру.

В ходе осуществления  международной торговли в мировой  практике сложились определенные формы расчетов, то есть способы оформления, передачи и оплаты товаросопроводительных и платежных документов.

Основными формами расчетов, которые используются в международной торговле и внешней торговле Республики Беларусь, являются банковский перевод, инкассо и аккредитив.

Банковский  перевод представляет собой простое поручение банка своему банку-корреспонденту выплатить определенную сумму денег по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной суммы.[31, стр.221]

Банковский перевод  осуществляется безналичным путем  посредством платежных поручений, адресованных одним банком другому. Иногда переводы выполняются посредством банковских чеков или товаросопроводительных документов. Коммерческие или товаросопроводительные документы направляются при данной форме расчетов от экспортера к импортеру непосредственно, то есть минуя банк.

При выполнении переводной операции банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении. Например, в платежном поручении может содержаться условие о выплате бенефициару соответствующей суммы против представления им указанных в платежном поручении коммерческих или финансовых документов или против представления им расписки.

При выполнении переводной операции банки принимают участие  в расчетах путем перевода только после представления плательщиком в банк платежного поручения на оплату контракта. При этом банки не несут ответственности за платеж.

Банки не контролируют факт поставки товаров или передачи документов импортеру, а также исполнение платежа  по контракту. При данной форме расчетов в обязанности банка входит лишь перевод платежа со счета перевододателя на счет переводополучателя в момент представления платежного  поручения (см. схему 1).

После заключения контракта (1) между импортером и экспортером  импортер направляет в банк заявление на перевод (2). Поставка товара (3) может предшествовать  платежу или последовать за ним, что определяется условиями контракта и валютным законодательством стран.

Схема 1

Схема расчетов банковскими переводами

Источник:[31, стр. 222]

Банк импортера, приняв платежное поручение от импортера, направляет от своего имени платежное поручение (4) в соответствующий банк  экспортера. Получив платежное поручение, банк экспортера проверяет его подлинность и совершает операцию по зачислению денег (5) на счет экспортера.

В банковской практике банковские переводы могут использоваться для оплаты аванса по контракту, если в его условиях содержится положение о переводе части стоимости контракта (15 – 30%) авансом, т.е. до начала отгрузки товара. Остальная часть оплачивается за фактически поставленный товар. Авансовый платеж фактически означает скрытое кредитование экспортера и невыгоден импортеру. Кроме того, перевод аванса создает для импортера риск потери денег в случае неисполнения экспортером условий контракта и непоставки товара.

С целью защиты импортера от риска  невозврата аванса в случае непоставки экспортером товара в банковской практике существует несколько способов защиты:

• получение банковской гарантии на возврат аванса. В этом случае до перевода авансового платежа оформляется гарантия первоклассного банка;
• использование документарного или условного перевода. В этом случае банк экспортера производит фактическую выплату аванса на его счет при условии представления им транспортных документов в течении определенного срока.[39, стр. 158]

Платежное поручение  может предусматривать выплату  бенефициару суммы против представления  определенных коммерческих или финансовых документов. В этом случае сумма  перевода может быть условно зачислена  организации до представления таких  документов (в течение 15 дней с даты зачисления суммы перевода). Если в обусловленный срок документы не будут представлены, сумма перевода списывается со счета бенефициара, а у иностранного банка запрашиваются инструкции в отношении перевода.

При расчетах за импортируемые товары и полученные услуги перевод средств за границу производится на основании заявления на перевод, составленного по установленной форме. При этом организация-перевододатель должно учитывать следующее:

• если сумма перевода указана в валюте цены контракта, а платеж должен производиться в другой валюте, в заявлении должен быть указан курс пересчета или способ определения курса. При этом все курсовые разницы, возникающие при пересчете, относятся за счет перевододателя;
• если перевод осуществляется в оплату документов, находящихся на учете в обслуживающем банке (например, векселей), в заявлении указывается также номер документа и срок его оплаты, место платежа (банк, город, страна), сумма основного долга и процентов за кредит;
• если переводом оплачивается импортированный в Беларусь товар, то в заявлении должен быть указан срок прибытия товара в страну;
• наименование и адрес переводополучателя, его банка, технические или специальные термины должны быть указаны на иностранном языке.[36, стр. 36]

Заявления, имеющие исправления в наименовании и сумме иностранной валюты, наименовании и адресе переводополучателя, номере его счета в иностранном банке или номере счета организации – перевододателя, не принимаются к исполнению. Исправления других реквизитов допустимы, но должны быть оговорены и заверены лицами, подписавшими заявление.

Заявление на перевод  подписывается руководителем и  главным бухгалтером организации-перевододателя (или их заместителями) и скрепляется печатью организации. Если перевод осуществляется за счет собственных средств организации (средств валютного фонда), то в заявлении должно быть указание об этом.