Формування бізнес-плану інвестиційного проекту.

 

ВСТУП

 

Планування  є нормою будь-якої підприємницької  діяльності. Великі комерційні банки, розробили докладні переліки питань, на які потрібно відповісти в бізнес-плані, як у «необхідному документі». Бізнес-план виступає як об'єктивна оцінка власної підприємницької діяльності фірми і в теж час необхідний інструмент проектно - інвестиційних рішень відповідно до потреб ринку. У ньому характеризуються основні аспекти комерційного підприємства, аналізуються проблеми, з якими воно зіткнеться, і визначаються способи їх вирішення. Отже, бізнес-план - одночасно пошукова, науково - дослідна та проектна робота. Не буде перебільшенням назвати бізнес-план основою управління не тільки комерційним проектом, але і самим підприємством. Завдяки бізнес - плану у керівництва з'являється можливість поглянути на власне підприємство як би з боку. Сам процес розробки бізнес - плану, що включає детальний аналіз економічних і організаційних питань, змушує мобілізуватися. Метою бізнес - плану може бути отримання кредиту, або залучення інвестицій, визначення стратегічних і тактичних орієнтирів фірми та ін. Бізнес - план дає об'єктивне уявлення про можливості розвитку виробництва, способах просування товару на ринок, ціни, можливі прибутки, основних фінансово - економічних результатах діяльності підприємства, визначає зони ризику, пропонує шляхи їх зниження. Бізнес - план використовується незалежно від сфери діяльності, масштабів, власності та організаційно - правової форми компанії. У ньому вирішуються як внутрішні завдання, пов'язані з управлінням підприємством, так і зовнішні, обумовлені встановленням контактів і взаємин з іншими фірмами та організаціями.

Замовником  бізнес - плану є юридичні та фізичні  особи, які здійснюють підприємницьку та інвестиційну діяльність, умови  і результати якої аналізуються і  прогнозуються в бізнес - плані. Розробниками бізнес - плану виступають фірми, що спеціалізуються в області маркетингової  діяльності, проектування, авторські колективи, окремі автори. При необхідності залучаються консалтингові фірми і експерти. При розробки бізнес - плану підлягають взаємному обліку інтереси всіх сторін:замовника (клієнта) бізнес - плану, що є самостійним інвестором і використовує залучений капітал за допомогою акціонування, позику, випуску облігацій і т.п;муніципальних органів, що визначають потреби і пріоритети в будівництві об'єктів відповідно до загальної концепції розвитку, формують проектне завдання, розглядають заявки і оформляють відповідні документи (наприклад, землевідвідна), плануючих податкові надходження до бюджету, що беруть участь у нагляді за реалізацією;підрядних фірм, що деталізують концепцію бізнес - плану, що здійснюють проектування, складання кошторисної документації.

Набуття практичних навичок формування бізнес - плану  інноваційного проекту , виробити навички  застосування теоретичних знань  для вирішення проблеми розробки бізнес-плану інноваційного проекту , розвинення творчого підходу до пошуку нестандартних підходів до вирішення  поставлених задач.

Питання бізнес-планування діяльності торговельних підприємств, зокрема, на сучасному етапі розвитку економічної науки висвітлено в працях як зарубіжних, так і вітчизняних авторів: Волкова О. І., Денисенка М. П., Гречана А. П., Йохни М. А., Стадника В. В., Кузьміна О. Є., та Мельника О. Г., Осовської Г. В., Барроу К., Барроу П., та Брауна Р., Гріфіна Р. В.

Метою курсової роботи є вивчення теоретичних аспектів формування бізнес – плану інноваційного проекту, застосування теоретичних знань для вирішення проблеми розробки інноваційних ідей.

Об’єктом  даної  курсової роботи є підприємство ВАТ «Мотор Січ»

Завданням курсової роботи є розкриття наступних  питань: Сутність планування та зміст  бізнес – плану, структура бізнес-плану інвестиційного проекту, методика розробки бізнес – планів.

 

РОЗДІЛ  1. ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА БІЗНЕС-ПЛАНУ ІНВЕСТИЦІЙНОГО ПРОЕКТУ

 

1.1 Сутність планування та зміст  бізнес - плану

 

Планування - це діяльність, що полягає у розробці та практичному  здійсненні планів, що визначають майбутній  стан економічної системи, шляхів способів і засобів її досягнення [1, с. 197].

