Планирование технико - экономических показателей деятельности цеха

 

 

3 ПЛАНИРОВАНИЕ  ЧИСЛЕННОСТИ РАБОТНИКОВ И ФОНДОВ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

 

Общая численность всех работающих планируется с учетом режима работы и определяется по следующим категориям:

• основные производственные рабочие с распределением на сдельщиков и повременщиков;
• вспомогательные рабочие (рабочие по ремонту, наладке и обслуживанию оборудования в цехе; транспортные рабочие; уборщики производственных помещений и др.);
• руководители;
• специалисты.

3.1 Расчет плановой численности работников

 

Явочное количество рабочих определяется отдельно по рабочим-сдельщикам и рабочим-повременщикам с распределением их по разрядам.

1. Проводится расчет  явочного количества рабочих-сдельщиков и их тарифного фонда заработной платы. Явочное количество рабочих-сдельщиков в одну смену определяется суммированием количества рабочих на каждой операции производственного процесса. Результаты расчета численности рабочих-сдельщиков приведём в таблице 3.1.

 

Таблица 3.1- Численность рабочих – сдельщиков

Профессия рабочих	Разряд рабочего	Явочное количество рабочих-сдельщиков в две смены, чел. (Ясд.)	Тарифный коэффициент (Кт)
швея	2	8	1,16
швея	3	18	1,35
швея	4	24	1,57
швея	5	18	1,73
Итого:		68

 

Тарифный фонд заработной платы рабочих-сдельщиков определяется по формуле

Ф_тар.^сд = ρ *ПП,                                                (3.1)

 

где ρ – сдельная расценка на единицу изделия, которая определяется следующим образом:

  ρ = Ст _час ср.* t_пл,                                         (3.2)

 

где  Ст _час - средняя часовая тарифная ставка, тыс. руб.

       t_пл - норма времени на изготовление единицы изделия, час.

Средняя часовая тарифная ставка определяется по формуле

 

Ст _час ср. = К_т.ср. ^сд * Ст _{час 1 разр},                                 (3.3)

 

где К_т.ср. ^сд – средний тарифный коэффициент рабочих-сдельщиков.

Средний тарифный коэффициент рабочих-сдельщиков (К_т.ср.^сд) определяется как отношение суммы произведений тарифного коэффициента i -того разряда рабочих-сдельщиков (К_т…i) и числа рабочих-сдельщиков i-того разряда (Я _{сд i}) к суммарному количеству рабочих-сдельщиков цеха (потока) по всем разрядам (∑ Я _сд):

 

К_т.ср. ^сд  =(∑ К_т…i*Я _{сд i}) / ∑ Я _сд ,                           (3.4)

 

где n - число групп рабочих различных разрядов.

Часовая тарифная ставка первого разряда (Ст _{час 1 разр}.) определяется по формуле

Ст _{час 1 разр =} Ст _{мес 1 разр}  / КЧ _ср,                            (3.5)

 

где Ст _{мес 1 разр}  - месячная тарифная ставка первого разряда, действующая на предприятии, тыс.руб.;

КЧ _ср - среднее количество часов работы в месяц рабочих в плановом периоде (данные Министерства труда и социальной защиты населения, ежегодно публикуемые в периодической печати), часов.

Ст _{час 1 разр} = 380000/168,6 =2254 руб.

К_т.ср. ^сд  = (8*1,16+18*1,35+24*1,57+18*1,73) / 68 = 1,51.

Ст _час ср. = 1,51*2254 = 3404 руб.

ρ = 3404*2,6 = 8850 руб.

Ф_тар.^сд = 8850*49326 = 436535100 руб. = 436,5 млн.руб.

2. Расчет численности рабочих-повременщиков определяется аналогично численности рабочих-сдельщиков. Расчеты сводятся в таблицу 3.2.

Тарифный фонд заработной платы рабочих-повременщиков i - того разряда определяется следующим образом:

 

Ф _тар. ^повр _i = Я _повр.i * Ст _{дн i *} Д_раб,                                        (3.6)

 

где Д_раб - количество рабочих дней в году (количество полных рабочих дней + количество сокращенных рабочих дней в году) из таблицы 1.2, т.е. полезный фонд рабочего времени.

Общий тарифный фонд заработной платы рабочих-повременщиков определяется суммированием тарифных фондов заработной платы по всем рабочим-повременщикам.

Дневная тарифная ставка рабочих-повременщиков соответствующего разряда Ст _{дн i}   определяется по формуле

 

Ст _{дн i} = (Ст _{мес 1 разр   *} К_т…i / КЧ _ср )* 8,                                 (3.7)

 

где 8 - продолжительность полного рабочего дня, часов.

Тарифный фонд заработной платы рабочих-повременщиков может быть определен и по формуле

 

Ф _тар. ^повр = Ст _{дн 1 *} К_т.ср. ^повр *  ∑Я _повр.*Ф_п ,                              (3.8)

 

где Ст _{дн 1}  - дневная тарифная ставка рабочих первого разряда, руб.;

       Ф_п - полезный фонд рабочего времени в плановом году, дней;

       К_т.ср. ^повр - средний тарифный коэффициент рабочих-повременщиков.

 

К_т.ср.^повр  =(∑ К_т…i*Я _{повр i}) / ∑ Я _повр ,                             (3.9)

 

Ст_{дн. контр.} = (380000*2,03/168,6)*8 = 36603 руб.

