Организация и учет кассовых операций в банке

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Августа 2013 в 22:28, курсовая работа

Краткое описание

Цель данной работы – подробное рассмотрение специфики учета кассовых операций.
Для этого будут рассмотрены следующие вопросы:
- значение понятия "кассовые операции";
- нормативно-правовая база учета кассовых операций;
- порядок документального оформления учета кассовых операций;
- порядок хранения материальных ценностей

Содержание

Введение……………………………………………………………………………..3

Глава 1 Организация работы по ведению кассовых операций……………5
1.1 Понятие и основные аспекты осуществления кассовых операций…………..5
1.2 Организация ведения кассовых операций……………………………………15
1.3 Запреты и ограничения при осуществлении кассовых операций…………..18

Глава 2 Учет наличных денег в кассах банка РФ…………………………20
2.1 Порядок приема наличных денег ……………………………………………..20
2.2 Порядок приема сумок с наличными деньгами от клиентов……………….24
2.3 Порядок завершения рабочего дня заведующим кассой…………………….31
2.4 Порядок формирования и хранения кассовых документов………………….33

Глава 3 Хранение наличных денег в банковской структуре……………35
3.1 Хранение и ревизия наличных денег в кредитной организации……………35
Заключение………………………………………………………………………...41
Список использованной литературы…………………………………………..43

Скачать в ZIP архиве (105.48 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Вложенные файлы: 1 файл

курсовая работа по учету иопер. деятельности в банках.doc

— 871.00 Кб (Скачать файл)

                                                      ├───────────────────┤

                                                      │      0402124      │

                                                      └───────────────────┘

 

     ________________________________________________________________

          фирменное  наименование кредитной организации  (фирменное

        наименование  кредитной организации и наименование  филиала;

        фирменное наименование кредитной организации и наименование

            ВСП; фирменное наименование кредитной  организации,

                        наименования филиала и ВСП)

 

                                   КНИГА

                    учета принятых и выданных ценностей

 

        __________________________________________________________

                           (фамилия и инициалы)

 

                                           Начата   "__" ________ 20__ года

                                           Окончена "__" ________ 20__ года

 

                   Записи в настоящей книге производятся

                        до полного ее использования

 

ПРИХОД                         

 

дата 

от  кого принято  
(фамилия и    
инициалы)   

количество  
документов

сумма цифрами с    
указанием       
наименования валюты

кому  выдано   
(фамилия и    
инициалы)  

1  

2       

3     

4         

5      

         
         
         

 

РАСХОД                                 

количество 
документов

сумма цифрами с    
указанием       
наименования валюты

сумма прописью с     
указанием наименования  
валюты        

подпись в     
получении   

6    

7         

8           

9       

       
       
       

 

 

 

       _____________________________________________________________

          фирменное наименование кредитной организации (фирменное

        наименование  кредитной организации и наименование  филиала;

        фирменное  наименование кредитной организации  и наименование

            ВСП; фирменное наименование кредитной  организации,

                        наименования филиала и ВСП)

 

                           ЗАВЕРИТЕЛЬНАЯ НАДПИСЬ

 

            Итого в настоящей книге содержится  сброшюрованных и

         пронумерованных  __________________________________ листов

                           (количество листов указывается

                                      прописью)

                       с N __ по N __ включительно.

 

____________________________  ____________________  _______________________

  (наименование должности)      (личная подпись)     (фамилия и инициалы)

____________________________  ____________________  _______________________

  (наименование должности)      (личная подпись)     (фамилия  и инициалы)

 

        Место печати                             "__" ___________ 20__ года

 

 

 

 

Приложение 3

к Положению Банка России

от 24 апреля 2008 года N 318-П

"О  порядке ведения кассовых

операций  и правилах хранения,

перевозки и инкассации банкнот

и монеты Банка России в кредитных

организациях  на территории

Российской  Федерации"

 

                                                      ┌───────────────────┐

                                                      │     Код формы     │

                                                      │ документа по ОКУД │

                                                      ├───────────────────┤

                                                      │      0402162      │

                                                      └───────────────────┘

 

     ________________________________________________________________

          фирменное  наименование кредитной организации  (фирменное

        наименование  кредитной организации и наименование  филиала;

        фирменное наименование кредитной организации и наименование

            ВСП; фирменное наименование кредитной  организации,

                        наименования филиала и ВСП)

 

                            КОНТРОЛЬНЫЙ ЖУРНАЛ

        приема из-под  охраны и сдачи под охрану хранилища ценностей

 

                                       Начат   "__" _____________ 20__ года

                                       Окончен "__" _____________ 20__ года

 

                  Записи в настоящем журнале  производятся

                       до полного его использования

 

