Основные направления развития и совершенствования кредитования реального сектора экономики

Субъектами кредитных  отношений являются кредитор и заемщик. Кредитор - это сторона, предоставляющая ссуды. На ранних стадиях развития товарного производства кредиторами были ростовщики. При дальнейшем развитии товарного производства денежные кредиты стали предоставлять банки [22].

При передаче в ссуду товаров (в виде отсрочки платежа) кредиторами  являются товаропроизводители. Они  передают в ссуду не денежные средства, высвободившиеся в процессе кругооборота капитала, а товары, подлежащие реализации. Товаропроизводитель становится кредитором не на основе договора купли-продажи, а  в результате осуществления дополнительной сделки, разрешающей платежи через  определенное время после передачи товара покупателю. Во всех случаях  кредитор является собственником ссужаемых  средств, за передачу которых во временное  пользование он получает ссудный  процент.

Заемщик - это сторона, получающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за пользование ссудой. В период господства ростовщического кредита заемщиками были либо мелкие крестьяне, либо мастера-ремесленники, либо знать - крупные земельные собственники. С образованием банков начала происходить концентрация заемщиков, для которых банк является «коллективным» кредитором.

В рамках кредитных отношений  один и тот же экономический субъект  может одновременно быть и кредитором, и заемщиком. Если предприятие получает в банке ссуду, последний является кредитором, а первое - заемщиком. Если предприятие хранит деньги в банке, то кредитор - предприятие, а заемщик - банк. Действуя как посредник, банк во всех случаях выступает от своего имени и принимает на себя все  связанные с предоставлением  кредитов риски. В условиях широко развитой кредитной системы кредитные  отношения могут осуществляться и без участия банков.

Отношения между кредитором и заемщиком строятся как отношения  юридически самостоятельных субъектов, обеспечивающих имущественную ответственность друг перед другом. В основе этих отношений лежит взаимный экономический интерес к передаче стоимости во временное пользование.

В рыночной экономике роль кредита для субъектов реального  сектора экономики исключительно  высока. Каждое предприятие как самостоятельный  субъект рынка функционирует  в режиме самофинансирования. В любой  момент оно должно иметь определенную сумму средств. Эти средства постоянно  совершают непрерывный кругооборот, в процессе которого у предприятия  может возникнуть потребность во временных дополнительных средствах  или, наоборот, его денежные ресурсы  временно высвобождаются. Эти колебания  четко улавливаются при помощи кредитного механизма. Тем самым осуществляется саморегулирование величины средств, необходимых для совершения хозяйственной  деятельности. Благодаря именно кредиту  предприятия располагают в любой  момент такой суммой денежных средств, которая необходима для нормальной работы. Например, при сезонных условиях снабжения производства или реализации продукции кредит нужен для формирования временных запасов [16].

Особенно важна роль кредита  для пополнения оборотных средств, потребности в которых у любого предприятия не стабильны: то увеличиваются, то уменьшаются (величины производственных запасов колеблются в зависимости от сроков поступления сырья и материалов). Величины остатков готовых изделий и необходимых предприятию денежных средств также зависят от условий поставки, сроков получения платежей от покупателей, оплаты счетов поставщиков, выплаты заработной платы и т.д. В связи с этим, несмотря на равномерный процесс производства, у предприятий даже несезонных отраслей в процессе кругооборота средств постоянно образуются кратковременные отклонения от установленных средних величин. Объективный процесс притока и оттока средств у отдельных предприятий требует гибкой системы организации движения капитала.

Велика роль кредита и  в процессе воспроизводства основных фондов. Предприятиям часто нужны средства до того, как они накопят прибыль в размерах, достаточных для инвестиций. Использование заемных средств позволяет совершенствовать технологию производства, быстро переходить к выпуску новых видов продукции, а, следовательно, расширять или стабильно поддерживать на рынке свою долю реализуемой продукции [16].

Таким образом, роль банковского  кредита в развитии рыночной экономики  многообразна.

Во-первых, кредит в условиях перехода к рынку представляет собой  форму движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию  денежного капитала в ссудный  и выражает отношения между кредиторами  и заемщиками. При его помощи свободные  денежные капиталы и доходы юридических  и физических лиц аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное  пользование.

Во-вторых, капитал физический, в виде средств производства, не может переливаться из одних сфер в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного  капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластический механизм перелива капитала из одних сфер в другие.