Ст_{дн. приемщ.} = (380000*1,9/168,6)*8 = 34259 руб.

Ф _тар. ^повр _контр. =2*36603*236 = 17276616 руб. = 17,3 млн.руб.

Ф _тар. ^повр _{приемщ.} =2*34259*236 = 16170248 руб. = 16,2 млн.руб.

Ф _тар. ^повр _общ. = 17,3+16,2 = 33,5 млн.руб.

К_т.ср.^повр  =(2*2,03+2*1,9) / 4 = 1,97.

Ф _тар. ^повр =2254*8*1,97*4*236 = 33533749 руб. = 33,5 млн.руб.

 

Таблица 3.2- Расчет рабочих-повременщиков и их тарифного фонда заработной платы

Наименование профессии  рабочих-повременщиков	Разряд рабочего	Явочное количество    рабочих в две смены, чел (Я повр.)	Тарифный коэф-фициент (Кт)	Дневная тарифная ставка, руб. (Ст дн)	Тарифный фонд заработной платы, млн.руб.
Контролер	7	2	2,03	36603	17,3
Приемщик	6	2	1,9	34259	16,2
Итого		4			35,5

 

3. Далее производится расчет вспомогательных рабочих и их тарифного фонда заработной платы, результаты сводятся в таблицы. Численность вспомогательных рабочих (∑ Я _всп) планируется на основе объема выполняемых работ, норм обслуживания и организационно-технологической схемы производства.

 

Средний тарифный коэффициент вспомогательных рабочих:

 

К_т.ср.^всп. =(∑ К_{т…i всп}*Я _{всп i}) / ∑ Я _всп. ,                             (3.10)

 

Тарифный фонд заработной платы вспомогательных рабочих по ремонту и обслуживанию оборудования:

 

Ф _тар. ^всп.. = Ст _{дн 1 *} К_т.ср. ^{всп.рем.} *  ∑Я _всп..*Ф_п ,                              (3.11)

 

К_т.ср.^всп. = (3*1,9+1*2,03+1*1,16) / 5 = 1,78.

Ф _тар. ^всп.. = 2254*8*1,78*5*236 = 37874412 руб. = 37,9 млн.руб.

 

Таблица 3.3 - Численность вспомогательных рабочих по ремонту и обслуживанию оборудования и по уборке производственных помещений

Профессия рабочих	Числен-ность   ра- бочих в две смены,чел	Разряд рабочего	Тариф-ный коэф-фициент	Дневная тарифная ставка рабочего, руб.	Тарифный фонд заработной платы, млн. руб.
Слесарь	2	6	1,9	34261	16,2
Электромонтер	1	7	2,03	36605	8,7
Механик	1	6	1,9	34261	8,1
Уборщица	1	2	1,16	20917	4,9
Итого	5				37,9

 

4. Общее явочное количество основных производственных рабочих по цеху (потоку) определяется путем суммирования явочного количества рабочих-сдельщиков и рабочих-повременщиков:

 

Я _осн. = ∑ Я_{сд +} ∑ Я _повр .                                  (3.12)

 

Я _осн. = 68+4 = 72 чел.

 

5. Списочное количество производственных рабочих определяют по 
следующей формуле:

С = Я _осн. * 100 / (100-Н),                              (3.13)

 

где   Н   -  плановый   процент   невыходов   на  работу   по   причинам, разрешенным законодательством, %.

При планировании списочного количества рабочих учитываются   и указываются невыходы на работу (Н) по следующим причинам:

• отпуска учащимся (по условию 0,55%);
• невыходы в связи с выполнением государственных обязанностей (по условию 0,3%);
• отпуска в связи с родами;
• невыходы по болезни (по условию 4,2 %);
• очередные и дополнительные отпуска (только при разновременном уходе рабочих в отпуск).

С = 72*100 / (100-5,05) = 7200 / 94,95 = 76 чел.

6. Разность между списочным и явочным количеством основных производственных рабочих представляет количество резервных рабочих (R):

 

R = С - Я _осн..                                        (3.14)

 

R = 76-72 = 4 чел.

Резервные рабочие распределяются по разрядам и определяется их средний тарифный коэффициент (К_т.ср^рез).

Данные по резервным рабочим представляются в форме таблицы 3.4.

 
Таблица 3.4 – Численность резервных рабочих.

Разряд	Количество резервных  рабочих, чел.	Тарифный коэффициент (Кт.рез)
4	2	1,57
5	2	1,73
Итого	4

 

Численность руководителей и специалистов в цехе планируется в соответствии со штатным расписанием (таблица 3.5).

 

Таблица 3.5- Численность руководителей и специалистов.

Должность	Разряд работника	Численность работников в две  смены, чел.	Тарифный коэффициент (Кт рук)
Начальник цеха	17	1	3,98
Инженер-технолог	13	1	3,04
Мастер	12	2	2,84
Экономист	13	1	3,04
Нормировщик	12	1	2,84
Итого		6

 

7. Далее определяется количество работающих в цехе (К_{раб.цех}), в которое включается списочный состав основных производственных рабочих, вспомогательных рабочих, руководителей и специалистов.

К_{раб.цех} = 76+5+6 = 87 чел.

 

3.2 Планирование  фондов заработной платы

 

 При расчете фондов заработной платы рабочим поочередно определяются прямой, часовой, дневной и месячный фонды заработной платы, которые различаются по характеру включаемых доплат. Для руководителей и специалистов определяется только месячный фонд заработной платы.