Аналіз трудової та соціально-трудової сфери філії ПАТ «МетаБанк»

 

Звідси середньоквартальне вироблення продукції одним працівником підприємства можна представити у виді добутку наступних факторів (формула 1.10):

                                                                                       (1.10);

    де  Др – кількість відпрацьованих  днів одним робочим за квартал;

Вчр – середньогодинний об’єм реалізації (вироблення) одним  працівником;

D – питома  вага робочих;

Пр – середня  тривалість робочого дня.

ВI=  60∙1∙8∙350,11=168052,80

BII=60∙1∙.7,5∙350,50=157725,00

Середньоквартальне  вироблення одним працівником зросло на 1,46%.

У таблиці 1.8 приведений розрахунок впливу факторів на середньорічну виробітку (за чотирма факторами).

Таблиця 1.8 – Розрахунок впливу факторів на величину середньорічного вироблення одного працівника (за чотирма факторами)

Фактор	Алгоритм розрахунку	Вплив фактору, грн.
1. Кількість  відпрацьованих днів одним робочим  за Ікв.	ΔВп(Др) = ΔДр  · Вчрз · Dз · Прз, (1.11)	0
2. Середньочасове  вироблення продукції одного  робочого	ΔВп(Вч) = Дрз  · ΔВчр · Dз · Прз, (1.12)	175,5
3. Питома вага робітників у загальній чисельності	ΔВп(D) = Дрз ·  Вчрз · ΔD · Прз, (1.13)	0
4. Середня тривалість  робочого дня робочого	ΔВп(П) = Дрз ·  Вчрз · Dз · ΔПр, (1.14)	-10515
Разом		-10327,8

Отже,з даної  таблиці ми можемо зробити висновок, що два фактори (кількість відпрацьованих днів одним робочим та питома вага у загальній чисельності) ніяк не впливають на величину середньорічного вироблення, на відміну від незначного позитивного впливу середньочасового вироблення, та негативного фактору середньої тривалості робочого дня.

Балансова перевірка (формула 1.15):

                                                   ΔВп =                                              (1.15);

-10327,8=-10327,8

де і - фактори, що впливають на продуктивність праці.

Сумарний вплив  всіх 4-х факторів на величину середньоквартального вироблення одного працівника склав -10327,8грн. в ІІ кварталі.

Розрахунок  впливу факторів на середньорічну виробітку  може бути розглянутий більш спрощено за трьома факторами (як альтернатива попередньому розрахунку впливу факторів) – тобто два фактори об’єднані в один, що представлено наступною моделлю середньорічного вироблення продукції одним працівником підприємства (формула 1.16):

                                                     Вп = tчр · Вчр · D                               (1.16);

де tчр – відпрацьовано  одним працівником годин за квартал.

 

∆Вп=157725-168052,8=-10327,8(гривень)

Середньоквартальний виробіток збільшився на 1,46% в ІІ кварталі порівняно з І кварталом.

У таблиці 1.9 приведений розрахунок впливу факторів на середньорічну виробітку (за трьома факторами).

          

 

Таблиця 1.9 – Розрахунок впливу факторів на величину середньорічного вироблення одного працівника (за трьома факторами)

Фактор	Алгоритм розрахунку	Вплив фактору, тис. грн.
1. Відпрацьовано  одним робочим годин за квартал	ΔВп(tч) = Δtчр ·  Вчрз · Dз, (1.17)	-10515
2. Середньочасове  вироблення продукції одного робочого	ΔВп(Вч) = tчрз  · ΔВчр · Dз, (1.18)	175,5
3. Питома вага  робітників у загальній чисельності	ΔВп(D) = tчрз ·  Вчрз · ΔD, (1.19)	0
Разом		-10327,8

 

Сумарний вплив  всіх 3-х факторів на величину середньорічного  вироблення одного працівника склав -10327,8грн. в ІІ кварталі.

