Банковские операции

Значение расчетного банка повышается по мере того, как растет количество участников платежной системы, усложняются  взаимозачеты между ними. Для того, чтобы гарантировать осуществления платежей по банковским картам, их эмитенты размещают в расчетном банке страховые суммы в обеспечение оплаты операций, производимых по картам.

Универсальные платежные системы, карты которых в настоящее время получили наибольшее распространение, включают большое число участников каждого виды.

Покупка товара в торговой сети с  использованием банковской карты осуществляется следующим образом:

1.держатель банковской карты  предоставляет ее кассиру для  помещения в электронный терминал и набирает свой PIN- код.

2.терминал считывает данные  с карты, кассир набирает с  клавиатуры сумму, оплачиваемую  держателем.

3.терминал осуществляет авторизацию  карты, посылая запрос через  эквайера в процессинговый центр  и к эмитенту.

4.банк-эмитент подтверждает проведение сделки.

5.терминал списывает сумму покупки  с банковский карты и оформляет  слип (он подписывается держателем  карты). Одновременно держатель карты  получает купленный товар, экземпляр  слипа и ему возвращается карта.

6.в конце каждого рабочего дня торговое предприятие передает слипы, оформленные за день, в обслуживающий его банк. Они документарно подтверждают проведенные операции.

7.банк-эквайер проверяет все  слипы и перечисляет их общую  сумму на расчетный счет торгового  предприятия.

8.эквайер передает в процессинговый центр информацию о сделках с использованием банковских карт, эмитентом который он не является.

9.процессинговый центр обрабатывает  предоставленную информацию и  доводит ее до сведения участников  для проведения ими взаиморасчетов.

10.расчетный банк производит  погашение взаимных обязательств  банков-участников, списывая соответствующую  сумму с ведущегося у него  корсчета банка-эмитента и зачисляя  ее на корсчет банка-эквайера.

11.эмитент списывает сумму покупки  с учетом комиссионных со счета своего клиента.

Аналогичным образом осуществляется использование карты и проведение расчетов при получении наличных денег в банкомате.

Как видно из схемы, операции с использованием банковских кар предусматривают  обязательное составление документов на бумажном носителе (или электронном носителе).

Слип (квитанция электронного терминала), составленная на предприятии торговли, должен содержать следующие обязательные реквизиты: 1. идентификатор предприятия 2. дату совершения операции 3. сумму  операции 4. код, подтверждающий авторизацию операции эмитентом 5. реквизиты банковской карты, допустимые правилами безопасности 6. подпись держателя карты.

Для слипа, составленного в пункте выдачи наличных денег, помимо перечисленных, дополнительным реквизитом может быть сумма комиссионных эквайера за проведение операции.

В случае использования карты для  получения наличных денег в банкомате  оформляется квитанция со следующими реквизитами: 1. идентификатор банкомата 2. дата совершения операции 3. сумма  операции 4. валюта операции 5. код, подтверждающий авторизацию операции эмитентом 6. реквизиты банковской карты и счета, допустимые правилами безопасности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

   1

                                                     5

            11                                  4                                                      6       3          7

 

                        10                                                        10

         9                3                               9                    3                  8            9

 

 

 

Использование банковской карты для  оплаты покупки (получения наличных денег) становится возможным только после получения разрешения эмитента (авторизации карты).

Способ авторизации определяется особенностями (технологией построения) платежной системы и видом банковской карты.

Наибольшее распространение получили  карты с магнитной полосой, на которой выделяются три дорожки. Одна из них предназначена для  перезаписи данных во время каждой операции по карте, а две другие используются для идентификационных целей. Перед выдачей клиенту такой карты на ее поверхности производится тиснение некоторых идентификационных характеристик: фамилия, имя, отчество клиента, номер его счета, образец подписи, срок действия и т.д. Эта же информация заносится на первую и вторую дорожки.

Для карты с магнитной полосой  может применяться голосовая  или автоматическая авторизация. В  первом случае продавец торговой точки  непосредственно связывается по телефону с оператором для проверки возможности использования карты. Во втором случае карта помещается в электронный терминал, который связывается в режиме «on-line» с банком-эквайером, а том, в свою очередь, с эмитентом. Здесь проверяется, не занесена ли карта в стоп-лист (в нем учитываются потерянные, украденные и другие карты, платежи по которым запрещены), а также, достаточно ли денег на счете для оплаты покупки.

Таким образом, карта с магнитной  полосой используется лишь в идентификационных  целях и не несет информации о  текущем состоянии карточного счета  и применяемых ограничениях. Ее технические характеристики таковы, что она не может нести в себе большой объем информации и имеет низкую степень защиты от несанкционированного доступа. Подобные недостатки преодолеваются при использовании следующего поколения карт- смарт-карт.

Смарт-карта хранит в памяти информацию о состоянии карточного счета и о нескольких последних сделках с картой. Такая карта многофункциональна, обладает высокой защищенностью от несанкционированного доступа и позволяет проводить авторизацию в режиме «off-line». В этом случае непосредственной связи торговой точки с процессинговым центром не требуется. Карта обменивается информацией с электронным терминалом, и происходит «распознавание», затем остаток средств по карте уменьшается на сумму покупки. В результате время для получения авторизации сокращается в несколько раз. В течение дня торговое предприятие представляет информацию о проведенных операциях в процессинговый центр. Он формирует реестр платежей по карточным операциям и доводит его до сведения всех участников. Обычно средства на счет торгового предприятия зачисляются эквайером в тот же день.

Расчеты с помощью банковских карт имеют несомненные преимущества для клиента банка. Привлекательность  банковских карт определяется удобством  их использования, значительным уровнем защищенности средств, хранящихся на карточном счете  в банке (особенно смарт-карты), возможностью проверить каждую операцию, обратившись в банк, а также другими достоинствами: возможность получения скидок, кредита банка и т.д.

Для банков привлекательность карточного бизнеса связана с привлечением ресурсов, сокращением объема наличных денег и, главное, с получение дополнительных доходов.

 

Раздел 4

 

Пассивные операции

 

Тема 1. Собственные средства кредитных организаций, их формирование.

 

Собственный капитал составляет основу деятельности коммерческого банка. Он формируется в момент создания банка и первоначально состоит из сумм, полученных от участников в качестве их взноса в уставный капитал банка, которые могут производиться как на прямую, если банк создается в форме общества с ограниченной ответственностью, так и через покупки акций, если банк создан в форме акционерного общества.

К собственному капиталу относятся  все накопления, получаемые банком в процессе его деятельности, которые  не были распределены среди акционеров банка в виде дивиденда, либо израсходованы на другие цели. Собственный капитал обеспечивает банку экономическую самостоятельность и стабильность функционирования. Собственный капитал позволяет поддерживать платежеспособность банка, даже при утрате им части своих активов. Собственные средства (капитал) выполняют функции в обеспечении управления и жизнедеятельности коммерческого банка.

Защитная функция проявляется в том, что капитал служит своего рода буфером, поглощающим ущерб от текущих убытков до разрешения руководства банка назревающих проблем, обеспечивая продолжение деятельности банка не зависимо от наличия убытков.

Выполняя регулирующую функцию капитал выступает регулятором деятельности банка, посредством которого государственные органы задают ему норму экономического поведения, предостерегающие его от чрезмерных рисков.

В соответствии с инструкцией Банка  Росси  «О порядке регулирования  деятельности кредитных организаций» от 1 октября 1997 года № 1 соотношение  между собственным капиталом и суммарным объемом активов, взвешенных с учетом риска для банков, собственный капитал которых превышает 5 миллионов Евро, установлено на уровне 10%, для банков с собственным капиталом от 1 до 5 миллионов Евро- 11%. Размер фактического собственного капитала банка определяет максимальный размер риска на одного заемщика и кредитора (вкладчика), максимальную сумму денежных вкладов населения, которую может привлечь банк. С целью повышения стабильности банковской системы Банк России устанавливает требования к минимальному размеру уставного капитала, необходимого для создания кредитных организаций и размером собственных средств банка: минимальный размер составляет 1 миллион Евро, размер собственных средств банка, характеризующего о получении генеральной лицензии осуществление банковских операций, а также об изменении вида с небанковской кредитной организации должен быть не менее суммы эквивалентной 5 миллионов Евро.

Оперативная функция собственного капитала заключается в том, что собственный капитал является источником вложений в собственные материальные активы и развитие материальной базы банка.

Для акционерных банков размер собственного капитала выступает фактором, определяющим курс его акции, при оценке стоимости  банка исходят из размера его  чистых активов, то есть фактического собственного капитала, что позволяет говорить о его ценообразующей функции. Собственный капитал обеспечивает постоянный источник дохода акционерам, пропорционально размеру вклада в уставный капитал.

Источниками собственного капитала банка являются: уставный капитал, добавочный капитал, фонды банка, нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.

Уставный капитал образуется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Для акционерных банков он составляется номинальной стоимости его акций, приобретенных учредителями кредитной организации, а для банков в форме общества с ограниченной и общества с дополнительной ответственностью из номинальной доли его учредителей. Величина уставного капитала определяется в учредительном договоре о создании банка и в уставе банка. Каждый участник банка пропорционально своему вкладу в уставный капитал ежегодно получает часть банковской прибыли в виде дивидендов.

Вклады в уставный капитал банка могут быть произведены в виде денежных средств материальных активов ценных бумаг определенного вида и иных средств. Уставный капитал банка может формироваться только за счет собственных средств акционеров, привлеченные денежные средства для его формирования использоваться не могут. Денежные вклады в уставный капитал кредитной организации в валюте РФ должны перечисляться с расчетных счетов предприятий акционеров. Предприятия и организации, не имеющие неликвидный баланс или объявленные неплатежеспособными, не могут выступать учредителями банков и приобретать их акции при первичном размещении. Кредитная организация имеет право производить оплату уставного капитала в инвалюте, но в балансе он отражается в рублях. В качестве материального актива, вносимого в оплату уставного капитала, может выступать только банковское здание, в котором располагаются кредитные организации, за исключением незавершенного строительства. Предельный размер части уставного капитала, создаваемый кредитной организацией не должен превышать 20% неденежной части. Предельный размер уставного капитала, оплаченный облигациями установлен на уровне 25% общего размера уставного каптала банка. Учредители банка должны полностью оплатить уставный капитал, созданного банка  в течении 1 месяца после его регистрации.

Добавочный капитал включает в себя прирост стоимости имущества при его переоценке, эмиссионный доход, то есть разницу между ценой размещения акций при эмиссии и их номинальной стоимостью, стоимость имущества, безвозмездно полученного банком в собственность от организаций и физических лиц.

Фонды банка образуются из прибыли, в порядке, установленном учредительными документами банка с учетом требований действующего законодательства. К их числу относятся резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления, которые банк считает создать при распределении прибыли.

Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности банка, минимальный размер этого фонда определяется уставом банка, но он не может составлять менее 15% величины его уставного капитала. Отчисления в резервный фонд производятся от прибыли отчетного года, остающаяся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей, то есть от чистой прибыли. При этом, размер ежегодных отчислений в резервный фонд должен составлять не менее 5% чистой прибыли до достижения им минимально установленный уставом величины. По решению совета директоров банка, резервный фонд может быть использован на покрытие убытков банка по итогам отчетного года.

Фонды специального назначения создаются из чистой прибыли отчетного года, являются источником материального поощрения и социального обеспечения работников банка. Порядок их образования и расходования определяется банков в положениях о фондах.