 З точки зору підприємства, на мікроекономічному рівні, планування - це спосіб здійснення дії,  заснований на свідомих, вольових  рішеннях суб'єктів мікроекономіки, механізм, який заміняє ціни та  ринок [2, с.117].

 Існує дві форми  планування діяльності фірми: 

• планування діяльності фірми на ринку;
• внутрішньо фірмове планування.

 Як правило, ці аспекти  планування взаємопов'язані. 

 Необхідно відзначити, що по-справжньому планування  може бути раціональним тільки  тоді, коли відносини фірми з  контрагентами на ринку мають  не випадковий і разовий характер, а набувають стійкий і довготривалий  характер.

Планування діяльності підприємства дозволяє:

- здійснити чітку координацію  вживаються зусиль щодо досягнення  поставлених цілей;

- спонукати керівників  конкретніше визначити свої цілі  і шляхи їх досягнення;

- визначити показники  діяльності фірми, необхідні для  наступного контролю;

- підготувати підприємство  до раптових змін ринкової  кон'юнктури; 

- чітко формалізувати  обов'язки і відповідальність  всіх менеджерів фірми. 

 Основним інструментом  планування фірми є бізнес - план  фінансово-господарської діяльності.

 Бізнес - план - це план  здійснення бізнес - операції, дій  фірми, що містить відомості  про фірму, товар, його виробництві,  ринках збуту, маркетингу, організації  операцій та їх ефективності [3, с. 219].

 Мета розробки бізнес - плану - спланувати господарську  діяльність фірми на найближчий  і віддалений періоди відповідно  до потреб ринку і можливостей  отримання необхідних ресурсів.

 Завданнями бізнес - плану  є: 

- сформулювати довгострокові  і короткострокові цілі фірми,  стратегію і тактику їх досягнення;

- визначити конкретні  напрямки діяльності фірми, цільові  ринки і місце фірми на цих  ринках;

- вибрати асортимент і  визначити показники товарів  і послуг, які будуть запропоновані  фірмою споживачам;

- оцінити виробничі і  невиробничі витрати; 

- визначити склад маркетингових  заходів щодо вивчення ринку,  стимулювання продажів, ціноутворення  тощо;

- оцінити фінансове становище  фірми і відповідність наявних  фінансових і матеріальних ресурсів  можливостям досягнення поставлених  цілей і т.д. 

 Бізнес - план виконує  такі основні функції, а саме:

1. є інструментом, за допомогою  якого підприємець може оцінити  фактичні результати діяльності  за певний період;

2. може бути використаний  для розробки концепції ведення  бізнесу в перспективі; 

3. є інструментом добування  фінансових ресурсів;

4. являє собою інструмент  реалізації стратегії підприємства. [4, с. 31]

 Таким чином, бізнес - план дозволяє проаналізувати  можливості діяльності підприємства  та обґрунтувати вибір пріоритетних  цілей, тобто визначити стратегію  функціонування фірми. 

 У залежності від  ринкової ситуації та мети  складання бізнес - плани можуть  бути різні. 

Бізнес - плани розробляються  в різних модифікаціях залежно від  призначення: по бізнес - лініям (продукція, роботи, послуги, технічні рішення), по підприємству в цілому (новому чи вже  діючому). Бізнес - план може бути націлений  як на розвиток підприємства, так і  на його фінансове оздоровлення. Також  може плануватися діяльність всього підприємства або його окремого підрозділу [5, с. 198].

Необхідно відзначити, що різні  економісти виділяють кілька різні  структури бізнес - планів, проте  всі вони мають приблизно однакову будову. Концепція бізнесу (резюме) - це стислий, швидко читається огляд  інформації про намічуваному бізнесі  та цілі, які ставить перед собою  підприємство, починаючи свою справу або розвиваючи наявне.

 По суті, концепція  є скороченою версією самого  бізнес - плану.  У резюме повинні  бути відображені такі основні  моменти: 

- можливості для бізнесу; 

- привабливість бізнесу; 

- важливість для підприємства  і регіону; 

- необхідні фінансові  ресурси (власні або позикові);

- термін окупності проекту; 

- можливий термін повернення  позикових коштів;

- умови інвестування;

- очікуваний прибуток  і його розподіл.

 Порядок викладу концепції  є досить вільним, однак її  необхідно починати з головної  мети пропонованого бізнесу (як  правило отримання прибутку) і  призначення розробляється бізнес - плану. 

