Анализ хозяйственной деятельности предприятия на примере «ООО Строй-Ресурс»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Января 2014 в 18:14, курсовая работа

Краткое описание

Целью работы является исследование методов и практики расчетов показателей эффективности производства предприятия. На основании расчетов данных показателей управление предприятием должно корректировать процессы производства, совершенствовать управление производством предприятия в целях повышения эффективности производства. Задачами курсовой работы является: - ознакомиться с методикой проведения анализа показателей эффективности ФЧД; - провести нужные расчеты; - составить выводы по полученным результатам.

Содержание

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………4
1 ОРГАНИЗАЦИОННО - ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА
СТРОИТЕЛЬНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ………………………………………….6
2 АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ……..11
2.1 Анализ выполнения плана ввода в действие производственных
мощностей…………………………………………………………………..11
3 АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ПЛАНА ПО ТРУДУ
И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ………………………………………………………13
3.1 Анализ численности, состава и движения кадров……………………….13
3.2 Анализ использования рабочего времени………………………………..16
3.3 Анализ производительности труда……………………………………….18
4 АНАЛИЗ ДИНАМИКИ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
ОСНОВНЫХ ФОНДОВ………………………………………………………...20
4.1 Анализ состава и структуры основных фондов…………………………..20
4.2 Анализ использования основных фондов в целом
и по их элементам…………………………………………………………..20
5 АНАЛИЗ МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ
ПРОИЗВОДСТВА………………………………………………………………22
5.1 Анализ выполнения плана снабжения……………………………………22
5.2 Анализ состояния и динамики производственных запасов…………… ..23
6 АНАЛИЗ ЗАТРАТ, ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ…………………….25
6.1. Анализ себестоимости строительно-монтажных работ…………………25
6.2 Анализ прибыли и формирования прибыли и финансовых
результатов………………………………………………………………….26





7АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ООО «СТРОЙ-РЕСУРС»……...30
7.1 Анализ оборачиваемости оборотных средств и их
использования………………………………………..……………………30
7.2 Анализ финансового состояния…………………………………………..32
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ………………………………………………………………….34
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………………36

Вложенные файлы: 1 файл

Kursovaya_po_zadaniyu_A_EUS-601z_2013_2.docx

— 121.48 Кб (Скачать файл)

 

1 В 2011 году по плану и фактически  введен один объект, что на 1 единицу  меньше, чем фактическое значение  в 2010 году.

2 В 2010 году фактически введено в  эксплуатацию 1,218 тыс. м2 площади, в 2011 - 0,751 тыс. м2, это на 0,467 тыс. м2 меньше предыдущего года.

3 Общий  объем подрядных работ по плану  предшествующего и 


отчетного периода больше, чем выполнено  по факту. Фактическое значение 2011 года составляет 18989 тыс. рублей, в 2010 – 38809 тыс. рублей.

4 Выполнено  собственными силами в 2010 году  по факту 21500 тыс. рублей как  и планировалось; в 2011 по факту  выполнено больше - 11483 тыс. рублей, чем планировалось – 9000 тыс.  рублей.

5 Объем   подрядных работ по пусковым  объектам      производственного и непроизводственного назначения в предыдущем году по факту – 10702, планировалось – 11000 тыс. рублей; в 2011 по факту – 5747, планировалось – 6000 тыс. рублей.

Вывод: за отчетный год фактически выполнено  в 2 раза меньше работ, чем в предыдущий.

6 Среднесписочная численность (Ср.ч.) рассчитывается по формуле:

Ср.ч.= (Кн.г + Кк.г.)/2,где

Кн.г – количество работников на начало года

Кк.г. – количество работников на конец года

Среднесписочная численность   работающих на СМР  и в  подсобных   производствах  по факту в 2011 году на 2 человека меньше, чем в 2010; она составляет 62 человека.

7 Выработка   на  одного работника на СМР и в  подсобных производствах в 2011 году по факту меньше, чем в 2010. В 2010 по факту – 606 тыс. рублей, в 2011 – 306 тыс. рублей.

8 Среднемесячная  заработная    плата одного   работника на СМР и в подсобных  производствах в 2010 году составила 10 тыс. рублей, в 2011- 4,7 тыс. рублей.

9 Затраты на 1 рубль выполненных СМР в 2010 и 2011 годах превышают плановое значение, в 2010 году на 3 копейки, а в 2011 – на 10 копеек.

10 Прибыль до налогообложения по факту в 2010 году составила 526 тыс. руб., в 2011 – 1672 тыс. руб., что на 1146 тыс. рублей больше, чем в 2010 году.


11 Прибыль, оставшаяся в распоряжении строительной организации в 2010 году составила 343 тыс. руб, в 2011 – 1647 тыс. рублей, что на 1304 тысячи рублей больше, чем в 2010 году.

12 Уровень рентабельности в 2010 году составляет 0,8%, в 2011 – 8,6%, что выше на 7,8% по сравнению с 2010 годом.

Подведем  общие выводы по основным показателям  производственно-хозяйственной деятельности ООО «Строй-Ресурс»:

В 2011 году как и планировалось в действие введен один объект.

В 2010 году введено в эксплуатацию больше м2 площадей, чем в 2011 году. Планировалось в отчетный период ввести 0,865 тыс. м2 площадей, по факту введено на 0,115 тыс. м2 меньше.

Объем подрядных  работ в 2011 году меньше на 19820 тыс. руб., следовательно уменьшилось число  работников на предприятии.

Выработка на 1 работника на СМР и в подсобных  производствах по факту в 2011 году на 300 тыс. рублей меньше, чем в 2010, так  как объем подрядных работ  меньше на 19820 тыс. руб.

Фонд  оплаты труда фактически в 2011 году меньше, чем в 2010, на 4134 тыс. руб., следовательно, среднемесячная заработная плата одного работника тоже будет меньше.

Себестоимость уменьшилась в 2011 году на 15099 тыс. рублей, кроме того уменьшились и все  составляющие себестоимости.

Уровень рентабельности в отчетном году возрос на 7,8%

 

 

 

 

 

 

 

 

 


        2 АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ

       2.1 Анализ выполнения плана ввода в действие производственных мощностей и объектов в эксплуатацию

 

Для анализа  и оценки выполнения плана используются следующие показатели:

  • натуральные показатели, характеризующие ввод в действие объектов и производственных мощностей;
  • сметная стоимость вводимых объектов и пусковых комплексов;
  • сроки сдачи объектов и комплексов.

В таблице  2 представлены следующие показатели 2010-2011 г.г., такие как сметная стоимость вводимых объектов и пусковых комплексов, количество объектов, введенных в эксплуатацию.

Таблица 2 - Информация об объемах СМР и вводе объектов в эксплуатацию

 

Наименование 

анализируемого показателя

2010 год

2011 год

Планируемое

значение

Фактическое

значение

Планируемое

значение

Фактическое

значение

Общий объем выполненных подрядных  работ, тыс. руб.

40000

38809

20000

18989

  • собственные силы

21500

21500

9000

11483

  • субподряд

18500

17309

11000

7506

Объем подрядных работ по пусковым объектам, тыс. руб.

-

-

-

-

Ввод  в  действие объектов, ед.

3

2

1

1

Ввод в эксплуатацию объектов, тыс. м2

1,325

1,218

0,851

0,865


 

По данным таблицы можно сделать  вывод: по сравнению с предыдущим годом практически все показатели снизились. Основным фактором снижения показателей  стала недостаточная  обеспеченность материально-техническими и трудовыми ресурсами. Однако, поставленный перед предприятием в 2011 г. план по вводу в действие объектов был выполнен.

 

В таблице 3 перечислены объекты, введенные в действие в 2010-2011 г.г.


Таблица 3 - Информация о сроках ввода объектов в эксплуатацию

Наименование объектов

Дата ввода в эксплуатацию

Заказчик

156-кв. жилой дом в г.Унеча

18.04.2010

Администрация г. Унеча

ФОК в пгт. Красная гора

02.05.2010

Администрация пгт. Красная гора

164-кв жилой дом в г. Брянск

9.09.11

Администрация г. Брянск


 

Можно сделать вывод: по плану в  2010 г. должны были ввести 3 объекта, план был не выполнен, введено в эксплуатацию два объекта. В 2011 г. ввели в действие 1 объект, как и планировали.

В таблице 4 объем СМР в 2010-2011 г.г. распределен по месяцам.

 

Таблица 4 - Информация о распределении подрядных работ в 2010-2011 г.г.

 

Месяц

Объём СМР, тыс. руб.

2010 год

2011 год

План 

Факт 

План 

Факт 

Январь

1500,4

1401,8

1000,5

924,8

Февраль

1075,7

1860,3

1000,7

924,3

Март

3402,9

3421,6

1600,9

1514,6

Апрель

3556,3

3497,0

1800,3

1714,0

Май

3689,6

3283,5

1870,6

1784,5

Июнь

4685,2

4349,1

2300,2

2215,1

Июль

4720,9

4371,3

2400,9

2314,3

Август

4678,1

4329,2

2300,1

2214,2

Сентябрь

4000,2

3901,3

1900,2

1815,3

Октябрь

3556,8

3457,6

1500,8

1414,6

Ноябрь

3534,6

3435,2

1234,6

1148,2

Декабрь

1600,2

1501,1

1090,2

1005,1

Всего за год

40000

38809

20000

18989


 

 

Вывод: в  период «декабрь-февраль» наблюдается  наименьший объем СМР, а в период «март-ноябрь» наблюдается увеличение объемов СМР.

 

 

 

 

 

 

 

 


3 АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ПЛАНА ПО  ТРУДУ И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ

3.1 Анализ численности, состава и движения кадров

 

В данном разделе необходимо произвести анализ обеспеченности трудовыми ресурсами с учетом выполнения плана подрядных работ; анализ состава работающих по категориям персонала; дать оценку профессионально-квалификационного состава рабочих, а также провести анализ баланса движения рабочих кадров, дав оценку движения рабочей силы, рассчитав соответствующие коэффициенты.

 

Рассмотрим  обеспеченность ООО «Строй-Ресурс»  трудовыми ресурсами (Таблица 5).

 

Таблица 5 - Обеспеченность трудовыми ресурсами

 

Категория персонала

Численность за 2010 год

Численность по плану 2011 год

Численность по факту 2011 год

Фактически в %

К плану

К предыдущему году

Всего

63

63

61

(61/63)*100=

96,82

(61/61)*100=

96,82

Из них: рабочие

 

служащие

 

44

 

19

 

44

 

19

 

43

 

18

(43/44)*100=

97,72

(18/19)*100=

94,73

(43/44)*100=

97,72

(18/19)*100=

94,73

Из служащих:

руководители 

 

специалисты

 

 

2

 

17

 

 

2

 

17

 

 

2

 

16

 

(2/2)*100=

100,00

(16/17)*100=

94,11

 

(2/2)*100=

100,00

(16/17)*100=

94,11


 

 

Как видно  по данным таблицы 5, численность персонала основной деятельности в отчетном году снизилась против плана и составила 96,82%, к прошлому году – 96,82%. Численность рабочих тоже снизилась как к плану, так и к прошлому году, и составила 97,72%. Снижение численности


наблюдается и по другим категориям персонала. Это  говорит о том, что в ООО  «Строй-Ресурс» используются только интенсивные факторы развития производства.

Далее изучим изменение структуры персонала  предприятия (таблица 6).

 

Таблица 6 – Изменение структуры персонала  предприятия

 

Категории персонала

Структура персонала

Изменение удельного веса

За 2010 год

План 2011 год

Факт 2011 год

По сравнению с планом

По сравнению с 2010 годом

Чел.

%

Чел.

%

Чел.

%

Всего

63

 

63

 

61

 

-

-

Рабочие

44

(44/63)*100=69,8

44

69,8

43

70,4

0,6

0,6

Руководители

2

(2/63)*100=3,1

2

3,1

2

3,2

0,1

0,1

Специалисты

17

(17/63)*100=26,9

17

26,9

16

26,2

-0,7

-0,7


 

Данные  этой аналитической таблицы показывают, что на предприятии увеличивается  производственный потенциал: удельный вес рабочих фактически выше его  величины в прошлом году на 0,6 и  выше, чем предусматривалось планом. Численность руководителей увеличилась  на 0,1. Снижение численности специалистов может являться результатом отсутствия специалистов необходимой квалификации.

Далее приведены данные о  численности и составе кадров за 2010 – 2011 год (таблица 7 и таблица8).

Таблица 7 – Состав рабочих 

Виды рабочих

Численность, чел.

Базисный период

Отчетный период

Основные рабочие, в т.ч.:

30

30

Каменщики

5

4

Отделочники

6

7

Плиточники

4

4

Сварщики

3

3

Монтажники

5

4

Плотники

7

8

Вспомогательные рабочие,

в т.ч.:

7

6

Слесари

1

1

Электрики

3

2

Стропальщики

3

3

Обслуживающие рабочие

7

7

Итого

44

43

Информация о работе Анализ хозяйственной деятельности предприятия на примере «ООО Строй-Ресурс»