Основные направления развития и совершенствования кредитования реального сектора экономики

Таким образом,  коммерческие банки являются посредниками на рынке  капиталов. Они привлекают временно свободные денежные средства одних  лиц и предоставляют их другим лицам, испытывающим потребность в  заемных средствах. Ориентируясь на дифференцированный уровень экономики в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая, удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы - рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

 

 

1.2 Современные методы кредитования реального сектора экономики

В практике кредитования реального  сектора экономики коммерческие банки сегодня используют различные методы. Наиболее распространенными являются разовые (целевые) кредиты, кредитование в виде открытия кредитной линии, предоставление овердрафта, инвестиционный кредит, вексельное кредитование.

Кредит является одним  из самых распространенных и самым  простым способом получения денежных средств для краткосрочных проектов или для пополнения оборотных  средств. При предоставлении кредита  осуществляется разовое зачисление денежных средств на банковский счет заемщика.

Для получения кредита  в банке необходимо представить  правильно заполненную кредитную  заявку и приложения к ней. Оценка кредитных заявок происходит по трем основным факторам: обеспечение, работа заемщика и его групп по обслуживанию счетов в банке, финансовое положение  и кредитная история заемщика и его поручителей [32].

При рассмотрении Кредитных  заявок банк обращает основное внимание на соответствие Заемщика следующим  параметрам:

- наличие стабильного  бизнеса; 

- наличие положительной  кредитной истории в  кредитных  организациях;

- предоставление банку  необходимых документов и информации  о структуре собственности Заемщика, об объемах осуществляемой им  производственной и хозяйственно-финансовой  деятельности, полной информации  об обязательствах по кредитным  операциям в других кредитных  организациях, согласие на получение  информации о своей кредитной  истории из бюро кредитных  историй, осуществляющих свою  деятельность в соответствии  с действующим законодательством  Российской Федерации;

- устойчивое финансовое  положение;

- наличие расчетных, текущих  счетов в банке (обязательство  их открыть);

- обеспечение денежных  потоков по счетам, открытым в  банке в объеме, достаточном для  исполнения обязательств по кредитной  сделке в сроки, определенные  условиями кредитной сделки;

- предоставление обеспечения  исполнения своих обязательств  по кредитной сделке [33].

Кредитные сделки не заключаются  с Заемщиками:

- имеющим просроченную  задолженность перед Банком и/или  другими кредитными организациями  по ранее заключенным договорам  до полного погашения задолженности;

- задолженность которых  списывалась как нереальная для  взыскания.

Кредитные сделки заключаются  в российских рублях и иностранной  валюте.

Кредитные сделки коммерческих банков носят целевой характер и  предоставляются для финансирования конкретного проекта, сделки или  видов деятельности предприятия. Банк осуществляет контроль целевого использования кредитных средств на основании предоставляемых заемщиком подтверждающих документов, которыми являются:

- договоры (контракты), в  оплату обязательств по которым  направляются предоставленные банком  денежные средства;

- платежные документы,  согласно которым производится  списание средств в оплату  обязательств по договорам (контрактам);

- документы, подтверждающие  сведения об эмитенте ценных  бумаг (векселедателе/авалисте/акцептанте  при приобретении векселей), приобретаемых  за счет кредитных средств  [33].

Кредиты предоставляются  на следующие цели:

1. Пополнение оборотных  средств.

2. Приобретение финансовых  активов с целью повышения  ликвидности, доходности и/или  приобретения рыночных преимуществ. 

3. Приобретение, закупка,  ремонт и модернизация основных  средств. 

4. Приобретение нематериальных  активов. 

5. Строительство (реконструкция)  или приобретение недвижимости  для осуществления производственной/торговой  деятельности, а также строительство  коммерческой недвижимости.

6. Строительство (реконструкция)  недвижимости для дальнейшей  перепродажи возведенного объекта  недвижимости.

7. Организация нового  производства (нового вида деятельности).

Одно из основных условий (первый фактор) предоставления кредита  заемщику - наличие обеспечения. В  качестве залога по кредиту могут  выступать товарно-материальные ценности, оборудование, транспортные средства, объекты недвижимости, ликвидные  ценные бумаги, в том числе государственные  и корпоративные, банковские гарантии, драгоценные металлы, поручительство юридических лиц, другие, не запрещенные  законодательством формы обеспечения.

Развитие рынка кредитования некоторое время сдерживалось несовершенством механизмов, гарантирующих возврат заемщиком средств. Вступившее в силу 1 августа 2004 г. Положение ЦБ РФ № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» существенно изменило ситуацию: теперь залог признается обеспечением кредита, только если он застрахован [5].

Наиболее приемлемой для  банка схемой является страхование залога в уполномоченной банком компании. Выбор страховщика кредитором вполне оправдан, так как снижает его риск. Банк должен быть уверен в финансовой устойчивости страховщика, к тому же при этом возникает возможность заранее согласовать выгодные для всех сторон условия страхования залога.

Вторым существенным фактором, влияющим на условия кредитования, является работа заемщика по счетам в  банке. При условии проведения значительных оборотов заемщик может рассчитывать на снижение процентных ставок и менее  жесткое обеспечение.

Третьим фактором являются финансовое положение и кредитная  история заемщика и его поручителей. Предприятие, имеющее рентабельный бизнес, хорошее финансовое положение  и кредитную историю, имеет преимущества при рассмотрении кредитных заявок.

