Практика предоставления банковских кредитов

• по типам заемщиков - юридические и физические лица;
• по целевой направленности кредитов – на нужды производства, торгово-обменные операции, инвестиции, потребительские;
• по сфере функционирования – в сфере производства и обращения;
• по отраслевой принадлежности – промышленность, сельское хозяйство, торговля, транспорт и др,;
• в зависимости от объекта кредитования – на отдельную хозяйственную сделку, на совокупность хозяйственных сделок;
• по срокам пользования – краткосрочные и долгосрочные;
• по характеру задолженности – срочная, пролонгированная, просроченная, сомнительная;
• по методам предоставления и погашения – единовременно или частями;
• по видам ссудных счетов – простые (отдельные),  специальные ссудные счета, контокоррентный, овердрафт;
• по составу кредиторов – один банк или консорциум (группа банков).

        Кредиты субъектам хозяйствования предоставляются в национальной валюте, а при наличии у  коммерческого банка лицензии на осуществление валютных операций – в иностранной валюте.

           Выдача  кредитов производится безналичным  путем  на оплату предъявленных акцептованных расчетных документов поставщика или самого кредитополучателя на оплату фактически отгруженных (полученных) материальных ценностей, производственных затрат (работ) и оказанных услуг (если они являются основным видом деятельности заемщика). Отдельные виды кредита ( на закупку сельхозпродукции у населения, выплату заработной платы, потребительские нужды), могут выдаваться в виде наличных денежных средств. 

2. ПРИНЦИПЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА

 

           Кредит как экономическая категория связан с другими стоимостными категориями, поэтому есть принципы общеэкономического порядка, которые присущи всем категориям, в том числе и кредиту, например, такие как экономичность, комплексность,  дифференцированность.      

   Экономичность  характеризует достижение наибольшей эффективности использования ссуды при наименьших кредитных вложениях.

   Комплексность предполагает такую  кредитную политику, которая проводится на основе учета закономерности развития экономики в определенный период.

   Дифференцированность  -различный подход к кредитованию отдельных категорий заемщиков, объектов и т.д.

   К принципам  кредитования, вытекающим из самой  сущности кредита относят   

срочность и возвратность; целевой характер, материальная обеспеченность, платность.

      Срочность и возвратность означают, что ссуды, предоставляемые заемщику, должны быть возвращены банку в срок, определенный кредитным договором. Экономической основой срочности кредита является непрерывность кругооборота общественных фондов и денежных средств в хозяйстве, поскольку при такой непрерывности в конце каждого  оборота происходит постоянное высвобождение денежных средств, что создает возможность погашения банковского кредита.

        Целевой характер кредита , его назначение определяет прежде всего заемщик, однако и банк при выделении кредита исходит из его назначения, их конкретного объекта кредитования. Без соблюдения принципа целевого направления кредита трудно обеспечить его возвратность в установленные сроки.

       Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, что заемщик должен приобрести те товарно –материальные ценности или осуществить затраты, под которые выдан кредит.  При предоставлении кредита в качестве обеспечения банковских кредитов могут приниматься:

• залог под  имущество
• гарантия
• поручительство
• страховое свидетельство о страховании ответственности заемщика за непогашение кредита
• любое свободное от залога имущество заемщика, на которое может быть обращено взыскание в соответствии с действующим законодательством
• переуступка в пользу  банка платежных требований и счетов заемщики к третьим лицам и др.

 За пользование  кредитами заемщики уплачивают  банку проценты, при определении размера которых банк исходит из проводимой в государстве процентной политики, уровня инфляции, вида и срока кредита, степени защиты банковского риска (качества предоставленных залоговых обязательств, гарантий, поручительств) и других факторов. Размер процентных ставок, порядок, периодичность, сроки начисления и уплаты процентов, а также механизм их взыскания в каждом конкретном случае определяются банком индивидуально по согласованию с клиентом и закрепляются в кредитном договоре.  Процентные ставки за кредиты могут быть фиксированными (твердыми) или регулируемыми (плавающими). По фиксированным ставкам кредиты обычно выдаются на срок не превышающий 30 дней, и погашение их сопровождается заранее установленными выплатами по процентам, неизменным в течение всего срока пользования кредитом. Кредиты на долее длительный срок требуют применения плавающих процентных ставок, уровень которых в течение срока кредитования банком может пересматриваться с обязательным уведомлением заемщика, что должно быть зафиксировано в кредитном договоре.  Плавающие ставки колеблются в зависимости от развития рыночных отношений, изменения размера процентов по депозитам (вкладам), складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики.  При использовании плавающей ставки процентный риск несет заемщик.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3. КРЕДИТНЫЙ  ДОГОВОР

         Решение вопроса о предоставлении  кредита банк должен принимать  на основе анализа кредитоспособности  и юридической правоспособности  заемщика, устойчивости финансового  состояния, прогноза развития  заемщики в будущем, перспектив  погашения кредита и других оснований. Кредиты предоставляются после заключения кредитного договора  и на условиях, предусмотренных в нем. Условия кредитного договора определяются для каждого клиента индивидуально и таким образом, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной.

