Управление кредитной политикой банка на примере Сбербанка РФ

Заемщик – это сторона, получающая кредит и принимающая  на себя обязательство возвратить в  установленный срок ссуженную стоимость  и уплатить процент за пользование  ссудой. В период господства ростовщического  кредита заемщиками были либо мелкие крестьяне, либо мастера – ремесленники, либо знать – крупные земельные  собственники. С образованием банков начала происходить концентрация заемщиков, для которых банк является «коллективным» кредитором.

В рамках кредитных отношений  один и тот же экономический субъект  может одновременно быть и кредитором, и заемщиком. Если предприятие получает в банке ссуду, последний является кредитором, а первое – заемщиком. Если предприятие хранит деньги в  банке, то кредитор – предприятие, а  заемщик банк. Действуя как посредник, банк во всех случаях выступает от своего имени и принимает на себя все связанные с предоставлением  кредитов риски. В условиях широко развитой кредитной системы кредитные  отношения могут осуществляться и без участия банков.

Отношения между кредитором и заемщиком строятся как отношения  юридически самостоятельных субъектов, обеспечивающих имущественную ответственность  друг перед другом. В основе этих отношений лежит взаимный экономический  интерес к передаче стоимости  во временное пользование.

Для полного выяснения  сущности кредита как экономической  категории следует не только установить объективные причины его возникновения, роль кредитора и заемщика в организации  кредитных отношений, но и определить функции кредита.

1. Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль. Кредит выступает в качестве стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах.

2. Экономия издержек обращения. Практическая реализация этой функции, как утверждают М.В.Романовский и Г.Н. Белоглазова, непосредственно вытекает из экономической сущности, источником, которого выступают, в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала. Временный разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому, столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, обеспечивающие ускорение оборачиваемости капитала, а, следовательно, и экономию общих издержек обращения.

3. Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заёмные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учётом необходимости выделения части её для расчёта с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства.

4. Ускорение  научно–технического процесса. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно–технических организаций, спецификой которых является больший временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому, нормальное функционирование большинства научных центров немыслимо без исполнения кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме внедрения в производство научных разработок.

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной  экономики и неотъемлемым элементом  экономического роста. Его используют как крупные объединения и  предприятия, так и малые торговые, производственные и другие предприятия.

Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человечества. Благодаря нему уменьшилось время  на удовлетворение личных и хозяйственных  потребностей граждан и предприятий. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить  полученные дополнительные средства на расширение своего дела или ускорить процесс получения в своё распоряжение благ, которыми, не будь кредита, они  могли владеть лишь в будущем.

При помощи кредита свободные денежные капиталы и доходы граждан, предприятий и  государства аккумулируются, превращаясь  в ссудный капитал, который за плату передается во временное пользование.

Необходимость и возможность кредита обусловлена  закономерностями кругооборота и оборота  капитала в процессе воспроизводства: на одних местах высвобождаются временно свободные средства, выступающие  источником кредита, на других возникает  потребность в кредите, например, для расширения производства. Таким  образом, кредит способствует экономическому росту: кредитор получает плату за кредит, а заёмщик увеличивает свои производственные фонды и обновляет их, объем  продукции, освоение новых технологий.

Кредит  так же является основным источником удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы. Даже при высоком  уровне рентабельности и самофинансирования хозяйствующим экономическим субъектам  бывает недостаточно собственных средств  для текущей деятельности и осуществления  инвестиций. Кредиты нужны (например) когда:

• предприятие находится «в прорыве», потому что сорвалась по той или иной причине реализация продукции;
• подвели поставщики или покупатели;
• возникли трудности с выплатой заработной платы сотрудникам и т.д.

Но потребность  в денежных ресурсах не уменьшается, а, наоборот, во много раз возрастает и становится особенно актуальной в  связи с глубоким техническим  перевооружением, требующим больших  инвестиций. Таким образом, кредит стимулирует  развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для  расширения производства на основе достижений научно–технического прогресса.

Особенно  важна роль кредита для пополнения оборотных средств, потребности  в которых у любого предприятия  не стабильны: то увеличиваются, то уменьшаются (величины производственных запасов  колеблются в зависимости от сроков поступления сырья и материалов).

Велика  роль кредита и в процессе воспроизводства  основных фондов. Использование заемных  средств позволяет совершенствовать технологию производства, быстро переходить к выпуску новых видов продукции, а, следовательно, расширять или  стабильно поддерживать на рынке  свою долю реализуемой продукции. Сочетание  собственных ресурсов предприятий  с заемными средствами дает возможность  им эффективно эксплуатировать основные фонды, наращивать объемы производства конкурентоспособной продукции.

В условиях перехода России к рынку роль и  значение кредитных отношений возрастают. Развитие рыночных отношений предполагает максимальное сокращение централизованного  перераспределения денежных ресурсов и переход преимущественно к  горизонтальному их движению на финансовом рынке. Изменяется роль кредитных институтов в управлении народным хозяйством, повышается роль кредита в системе  экономических отношений. С помощью кредита в рыночной экономике, прежде всего, облегчается и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие. При этом кредит теряет ограниченность индивидуального капитала. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночной конъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или являются приоритетными с точки зрения общенациональных интересов России. Эта способность кредита носит общественных характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций.

Большое значение кредит имеет в регулировании  ликвидности банковской системы, а  также в создании эффективного механизма  финансирования государственных расходов.

Таким образом, переход России к рыночной экономике, преодоление кризиса и возобновление  экономического роста, повышение эффективности  функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и  дальнейшего развития кредитных  отношений.

1.2.Формы  и классификация кредита

Итак, кредит – денежные средства, предоставленные  на условиях срочности, возвратности и  платности.

В процессе кредитования используются различные формы кредита. В современных  условиях на рынке реализуются следующие  формы кредита:

1) коммерческий;

2) банковский;

3) государственный;

4) потребительский;

5) ипотечный;

6) межбанковский;

7) международный.

Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой деятельности.

Коммерческий  кредит – это кредит, предоставляемый  предприятиями друг другу. Он связан с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками. В РФ в соответствии с ч. 2 ст.823 ГК РФ договорами может предусматриваться предоставление коммерческого кредита в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ, услуг, если иное не установлено законом. Коммерческий кредит применяется с целью ускорить реализацию товаров и оформляется в виде долгового обязательства покупателя перед поставщиком – векселя, оплачиваемого через коммерческий банк. Объектом коммерческого кредита выступает, как правило, товарный капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенность коммерческого кредита состоит в том, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным. Главная цель такого кредита – ускорить процесс реализации товаров, а значит, ускорить получение заключенной в них прибыли. Важно отметить, что процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара, и сумма векселя, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту. В развитых странах коммерческий кредит составляет 20–30% всех кредитных сделок. В России коммерческий кредит и учет векселей были развиты до 1917 г. и в период нэпа. Однако в ходе кредитной реформы 1930–1932 гг. коммерческий кредит (взаимное кредитование предприятиями друг друга) был ликвидирован. В то время считалось, что по мере роста общественного сектора хозяйства и разработки основ планирования экономики коммерческий кредит является тормозом на пути развития планового народного хозяйства, поскольку практическое воздействие государства через банк на распределение кредитных ресурсов при этом ограничивалось. Коммерческий кредит не использовался в СССР до 1988 г. В настоящее время в России и других государствах бывшего СССР коммерческий кредит разрешен. С формированием и развитием рыночной экономики использование коммерческого кредита будет расширяться. Субъектами коммерческого кредита являются предприятия, выступающие в качестве заемщика. Это значит, что специализированные кредитные учреждения (банки) в этом случае прямого участия в сделке не принимают. Но расширению использования векселей способствуют такие вексельные операции банков, как учет векселей и выдача ссуд под их залог, связанные с краткосрочным кредитованием хозяйства. Учет – это операция банка, при которой он выдает предъявителю векселя сумму, указанную в нем до срока наступления платежа. Таким образом, при наличии развитой кредитной системы коммерческий кредит переплетается с банковским, так как кредитор, имея обязательства заемщика – вексель, может учесть его в банке и получить под него банковский кредит. Но этот факт не устраняет главного признака коммерческого кредита – предоставление взаймы средств одной коммерческой структуры другой.

Банковский  кредит – кредит, при котором владельцы свободных денежных средств предоставляют их в ссуду заемщикам через банки. Субъектами банковского кредита являются, с одной стороны, банк как кредитор, а с другой – предприятия, организации и население как заемщики. В рыночной экономике такая форма кредита основная. Банковский кредит всегда имеет денежную форму, и объектом кредитования является денежный капитал. Выступая в денежной форме, банковский кредит превосходит границы коммерческого кредита по размерам, срокам, направлениям. Благодаря этому заемщики могут получать практически любые суммы на личные цели, на различные сроки кредитных сделок. Классифицировать банковский кредит можно в зависимости от срока назначения (для текущей деятельности или инвестиционной) и типа получателя. Основными критериями предоставления банковских кредитов всем категория заемщиков в условиях рыночной экономики является риск, ликвидность и прибыльность их использования заемщиком. Поэтому банки уделяют большое внимание анализу кредитоспособности клиентов, эффективности и окупаемости кредитуемых мероприятий, а также тем формам обеспечения, которые предоставляют заемщики для снижения кредитных рисков.

Потребительский кредит – предоставляется, как правило, торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно–финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Потребительский кредит в России может предоставляться как в денежной, так и в товарной формах. Товарную форму имеет кредит с рассрочкой платежа, оформляемый на покупку товаров длительного пользования (автомобили, мебель, холодильники, бытовая техника). Срок кредита составляет до трех лет, процент – от 10 до 25%. В денежной форме кредит выдается на строительство и ремонт индивидуальных домов, неотложные нужды, покупку скота. В этом случае потребительский кредит идет на улучшение жилищных условий и направлен на инвестиционные (долгосрочные) или текущие (краткосрочные) цели. Население промышленно развитых стран тратит от 10 до 20% своих ежегодных доходов на покрытие потребительского кредита. В случае неуплаты по нему имущество изымается кредиторами.

Ипотечный кредит – кредит, обеспеченный залогом недвижимого имущества. В настоящее время ипотечный кредит выдается ипотечными банками. Ипотечный кредит берется для покрытия крупных капитальных затрат. Особо эффективно использовать его при кредитовании нового строительства. При этом объект строительства является предметом залога. Залог может оформляться поэтапно, по мере строительства объекта. Тогда соответственно по частям выделяется кредит. Например, предприниматель покупает землю, закладывает ее, на полученные деньги возводит фундамент здания. Фундамент опять закладывается, и полученные кредиты служат источником финансирования следующего этапа строительства. Ипотечный кредит берется и для приобретения недвижимости. В этом случае после оформления залоговых кредитных отношений продавец сразу получает от банка деньги, покупатель приобретает все права собственности на объект покупки, который одновременно заложен в банке. Заемщик возвращает кредит и выплачивает проценты в соответствии с кредитным соглашением.