Порівняння  фактично середньочасової вироблення з плановим середньочасовим виробленням показує вплив інтенсивності праці (формула 1.20):

                                                                                           (1.20);

          ΔВч(ΔИТ)=350,5-350,11=0,39 (грн.)

Завдяки порівнянню середньочасового вироблення з плановим середньочасовим виробленням визначили вплив інтенсивності, що склав 0,39 грн.

Таким чином  можна зробити висновок, що загальне вироблення у ІІ кварталі порівняно  з І кварталом збільшилось на 1,46%. Середньоквартальне вироблення одним працівником зросло на 12,89%. Сумарний вплив всіх факторів на величину середньоквартального вироблення одного працівника склав -10327,8  грн. в ІІ кварталі, а вплив інтенсивності склав 0,39 грн.

1.5 Аналіз фонду заробітної плати працівників

    Аналіз використання трудових ресурсів, ріст продуктивності праці необхідно розглядати в тісному зв’язку з оплатою праці. З ростом продуктивності праці створюються реальні передумови збільшення його оплати. В свою чергу, збільшення рівня оплати праці сприяє росту його мотивації та продуктивності.[10, c.152-153]

У зв’язку з  цим аналізом розхід засобів на оплату праці має винятково велике значення. В процесі його необхідно здійснити систематичний контроль за використанням фонду заробітної плати (ФЗП), виявити можливості його економії за рахунок росту продуктивності праці.

Оскільки на ПАТ «МетаБанк» з усіма працівниками укладено контракти, в яких зазначена  сума місячних окладів кожного працівника, (табл. 1.10).

Таблиця 1.10 – Штатний розклад ПАТ «МетаБанк» [15, c.1-2]

Категорії персоналу	Чисельність персоналу		Місячний оклад, грн.		Місячний фонд з/п, грн.		Відхилення  місячного фонду
	І кв.	ІІ кв.	І кв.	ІІ кв.	І кв.	ІІ кв.	абс.	відн.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.Працівники  основної діяльності, із них:
завідуюча	1	1	4000	4000	4000	4000	0	0
сп.по кредитам	1	1	2500	2500	2500	2500	0	0
економіст	1	1	3000	3000	3000	3000	0	0
кассир	1	2	1800	1800	1800	1800	0	0
2.Неосновної  діяльності, із них:
–охоронець (0,5 окладу)	1	1	900	900	900	900	0	0
–прибиральниця (0,5 окладу)	1	1	900	900	900	900	0	0
Сума	6	7	-	-	14900	14900	-	-

    

 З табл. 1.10 можна зробити висновок про те, що місячний фонд заробітної плати в звітному періоді порівняно з плановим  не змінився і склав 14900грн. Тож більш конкретної картини оплати праці у філії, розрахуємо середню заробітну плату :

СЗ=14900/7=2128 грн.

З цього можна  зробити висновок, що середня заробітна  плата, у працівників не така вже  й висока, на це впливає заробітні  плати охоронця та прибиральниці.

1.6 Аналіз співвідношення темпів росту продуктивності праці і оплати праці

 Між продуктивністю праці і її оплатою існує зв'язок, тому важливе значення в процесі аналізу використання трудових ресурсів має оцінка співвідношення темпів зростання продуктивності праці і оплати праці.

Для аналізу випередження продуктивності праці над оплатою  праці розрахуємо наступні індекси:

• індекс зміни продуктивності праці працюючих Івп формула 1.21:

                                                              ,                                         (1.21);

де ДПзв –  дохід підприємства у звітному періоді;

ДПбаз – дохід  підприємства у базовому періоді;

                                  

• індекс зміни оплати праці працівниківІоп формула 1.22:

                                                            ,                                           (1.22);

     де  ОПзв -витрати на оплату праці  у звітний період,

ОПбаз -витрати  на оплату праці у базовому періоді.