 Концепція бізнесу  (резюме) складається в кінці написання  бізнес - плану, проте знаходиться  на початку. 

 У розділі, що описує  ситуацію в даний час і дає  коротку інформацію про підприємство, відображаються такі моменти: 

- головні події, що вплинули  на появу ідей з бізнес - плану; 

- головні обставини і  проблеми стоять перед менеджерами; 

- стан на ринку і  положення, якого необхідно домогтися.

- далі в стислій формі наводиться основна інформація про підприємство - дата заснування, організаційно - правова форма, засновники, юридична адреса і т.п. [6, с. 433].

 У розділі, що характеризує  об'єкт бізнесу, необхідно відзначити  спрямованість бізнес - плану (продукція,  роботи, послуги, створення нового  підприємства, розвиток діючого,  фінансове оздоровлення).

 Також тут необхідно  відзначити, важливість товару для  споживачів, його унікальність. Також  бажано охарактеризувати функціональні  можливості та особливості продукції. 

 Завершує розділ, опис  ключових факторів, які повинні  визначити успіх пропонованого  бізнесу. 

 Дослідження та аналіз  ринку спрямовані на виявлення  сьогоднішніх споживачів продукції,  послуг і визначення потенційних.  У цьому розділі бажано визначити  пріоритети, якими керується споживач  при покупці: якість, ціна, час  і точність поставки, сервісне  обслуговування і т.п. 

 Необхідно зробити  сегментацію ринку, визначити  розміри і місткість ринків  по продукції підприємства.

 Слід проаналізувати, як швидко продукція, послуги  утвердяться на ринку і обґрунтувати  можливості його подальшого розширення, а також основні фактори, які  впливають на це.

 Також досить важливим  є відстеження та оцінка конкурентів.  Необхідно виявити і проаналізувати  їх сильні і слабкі сторони. 

 Необхідно визначити  можливий обсяг продажів в  натуральному і грошовому вираженні. 

 Організаційний план  розробляється тільки при створенні  нового підприємства.

 Тут необхідно привести  організаційну структуру підприємства, в якій чітко визначені посадові  інструкції провідних менеджерів, їх роль в управлінському процесі, а також визначається як буде здійснюватися взаємодія служб і підрозділів.

 Крім цього бажано  вказати такі фактори як потреба  в робочій силі, умовах праці,  організації оплати праці і  т.п. 

 Підрозділом організаційного  плану є правове забезпечення  діяльності підприємства, в якому  наводиться вся інформація про  правові аспекти діяльності (відомості  про реєстрацію, установчі документи,  форма власності, законодавчі  обмеження, патентний захист і  т.п.).

 У розділі Персонал  та управління слід навести  інформацію про менеджерів та  охарактеризувати їх управлінські  можливості.

 Бажаним тут є розробка  штатного розкладу.

 План виробництва відображає  виробничий процес. Якщо окремі  операції доручаються субпідряднику,  то це має бути зазначено. 

 Доцільно представити  виробничий процес із зазначенням  його структури за трудомісткістю.

 Необхідно відобразити  потреба у виробничих приміщеннях  та їх площу, а також виробничу  площа підприємства. необхідно вказати  потребу в додатковому обладнанні  і матеріальних ресурсах.

 По можливості тут  описується система охорони навколишнього  середовища, утилізації відходів, забезпечення  безпеки життєдіяльності. 

 Розділ закінчується  розрахунком витрат виробництва  і собівартості виробленої продукції. 

 Особливим розділом  може бути виділений інвестиційний  план, де відбивається потреба  в інвестиціях, а також вказується  за рахунок яких коштів буде  здійснено фінансування проекту  (власні та / або позикові кошти)  і т.п. 

 План маркетингу - це  план заходів щодо досягнення  запланованого обсягу продажів  і отримання максимального прибутку  шляхом задоволення ринкових  потреб.

 Необхідно відобразити  маркетингову стратегію розвитку  підприємства.

 Розробляючи цю стратегію,  доцільно врахувати вплив зовнішнього  оточення (тенденції зміни технологій, запитів і мотивації споживачів  і т.д.) з метою адаптації підприємства  до мінливих ринкових умов  шляхом розробки комплексу маркетингу, що включає товарну, цінову, збутову  політику і сервісне обслуговування.

 Особливе місце приділяється  стратегії ціноутворення, яка  базується на наступних методах: