Банковское обслуживание как элемент совершенствования организации внешнеэкономической деятельност

 

2.1. Операции  по международным расчетам за  товары и услуги

 

АСБ "Беларусбанк" – крупнейшее универсальное финансово-кредитное учреждение страны, которое предлагает своим клиентам более 100 видов банковских услуг и продуктов, в том числе по расчетно-кассовому обслуживанию, кредитованию, депозитным операциям, лизингу, факторингу, инкассации, международным и межбанковским расчетам, валютообменным и конверсионным операциям, операциям с банковскими картами, консалтинговые и депозитарные услуги.

На обслуживании в  банке находятся такие крупнейшие предприятия страны, как РУП «Белорусский металлургический завод», ПО «Минский тракторный завод», РУП «ПО «Беларуськалий», ПО «Полимир», концерн «Белнефтехим», ОАО «Скидельский сахарный завод», ОАО «Белкард», ОАО «Гродно Азот» и другие. Всего же в АСБ «Беларусбанк» обслуживается 44,6 тысяч клиентов-юридических лиц, что свидетельствует об устойчивом финансовом положении банка, высоком качестве предоставляемых продуктов и услуг, доверии со стороны клиентов.

АСБ "Беларусбанк" активно развивает сотрудничество с банками Республики Беларусь и зарубежных государств. Основными направлениями в этой деятельности являлись:

·  оптимизация сети счетов "Ностро", исходя из принципов экономической эффективности расчетов и минимизации рисков;

·  открытие корреспондентских счетов "Лоро", привлечение банков на обслуживание по расчетным операциям;

·  наращивание объемов межбанковских операций, проводимых в рамках кредитных линий, полученных от банков-нерезидентов. В настоящее время АСБ "Беларусбанк" обладает одной из наиболее разветвленных среди белорусских банков корреспондентской сетью, включающей:

·  более 400 банков-корреспондентов государств ближнего и дальнего зарубежья,

·  66 счетов "Ностро" в 33 банках-корреспондентах 14 стран,

· 69 счетов "Лоро", открытых для 33 банков-корреспондентов, что позволяет банку быстро и эффективно осуществлять внутриреспубликанские и международные расчеты в 17 видах валют.

За 2003 год по поручениям клиентов АСБ «Беларусбанк» исполнено 40600 международных банковских переводов, что на 22% больше, чем в 2002 году. 
За 2003 год объем документарных операций составил $178,7 млн (в эквиваленте). В общем объеме документарных операций доля аккредитивов составляет 62%, доля инкассо – 2%.

Динамика роста международных  платежей выглядит следующим образом:

Диаграмма 1

 

Динамика роста  количества международных платежей

 

Источник: [35;стр.12]

Большая доля аккредитивов в общем объеме документарных операций говорит о том, что аккредитивная форма расчетов является наиболее выгодной как при экспортной сделке (все платежи по экспортным операциям проходят в форме аккредитива), так и при импортных сделках. Аккредитивная форма расчетов позволяет наиболее быстро получить выручку на счета клиентов банка, что в свою очередь дает возможность клиентам наиболее эффективного использования денежных средств на счетах. Кроме того, тарифы на проведение аккредитивной формы расчетов на 8 % ниже, чем при инкассовой форме расчетов, что также оказывает воздействие на выбор клиентов, что позволяет им снизить расходы на банковское обслуживание.

Механизм осуществления расчетов в форме документарного аккредитива в Республике Беларусь ничем не отличается от механизма, сложившегося в мировой банковской практике. При этом на каждый аккредитив в АСБ «Беларусбанк» открывается досье, которое служит лицевым счетом и ведется в иностранной валюте.

На первой странице досье  заполняются следующие основные данные аккредитива:

- наименование иностранного  банка, открывшего аккредитив;

- наименование организации  в Республике Беларусь, в пользу  которой открыт аккредитив;

- номер аккредитива  по нумерации иностранного банка  и АСБ «Беларусбанк»;

- сумма и срок действия аккредитива;

- порядок расчетов  по аккредитиву;

- последующие изменения  условий аккредитива и другие  особенности.

В досье помещаются все  документы, относящиеся к открытию данного аккредитива, и вся последующая переписка по этому аккредитиву. При этом документы, относящиеся к условиям аккредитива, вместе со всеми изменениями хранятся внутри досье отдельно от документов, относящимся к выплатам и переписке.

В остальном АСБ «Беларусбанк»  пользуется Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов (Принятой Международной торговой палатой).

 

2.2 Кредитование внешнеэкономического обмена

 

Приоритетными направлениями  кредитования являются сферы производственной деятельности, обеспечивающие реализацию государственных программ, поддержка среднего и малого бизнеса. Реализация кредитной политики способствовала развитию долговременных взаимовыгодных отношений с клиентами банка, расширению перечня современных банковских операций и услуг. Кредитные операции осуществлялись по следующим направлениям:

·  кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на формирование оборотных (текущих) и внеоборотных (долгосрочных) активов;

·  выдача банковских гарантий и поручительств;

·  финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

·  продажа векселей с отсрочкой оплаты;

· финансовая аренда (лизинг).

В структуре кредитных  вложений по формам собственности преобладает доля кредитов, выданных предприятиям государственной формы собственности – 65,8%.

Политика банка при выдаче кредитов направлена на активную поддержку отечественных производителей, реализацию программ импортозамещения, развития экспортного потенциала, внедрение новых технологий производства, кредитование инвестиционных проектов.

В тоже время, если говорить о кредитовании внешнеэкономической  деятельности то надо заметить, что широкое развитие получили лизинговые услуги. Количество действующих договоров лизинга в 2003 году возросло на 408 едениц: с 97 до 505 (рост в 5,2 раза).

Следствием активного  развития лизинговой деятельности явился рост доходов по данным операциям. Их объем составил 8,5 млрд. рублей (в эквиваленте).

АСБ "Беларусбанк" в 2003 году начал реализацию программы по обеспечению посредством финансового лизинга сельскохозяйственных предприятий республики техникой белорусских и иностранных производителей на общую сумму $23 млн., для выполнения программы Президента Республики Беларусь по оздоровлению сельского хозяйства и помощи производителям сельскохозяйственной продукции в республике. Данная программа выгодна не только для АСБ «Беларусбанк», но и для лизингополучателей, так как им не придется оплачивать оборудование полностью после получения, а оплачивать данное оборудование в рассрочку. Они имеют возможность использования данного оборудования для производства сельскохозяйственной продукции и получения прибыли.

В планах банка ещё  одна программа деятельности на этом рынке: обеспечение развития автотранспортной отрасли страны в качестве лизингодателя. 

Диаграмма 2 

Динамика действующих  договоров лизинга, ед.

 

Источник: [35, стр.19]

Говоря о другом виде кредитования внешнеэкономической  деятельности, о кредитовании посредством  факторинга, который тоже входит в перечень услуг, предлагаемых АСБ «Беларусбанк», то данный вид операций не получил должного развития из-за низкого интереса предприятий к факторингу в силу меньшей привлекательности по сравнению с финансовым лизингом. Это связано в первую очередь с тем, что предприятия, продающие продукцию либо оказывающие услуги под уступку денежного, требования теряют часть своей выручки (иногда потери составляют 10%). Тогда как при лизинге предприятиям полностью оплачивается стоимость продукции (услуг). Поэтому на сегодняшний день доля факторинговых операций составляет 0,9 % в общем объеме кредитных операций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Операции банка по снижению валютных рисков

 

Как уже было отмечено в первой главе, валютный риск представляет собой риск потерь в связи с неблагоприятным для банка изменением курсов иностранных валют.

Для банка можно выделить следующие основные составляющие валютного  риска:

- риск открытой валютной  позиции, возникающий в случае  несоответствия суммы требований  банка и его обязательств в  иностранной валюте;

- риск изменения обменного  курса – риск обесценения вложений  в иностранную валюту вследствие непредвиденного изменения обменного курса.