 

• коефіцієнт випередження по працюючим визначають по формулі 1.23:

                                                                  ,                                       (1.23);

 

Індекс зміни  оплати праці працівників менше за індекс зміни продуктивності праці на 0,17, таким чином коефіцієнт випередження дорівнює 1,17.

• скоригований індекс випередження визначають за формулою 1.24:

                                                           ,                                   (1.24);

де Іінфл  – індекс інфляції;

Іцін – індекс цін;

.

Таким чином, індекс продуктивності праці працівників  підприємства зростає швидше індексу  оплати праці і випереджає його в 1,12 разів.

Для визначення суми економії або перевитрати фонду заробітної плати у зв'язку із зміною співвідношень між темпами зростання продуктивності праці і оплати праці визначають за формулою 1.25:

                                                            ,                              (1.25);

 

де Е –  сума економії або перевитрати фонду  оплати праці;

Дані, приведених вище розрахунків індексу продуктивності прац, індексу оплати праці та коефіцієнтів випередження, заносимо в таблицю 1.11

Таблиця 1.11 – Аналіз співвідношення темпів росту продуктивності праці і заробітної плати

Показники
1	2
Індекс продуктивності праці:
Продовження табл 1.11
1	2
одного працюючого (Іпп)	1,17
Індекс оплати праці:
одного працюючого (Іоп)	1
3. Коефіцієнт  випередження по:
працюючим (Квип)	1,17
4. Коефіцієнт  випередження скоригований:
по працюючим (Квип.ск.)	1,12
5. Сума економії  фонду оплати праці, грн.	–2533

   

 Згідно табл. 1.11 аналіз співвідношення темпів росту продуктивності і оплати праці показав, що індекс зміни продуктивності праці працівників більший за індекс зміни оплати праці і складає 1,17, тому сума економії заробітної плати склала 2533грн.

    1.7 Аналіз соціально трудових відносин філії

           Щоб виявити атмосферу, що панує  у трудовому колективі філії ПАТ «Метабанк» було проведено соціологічне опитування, в ході якого було виявлено, що взаємини між працівниками товариства є досить дружніми та щирими. Суб’єктами соціально-трудових відносин на даному підприємстві є працівники, що працюють за контрактом.

Керівництво реалізувало  ряд заходів для покращення роботи працівників. До цих заходів можна  віднести: створення для кожного  працівника свого окремого обладнаного всім необхідним місця роботи, встановлено кондиціонер для покращення умов перебування робітників на робочих місцях, в приміщенні розміщено дистильовану воду для потреб працівників і таке інше.

Можна зробити  висновок, що керівництво прагне зробити  умови праці своїх працівників  найбільш придатними для роботи. Так  як на підприємстві працює невелика кількість людей, то товариство не має профспілки. У разі потреби робітники звертаються безпосередньо до керівництва. Тип соціально-трудових відносин, що мають місце на ПАТ «Метабанк» – партнерство, тобто працівники та керівництво підприємства при рішенні соціальних питань розглядають один одного як партнерів.

Попри все на підприємстві все ж таки існує  негатив працівників щодо оплати праці, так як заробітна плата зростає досить низькими темпами і не систематично, як цього прагнуть працівники банку.

Висновок по І розділу:

• підприємство забезпечене основними та допоміжними робітниками, хоча кількість працівників основного виду діяльності у ІІ періоді збільшилася, це позитивно вплинуло на роботу підприємства;
• зміна складу працівників філії ПАТ «Метабанк» не спричинена соціальними проблемами;
• обсяг продажу продукції у ІІ кварталі поточного року підвищився на 1,46%;
• на підприємстві немає плинності кадрів, що безумовно є позитивним для діяльності підприємства;
• позитивним є те, що загальне вироблення у ІІ кварталі порівняно з І кварталом збільшилось на 1,46%;  середньоквартальне вироблення одним працівником зменшилося на 10327,8 грн.;
• заробітня плата  за ці два періоди не змінилася.