Дата

Тип     
хранилища  
ценностей, 
принятого  
из-под   
охраны   
(кладовая, 
сейфовая  
комната,  
сейф)  

Номер   
хранилища 
ценностей 
(при его  
наличии)

Фамилии,   
инициалы и  
должности  
лиц,     
сдающих под 
охрану,   
принимающих 
из-под    
охраны    
хранилище  
ценностей,  
сейф   

Время приема из-под охраны и сдачи под  охрану хранилища ценностей 

прием из-под охраны 

подпись   
лица,    
сдавшего  
из-под   
охраны   
хранилище  
ценностей, 
сейф <*>

сдача под охрану  

подпись   
лица,    
принявшего 
под охрану 
хранилище  
ценностей, 
сейф <*>

часы

минуты

подписи   
лиц,     
принимающих 
из-под    
охраны    
хранилище  
ценностей,  
сейф   

часы

минуты

подписи   
лиц,    
сдающих   
под охрану 
хранилище  
ценностей, 
сейф  

1 

2    

3   

4    

5 

6  

7    

8    

9 

10 

11   

12   

                       
                       
                       

 

--------------------------------

<*> При открытии и закрытии хранилища  ценностей, сейфа, оборудованного  системой охраны на базе ЭВМ,  данная графа не заполняется.

 

    ____________________________________________________________

          фирменное  наименование кредитной организации  (фирменное

        наименование  кредитной организации и наименование  филиала;

               фирменное наименование кредитной организации

           и  наименование ВСП; фирменное наименование  кредитной

                 организации, наименования филиала  и ВСП)

 

                           ЗАВЕРИТЕЛЬНАЯ НАДПИСЬ

 

           Итого  в настоящем журнале содержится  сброшюрованных и

        пронумерованных  ___________________________________ листов

                          (количество листов указывается

                                     прописью)

                     с N ____ по N ____ включительно.

 

____________________________  ____________________  _______________________

  (наименование должности)      (личная подпись)     (фамилия  и инициалы)

____________________________  ____________________  _______________________

  (наименование должности)      (личная подпись)     (фамилия и инициалы)

  Место печати          "__" _____ 20__ года

 

 

Приложение 4

к Положению Банка России

от 24 апреля 2008 года N 318-П

"О  порядке ведения кассовых

операций  и правилах хранения,

перевозки и инкассации банкнот

и монеты Банка России в кредитных

организациях  на территории

Российской  Федерации"

 

                                                      ┌───────────────────┐

                                                      │     Код формы     │

                                                      │ документа по ОКУД │

                                                      ├───────────────────┤

                                                      │      0402305      │

                                                      └───────────────────┘

 

     ________________________________________________________________

          фирменное  наименование кредитной организации  (фирменное

        наименование кредитной организации и наименование филиала;

        фирменное  наименование кредитной организации  и наименование

            ВСП; фирменное наименование кредитной  организации,

                        наименования филиала и ВСП)

 

                                  ЖУРНАЛ

                  учета выдачи и приема явочных  карточек,

                      штампов, ключей и доверенностей

 

                                       Начат   "__" _____________ 20__ года

                                       Окончен "__" _____________ 20__ года

 

                  Записи в настоящем журнале  производятся

                       до полного его использования

 

Дата  и 
время  
выдачи

Фамилии и    
инициалы    
инкассаторских 
работников 

Номера   
маршрутов 
(заездов)

Выдано  инкассаторским работникам  

Подписи     
инкассаторских 
работников в  
получении    
явочных     
карточек,    
штампов,    
доверенностей  
на перевозку  
наличных денег 
и инкассацию  
наличных    
денег, ключей  
от сейфов  

Примечание

явочных  
карточек 
(шт.) 

штампов 
(шт.)

доверенностей 
на перевозку  
наличных    
денег и    
инкассацию   
наличных    
денег (шт.)

ключей 
от   
сейфов 
(шт.)

1  

2      

3   

4   

5  

6     

7  

8      

9    

                 
                 
                 

 

Получено  от инкассаторских работников

Дата  и   
время   
получения

Подпись работника, 
получившего от   
инкассаторских   
работников явочные 
карточки, штампы,  
доверенности на   
перевозку наличных 
денег и инкассацию 
наличных денег,   
ключи от сейфов 

Примечание

явочных  
карточек 
(шт.) 

штампов 
(шт.)

доверенностей  
на перевозку  
наличных денег 
и инкассацию  
наличных денег 
(шт.)    

ключей 
от   
сейфов 
(шт.)

10  

11  

12     

13 

14   

15       

16   

             
             
             

Информация о работе Организация и учет кассовых операций в банке