Величина валютного  риска определяется на основании  стоимости балансовых и внебалансовых позиций банка, номинированных в иностранной валюте и драгоценных металлах и определяется в процентном отношении от величины суммарной открытой валютной позиции банка.

Для снижения валютного  риска, связанного с возможным изменением курса белорусского рубля к иностранным  валютам, а также осуществления контроля за фактическим состоянием валютной позиции банка в соответствии с указаниями Национального Банка Республики Беларусь устанавливается норматив открытой валютной позиции.

В целях контроля за состоянием валютного рынка, связанного с состоянием валютной позиции банка устанавливаются следующие ограничения:

• суммарной открытой валютной позиции;
• открытой валютной позиции по каждому виду иностранных валют (по балансовым и внебалансовым счетам);
• открытой валютной позиции по форвардным сделкам по каждому виду иностранных валют.

Расчет норматива открытой валютной позиции составляется в  соответствии с нормативными требованиями Национального Банка.

Контроль за соблюдением  определенных в соответствии с законодательством нормативов и за состоянием валютной позиции в целом по АСБ «Беларусбанк» и в разрезе областных управлений осуществляет Управление внешнеэкономической деятельности, в областных управления и Мингордирекции - соответствующие отделы внешнеэкономической деятельности, в отделениях – отдельные отделы (в случае их наличия) либо конкретные работники, которым в силу их должностных инструкций вменено в обязанности совершение операций с иностранной валютой.

Исходя из норматива  открытой валютной позиции в целом  по банку, а также показателей работ областных управлений (Мингордирекции) на валютном рынке Управление внешнеэкономической деятельностью доводит областным управления и Мингордирекции предельные значения открытой валютной позиции, которые могут быть пересмотрены в связи с изменением собственного капитала банка, курсов иностранных валют по отношению к белорусскому рублю.

Предельные размеры  состояния открытой валютной позиции  для подведомственных отделений устанавливаются областными управлениями и Мингордирекцией самостоятельно исходя из установленного им предельного размера.

Если на конец рабочего дня у банка образовалось превышение нормативов открытой валютной позиции, банк обязан принять меры по реализации (закрытию) этого превышения путем купли-продажи иностранной валюты либо конверсии иностранной валюты не позднее одного рабочего дня, следующего за днем образования превышения. На конец рабочего дня, следующего за днем образования превышения норматива открытой валютной позиции, валютная позиция банка может быть открыта в пределах установленного норматива открытой валютной позиции.

В экономически обоснованных случаях областные управления могут  допускать превышение установленных предельных значений открытой валютной позиции на срок не более одного дня по устному согласованию с ответственными работниками отдела биржевых и неторговых операций Управления внешнеэкономической деятельности.

Превышение установленных  предельных значений открытой валютной позиции на срок два дня и более допускается при наличии разрешения, данного АСБ «Беларусбанк» на основании обоснованных ходатайств областных управлений и Мингордирекции.

Для обеспечения организации  внутреннего контроля за рисками  при совершении валютных операций, при осуществлении дилинговых операций необходимо четко разграничивать обязанности дилеров, которые непосредственно осуществляют данные операции, и специалистов, которые отвечают за документарное оформление данных операций.

Дилеры не должны иметь  доступа к бухгалтерским проводкам, операционным документам и платежным поручениям. Работа дилеров должна быть установлена в соответствии с полномочиями, указанными в доверенности, которая выдается каждому дилеру руководством банка на определенный срок. Дилеры проводят операции в соответствии с лимитами, установленными на банки-корреспонденты Кредитным комитетом АСБ «Беларусбанк».

С целью минимизации  риска при осуществлении расчетных  операций в иностранной валюте устанавливается  четкое распределение обязанностей с ограниченным правом доступа к счетам. Кроме того, такие платежи осуществляются под контролем специально уполномоченного должностного лица на каждом уровне, что подтверждается его подписью.