В-третьих, кредит способен оказывать активное воздействие  на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, на скорость обращения денег. Вызывая к жизни  различные формы кредитных денег, можно обеспечить в период перехода России к рынку создание базы для  ускоренного развития безналичных  расчетов, внедрения их новых способов. Задача развития безналичных расчетов юридических лиц чрезвычайно  актуальна и сулит немалые  выгоды для всех участников экономических  отношений и для экономики  страны в целом.

В-четвертых, кредит может  сыграть заметную роль в осуществлении  программы приватизации государственных  и муниципальных предприятий  на основе их акционирования. Условием размещения акций на рынке является накопление значительных денежных капиталов  и их сосредоточение в кредитной  системе. Кроме того, кредитная система  в лице банков принимает активное участие в самом выпуске и  размещении акций.

В-пятых, без кредитной  поддержки практически невозможно быстрое и цивилизованное становление  фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов  предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнеэкономическом  пространстве.

Роль кредита в различных  фазах экономического цикла неодинакова. В условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами. Его негативное воздействие может, однако, проявиться в условиях перепроизводства товаров. Особенно заметно такое воздействие в условиях инфляции. Новые платежные средства, входящие посредством кредита в оборот, увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых для обращения.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые  предоставляют собой требования к организации кредитного процесса.

К принципам кредитования относятся:

• возвратность и срочность кредитования;
• дифференцированность кредитования;
• обеспеченность кредита;
• платность банковских ссуд;
• целевой характер кредита;

Возвратность является той  особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию  от других экономических категорий  товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому  возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

Возвратность и срочность  кредитования обусловлена тем, что  банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в  банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.).

Главная особенность таких  средств состоит в том, что  они подлежат возврату владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов.

Поэтому "золотое" банковское правило гласит, что величина и  сроки финансовых требований банка  должны соответствовать размерам и  срокам его обязательств. Нарушение  этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка [23].

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности  означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в  строго определенный срок, т.е. в нем  находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность  есть временная определенность возвратности кредита.

Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных  средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами  которой количественные изменения  во времени переходят в качественные.

Если нарушается срок пользования  ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.

Дифференцированность кредитования - этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации  к различным категориям потенциальных  заемщиков. Практическая реализация его  может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так  и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)

Обеспеченность кредита  закрывает один из основных кредитных  рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в  спекулятивное занятие, где высокий  риск ведения операций привел бы к  резкому росту процентных ставок.

Размеры и виды обеспечения  зависят от финансового положения  заемщика условий ссуды, отношений  с заемщиком.

Действующее законодательство предусматривает, что одним из способов обеспечения банковских ссуд является залог. В силу залога кредитор (банк) имеет право в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

Удовлетворение требований коммерческого банка из стоимости  заложенного имущества производится по решению суда или арбитража (хозяйственного суда).

В обеспечение ссуды банки  могут принимать от ссудозаемщиков в залог любое имущество заемщика, в том числе здания, сооружения, товарно-материальные ценности, товарораспорядительные документы, векселя и другие долговые обязательства, ценные бумаги (акции, облигации, казначейские обязательства и др.), иностранную валюту [34].

В залог принимается только имущество, свободное от залога, которое  находится в собственности заемщика или принадлежит ему на праве  полного хозяйственного ведения. Принимаемые  банком в залог товары должны быть застрахованы за счет заемщика.

Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита  определенной платы за временное  пользование для своих нужд денежными  средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского  процента – это своего рода «цена» кредита.

Банку платность кредита  обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов  за привлеченные в депозиты чужие  средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение  прибыли для увеличения ресурсных  фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные  и другие нужды.

При рассмотрении вопроса  размера платы за кредит, банки  должны учитывать следующие факторы:

• ставка рефинансирования ЦБ РФ;
• средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);
• структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);
• спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);
• срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;
• стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными и плавающими, что предусматривается в кредитном  договоре. Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение  всего срока ссуды.

Плавающие ставки колеблются в зависимости от условий денежного  рынка, изменения размера процентов  по депозитам, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики  и финансов заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением заемщика.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского  кредитования позволяет соблюсти как  макроэкономические интересы, так и  интересы на микроуровне обоих субъектов  кредитной сделки - банка и заемщика.