Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Января 2014 в 18:14, курсовая работа
Целью работы является исследование методов и практики расчетов показателей эффективности производства предприятия. На основании расчетов данных показателей управление предприятием должно корректировать процессы производства, совершенствовать управление производством предприятия в целях повышения эффективности производства. Задачами курсовой работы является: - ознакомиться с методикой проведения анализа показателей эффективности ФЧД; - провести нужные расчеты; - составить выводы по полученным результатам.
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………4
1 ОРГАНИЗАЦИОННО - ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА
СТРОИТЕЛЬНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ………………………………………….6
2 АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ……..11
2.1 Анализ выполнения плана ввода в действие производственных
мощностей…………………………………………………………………..11
3 АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ПЛАНА ПО ТРУДУ
И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ………………………………………………………13
3.1 Анализ численности, состава и движения кадров……………………….13
3.2 Анализ использования рабочего времени………………………………..16
3.3 Анализ производительности труда……………………………………….18
4 АНАЛИЗ ДИНАМИКИ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
ОСНОВНЫХ ФОНДОВ………………………………………………………...20
4.1 Анализ состава и структуры основных фондов…………………………..20
4.2 Анализ использования основных фондов в целом
и по их элементам…………………………………………………………..20
5 АНАЛИЗ МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ
ПРОИЗВОДСТВА………………………………………………………………22
5.1 Анализ выполнения плана снабжения……………………………………22
5.2 Анализ состояния и динамики производственных запасов…………… ..23
6 АНАЛИЗ ЗАТРАТ, ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ…………………….25
6.1. Анализ себестоимости строительно-монтажных работ…………………25
6.2 Анализ прибыли и формирования прибыли и финансовых
результатов………………………………………………………………….26
7АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ООО «СТРОЙ-РЕСУРС»……...30
7.1 Анализ оборачиваемости оборотных средств и их
использования………………………………………..……………………30
7.2 Анализ финансового состояния…………………………………………..32
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ………………………………………………………………….34
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………………36
1 В 2011 году по плану и фактически введен один объект, что на 1 единицу меньше, чем фактическое значение в 2010 году.
2 В 2010 году фактически введено в эксплуатацию 1,218 тыс. м2 площади, в 2011 - 0,751 тыс. м2, это на 0,467 тыс. м2 меньше предыдущего года.
3 Общий
объем подрядных работ по
отчетного периода больше, чем выполнено по факту. Фактическое значение 2011 года составляет 18989 тыс. рублей, в 2010 – 38809 тыс. рублей.
4 Выполнено собственными силами в 2010 году по факту 21500 тыс. рублей как и планировалось; в 2011 по факту выполнено больше - 11483 тыс. рублей, чем планировалось – 9000 тыс. рублей.
5 Объем подрядных работ по пусковым объектам производственного и непроизводственного назначения в предыдущем году по факту – 10702, планировалось – 11000 тыс. рублей; в 2011 по факту – 5747, планировалось – 6000 тыс. рублей.
Вывод: за отчетный год фактически выполнено в 2 раза меньше работ, чем в предыдущий.
6 Среднесписочная численность (Ср.ч.) рассчитывается по формуле:
Ср.ч.= (Кн.г + Кк.г.)/2,где
Кн.г – количество работников на начало года
Кк.г. – количество работников на конец года
Среднесписочная численность работающих на СМР и в подсобных производствах по факту в 2011 году на 2 человека меньше, чем в 2010; она составляет 62 человека.
7 Выработка на одного работника на СМР и в подсобных производствах в 2011 году по факту меньше, чем в 2010. В 2010 по факту – 606 тыс. рублей, в 2011 – 306 тыс. рублей.
8 Среднемесячная
заработная плата одного
работника на СМР и в
9 Затраты на 1 рубль выполненных СМР в 2010 и 2011 годах превышают плановое значение, в 2010 году на 3 копейки, а в 2011 – на 10 копеек.
10 Прибыль до налогообложения по факту в 2010 году составила 526 тыс. руб., в 2011 – 1672 тыс. руб., что на 1146 тыс. рублей больше, чем в 2010 году.