Процентная ставка по валютным и рублевым кредитам ориентирована  на рыночный уровень. Банк готов идти на снижение процентных ставок клиентам, предоставляющим надежное обеспечение  или проводящим большие обороты  по счетам в банке. Как правило, для  банка важнее надежность, чем доходность. Процентные ставки кредита зависят  от размера полученной суммы, срока  и других факторов, например кредитной  истории.

Правоотношения сторон по кредитному договору регулируются ст. ст. 819 - 821 ГК РФ. Договор займа считается  заключенным с момента передачи денег или других вещей (п. 1 ст. 807 ГК РФ). Проценты по кредиту учитываются  в составе внереализационных  расходов (п. 1 ст. 265 НК РФ).

Кредитование в форме  открытия кредитной линии. Кредитная линия - предоставление заемщику юридически оформленного обязательства кредитного учреждения выдавать ему в течение некоторого времени кредиты (открыть кредитную линию) в пределах согласованного лимита. Указанный способ предоставления кредитов применяется, если использование денежных средств предполагается производить частями (траншами). Возврат денежных средств, как правило, осуществляется в соответствии со сроками погашения траншей (возможно установление графика платежей, при котором платежи не привязаны к траншам), с обязательным погашением всей суммы задолженности в конце срока кредитной линии.

Различают следующие виды кредитных линий [8]:

1. Кредитные линии с лимитом выдачи. На основании договора кредитной линии клиент приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств. При этом сумма предоставленных денежных средств не должна превышать максимальный лимит, определенный в договоре. Договором с банком устанавливается предельный размер денежных средств, предоставляемых заемщику поэтапно в течение оговоренного срока или по согласованному графику.

2. Кредитная линия с  лимитом задолженности. При открытии  кредитной линии с лимитом задолженности в период действия договора размер единовременной задолженности заемщика не превышает установленного ему данным договором лимита.

Основное преимущество этой кредитной линии заключается  в том, что на протяжении определенного  срока заемщик имеет возможность  получать заемные средства, погашать задолженность и вновь возобновлять получение кредита в пределах недоиспользованного лимита без  дополнительного оформления соглашений. Такой режим кредитной линии  позволяет заемщику экономить на процентах, поскольку плата за кредит исчисляется от фактической ссудной  задолженности.

3. Кредитная линия смешанного типа (Кредитная линия с лимитами выдачи и задолженности).

Овердрафт, как новый способ кредитования, был введен Положением ЦБ РФ от 27.07.2001г. № 144-П «О внесении изменений  и дополнений в Положение Банка  России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»  от 31.08.1998 № 54-П». Овердрафт - кредит (кредитная  линия с лимитом задолженности), предоставленный заемщику при отсутствии или недостаточности на счете  заемщика денежных средств для исполнения расчетных документов. Овердрафт  является самостоятельным видом  банковских ссуд, существенно отличающимся по своим свойствам и организационным  признакам от других банковских кредитов.

Кредитование банком расчетного счета клиента производится строго на индивидуальной основе. Решение  об установлении лимита овердрафта принимается  и утверждается на кредитном комитете [8].

 Валютой овердрафта  могут быть рубли или иностранная  валюта, в которой открыт соответствующий  счет заемщика в банке. Овердрафт  предоставляется только в валюте  счета. Срок лимита овердрафта  не может превышать 1 (одного) года  с даты заключения договора  об овердрафте.

Для овердрафта характерны следующие особенности:

- овердрафт предоставляется,  как правило, заемщикам с приемлемым  уровнем кредитоспособности;

- сумма овердрафта определяется  на основании оборотов заемщика, объем которых должен быть  достаточен для обеспечения источников  погашения задолженности по овердрафту;

- не требуется наличия  обеспечения исполнения обязательств  заемщика по предоставленному  овердрафту, если иное не определено  кредитным решением;

- кредитование осуществляется  в размере разницы между суммой  предъявленных для оплаты расчетных  документов и остатком денежных  средств на счете заемщика, с  учетом неиспользованного лимита  овердрафта;

- кредитование в виде  овердрафта является краткосрочным,  поскольку целью кредитной сделки  является покрытие возникающих  в финансовых потоках заемщика  кассовых разрывов. Срок погашения  каждой суммы, предоставленной  в рамках лимита  овердрафта, может  быть ограничен банком;

- предоставление овердрафта  оформляется дополнительным соглашением  к договору банковского счета.

Вексель является ценной бумагой, что обусловливает многие его  преимущества перед кредитом. Во-первых, если организации необходимо привлечь значительные средства, то можно разбить  требуемую сумму на части и  выписать несколько векселей, которые  попадут к разным инвесторам. В  случае же кредитования организации  будет довольно сложно получить несколько  займов от разных банков под один и  тот же проект. Во-вторых, в качестве ценной бумаги вексель может быть передан другому лицу или выставлен  на торги на вторичном рынке ценных бумаг, что делает его в глазах инвестора более ликвидным, чем  кредит.

Еще одним из достоинств векселей можно назвать простоту оформления их выпуска. Так как вексель  не является эмиссионной ценной бумагой, то его выпуск не нужно регистрировать [2 3].

Удачное размещение собственных  векселей формирует у организации  положительную кредитную историю, о которой будет знать большое  число потенциальных инвесторов. Поэтому организация сможет разместить последующие выпуски векселей на гораздо более выгодных условиях: по более низким процентным ставкам  и на более длительные периоды  времени.

Вексель традиционно используется для финансирования оборотного капитала и выпускается обычно на срок до шести месяцев. Как правило, выпускать  векселя на более длительный срок могут позволить себе только крупные  компании, имеющие публичную кредитную  историю.