11 Прибыль, оставшаяся в распоряжении строительной организации в 2010 году составила 343 тыс. руб, в 2011 – 1647 тыс. рублей, что на 1304 тысячи рублей больше, чем в 2010 году.
12 Уровень рентабельности в 2010 году составляет 0,8%, в 2011 – 8,6%, что выше на 7,8% по сравнению с 2010 годом.
Подведем
общие выводы по основным показателям
производственно-хозяйственной
В 2011 году как и планировалось в действие введен один объект.
В 2010 году введено в эксплуатацию больше м2 площадей, чем в 2011 году. Планировалось в отчетный период ввести 0,865 тыс. м2 площадей, по факту введено на 0,115 тыс. м2 меньше.
Объем подрядных
работ в 2011 году меньше на 19820 тыс. руб.,
следовательно уменьшилось
Выработка на 1 работника на СМР и в подсобных производствах по факту в 2011 году на 300 тыс. рублей меньше, чем в 2010, так как объем подрядных работ меньше на 19820 тыс. руб.
Фонд оплаты труда фактически в 2011 году меньше, чем в 2010, на 4134 тыс. руб., следовательно, среднемесячная заработная плата одного работника тоже будет меньше.
Себестоимость уменьшилась в 2011 году на 15099 тыс. рублей, кроме того уменьшились и все составляющие себестоимости.
Уровень рентабельности в отчетном году возрос на 7,8%
2 АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ
2.1 Анализ выполнения плана ввода в действие производственных мощностей и объектов в эксплуатацию
Для анализа и оценки выполнения плана используются следующие показатели:
В таблице 2 представлены следующие показатели 2010-2011 г.г., такие как сметная стоимость вводимых объектов и пусковых комплексов, количество объектов, введенных в эксплуатацию.
Таблица 2 - Информация об объемах СМР и вводе объектов в эксплуатацию
Наименование анализируемого показателя |
2010 год |
2011 год | ||
Планируемое значение |
Фактическое значение |
Планируемое значение |
Фактическое значение | |
Общий объем выполненных подрядных работ, тыс. руб. |
40000 |
38809 |
20000 |
18989 |
|
21500 |
21500 |
9000 |
11483 |
|
18500 |
17309 |
11000 |
7506 |
Объем подрядных работ по пусковым объектам, тыс. руб. |
- |
- |
- |
- |
Ввод в действие объектов, ед. |
3 |
2 |
1 |
1 |
Ввод в эксплуатацию объектов, тыс. м2 |
1,325 |
1,218 |
0,851 |
0,865 |
По данным таблицы можно сделать
вывод: по сравнению с предыдущим
годом практически все
В таблице 3 перечислены объекты, введенные в действие в 2010-2011 г.г.
Таблица 3 - Информация о сроках ввода объектов в эксплуатацию
Наименование объектов |
Дата ввода в эксплуатацию |
Заказчик |
156-кв. жилой дом в г.Унеча |
18.04.2010 |
Администрация г. Унеча |
ФОК в пгт. Красная гора |
02.05.2010 |
Администрация пгт. Красная гора |
164-кв жилой дом в г. Брянск |
9.09.11 |
Администрация г. Брянск |
Можно сделать вывод: по плану в 2010 г. должны были ввести 3 объекта, план был не выполнен, введено в эксплуатацию два объекта. В 2011 г. ввели в действие 1 объект, как и планировали.
В таблице 4 объем СМР в 2010-2011 г.г. распределен по месяцам.
Таблица 4 - Информация о распределении подрядных работ в 2010-2011 г.г.
Месяц |
Объём СМР, тыс. руб. | |||
2010 год |
2011 год | |||
План |
Факт |
План |
Факт | |
Январь |
1500,4 |
1401,8 |
1000,5 |
924,8 |
Февраль |
1075,7 |
1860,3 |
1000,7 |
924,3 |
Март |
3402,9 |
3421,6 |
1600,9 |
1514,6 |
Апрель |
3556,3 |
3497,0 |
1800,3 |
1714,0 |
Май |
3689,6 |
3283,5 |
1870,6 |
1784,5 |
Июнь |
4685,2 |
4349,1 |
2300,2 |
2215,1 |
Июль |
4720,9 |
4371,3 |
2400,9 |
2314,3 |
Август |
4678,1 |
4329,2 |
2300,1 |
2214,2 |
Сентябрь |
4000,2 |
3901,3 |
1900,2 |
1815,3 |
Октябрь |
3556,8 |
3457,6 |
1500,8 |
1414,6 |
Ноябрь |
3534,6 |
3435,2 |
1234,6 |
1148,2 |
Декабрь |
1600,2 |
1501,1 |
1090,2 |
1005,1 |
Всего за год |
40000 |
38809 |
20000 |
18989 |
Вывод: в
период «декабрь-февраль» наблюдается
наименьший объем СМР, а в период
«март-ноябрь» наблюдается
3 АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ПЛАНА ПО ТРУДУ И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ
3.1 Анализ численности, состава и движения кадров
В данном
разделе необходимо произвести анализ
обеспеченности трудовыми ресурсами с
учетом выполнения плана подрядных работ;
анализ состава работающих по категориям
персонала; дать оценку профессионально-
Рассмотрим обеспеченность ООО «Строй-Ресурс» трудовыми ресурсами (Таблица 5).
Таблица 5 - Обеспеченность трудовыми ресурсами
Категория персонала |
Численность за 2010 год |
Численность по плану 2011 год |
Численность по факту 2011 год |
Фактически в % | |
К плану |
К предыдущему году | ||||
Всего |
63 |
63 |
61 |
(61/63)*100= 96,82 |
(61/61)*100= 96,82 |
Из них: рабочие
служащие |
44
19 |
44
19 |
43
18 |
(43/44)*100= 97,72 (18/19)*100= 94,73 |
(43/44)*100= 97,72 (18/19)*100= 94,73 |
Из служащих: руководители
специалисты |
2
17 |
2
17 |
2
16 |
(2/2)*100= 100,00 (16/17)*100= 94,11 |
(2/2)*100= 100,00 (16/17)*100= 94,11 |
Как видно по данным таблицы 5, численность персонала основной деятельности в отчетном году снизилась против плана и составила 96,82%, к прошлому году – 96,82%. Численность рабочих тоже снизилась как к плану, так и к прошлому году, и составила 97,72%. Снижение численности
наблюдается и по другим категориям персонала. Это говорит о том, что в ООО «Строй-Ресурс» используются только интенсивные факторы развития производства.
Далее изучим изменение структуры персонала предприятия (таблица 6).
Таблица
6 – Изменение структуры
Категории персонала |
Структура персонала |
Изменение удельного веса | ||||||
За 2010 год |
План 2011 год |
Факт 2011 год |
По сравнению с планом |
По сравнению с 2010 годом | ||||
Чел. |
% |
Чел. |
% |
Чел. |
% | |||
Всего |
63 |
63 |
61 |
- |
- | |||
Рабочие |
44 |
(44/63)*100=69,8 |
44 |
69,8 |
43 |
70,4 |
0,6 |
0,6 |
Руководители |
2 |
(2/63)*100=3,1 |
2 |
3,1 |
2 |
3,2 |
0,1 |
0,1 |
Специалисты |
17 |
(17/63)*100=26,9 |
17 |
26,9 |
16 |
26,2 |
-0,7 |
-0,7 |
Данные
этой аналитической таблицы
Далее приведены данные о численности и составе кадров за 2010 – 2011 год (таблица 7 и таблица8).
Таблица 7 – Состав рабочих
Виды рабочих |
Численность, чел. | |
Базисный период |
Отчетный период | |
Основные рабочие, в т.ч.: |
30 |
30 |
Каменщики |
5 |
4 |
Отделочники |
6 |
7 |
Плиточники |
4 |
4 |
Сварщики |
3 |
3 |
Монтажники |
5 |
4 |
Плотники |
7 |
8 |
Вспомогательные рабочие, в т.ч.: |
7 |
6 |
Слесари |
1 |
1 |
Электрики |
3 |
2 |
Стропальщики |
3 |
3 |
Обслуживающие рабочие |
7 |
7 |
Итого |
44 |
43 |
Информация о работе Анализ хозяйственной деятельности предприятия на примере «ООО Строй-Ресурс»