            В кредитном договоре предусматриваются:

• целевое назначение кредита;
• размер или предельная величина кредита;
• процентная ставка по кредиту;
• комиссионное вознаграждение в установленных случаях;
• сроки погашения кредита и процентов;
• формы обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита;
• вид иностранной валюты (для кредитов в валюте);
• периодичность и сроки предоставления банку баланса и других данных для проверки обеспечения кредитоспособности;
• права;
• взаимные обязательства и экономическая ответственность сторон;
• меры по наращиванию заемщиком собственного оборотного капитала;
• право банка взыскивать своим распоряжением задолженность по кредиту и начисленные проценты за пользование им, включая и кредиты, выданные клиентам другого банка  с расчетного (текущего) счета заемщика, если он не выполняет в срок обязательства перед банком по возврату кредита или другие условия кредитного договора.

             Банковская практика выработала  не только принципы кредитования, но и определенные требования к заключению кредитных договоров. Поступление  в банки заявки на получение кредита является обоснованием для проверки кредитоспособности и платежеспособности заемщика, заключения кредитного  договора, договора об обеспечении кредита.

            При проверке кредитоспособности необходимо выяснить, обладает ли юридическое или физическое лицо, претендующее на получение кредита, дееспособностью и правоспособностью.

          Под платежеспособностью понимается возможность физических и юридических лиц вернуть банку кредит и своевременно вносить проценты и другие платежи. При этом потенциальные заемщики должны представить в банк свои балансы, ежегодные финансовые отчеты и целый ряд других показателей работы предприятия (по требованию банка).

          Кредитоспособность заемщика  означает способность  юридического или физического лица  полностью в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Кредитоспособность клиента в мировой практике является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности выдачи кредита. При этом способность возврата долга связывается также с моральными качествами клиента, его искусством управлять и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможность заработать средства для погашения кредита и других обязательств в ходе процесса  производства и обращения, т.е. кредитоспособность заемщика основывается на моральных качествах клиента и его способности воспроизвести авансированные средства для погашения долга.

          После анализа документов заемщика с целью проверки его кредитоспособности и сделанного выбора о выгодности кредитной операции для коммерческого банка должно даваться в письменной форме согласие на предоставление кредита, а также согласие заемщика с условиями кредита.  При этом в кредитных операциях банка большое значение имеет обеспечение кредита, поскольку оно связано, с одной стороны, с обеспечением прибылей банка, а с другой - обеспечение кредита необходимо для гарантии сохранения активов банка, поскольку они полностью состоят из заемных средств.

К важнейшим видам  кредитного обеспечения, используемым в современной банковской практике относят:

• залог;
• поручительство;
• гарантия;
• переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу;
• страхование кредитного риска.

Залог  способом обеспечения исполнения обязательств, при котором кредитор (залогодержатель) имеет право в случае не выполнения должником (залогодателем)  обеспеченного залогом обязательства получит компенсацию из стоимости заложенного имущества. Банки предоставляют кредиты в основном под залог реальных ценностей, наличие и сохранность которых должны проверяться на месте как предварительно, так и в процессе кредитования. Залог оформляется договором залога в письменной форме, в котором должны быть указаны наименование и местонахождение сторон, вид залога, опись имущества, его размер, сроки исполнения обязательств, состав и стоимость заложенного имущества, его местонахождение,  а также любые иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон в договоре о залоге должно быть достигнуто соглашение.

             Основные требования к предмету залога состоят в следующем:

-наличие у залогодателя  права собственности на предмет  залога

-отсутствие претензий   со стороны других кредиторов  на тот же предмет залога

-соответствие определенным  критериям качества, дифференцированным  в зависимости от вида закладываемого  имущества

-достаточность стоимости  залога для удовлетворения соответствующего  обязательства клиента.

           Основным требованием к выбору  имущества в качестве залога является степень его ликвидности. Предметом залога может быть любое имущество (предприятие, здание, сооружение, оборудование, ценные бумаги, денежные средства и другое имущество), не изъятое из гражданского оборота, направление и взысканий и залог которого не запрещены законодательством, а также имущественные права, которые в соответствии с законодательством могут быть отчуждены,  в том числе право залога. 

        В случае неисполнения должником  обеспеченного залогом обязательства  банк удовлетворяет свои требования из стоимости заложенного имущества по решению суда. Если сумма, вырученная от продажи заложенного имущества не достаточна для покрытия требования, банк имеет право получить сумму из прочего имущества должника в порядке очередности по действующему законодательству.

     Поручительство состоит в том, что за исполнение обязательств перед кредитором отвечает не только должник,  но и третье лицо- поручитель. Это создает для кредитора  большую вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по обеспечению поручительством обязательству в случае его неисполнения. В договоре поручительства указывается наименование и адрес должника, поручителя и банка кредитора, сумма платежа, сроки и условия его выплаты, порядок расчетов между поручителем и банком и другие сведения.

           В случае неисполнения обязательства должником последний вместе с поручителем несет перед кредитором солидарную ответственность. Это значит, что кредитор имеет право предъявить требование к должнику и поручителю либо к одному из них, при чем как полностью, так и частично. Использование данной формы обеспечения возвратности кредитов требует тщательного анализа кредитоспособности поручителя. Она применяется при взаимоотношениях банка как с юридическими так и физическими лицами.

        Гарантия представляет собой особый вид договора поручительства, применяемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами, при котором ответственность носит субсидиарный характер. Это безотзывное обязательство произвести платежи в том случае, если лицо, нуждающееся в гарантии, при наступлении определенного риска не выполняет своих обязательств. При принятии на себя долговых обязательств банк обязуется в полном объеме нести ответственность вместе с должником за совершенные им долги. В качестве гаранта по ссуде могут выступать вышестоящая по отношению к должнику организация, арендодатель, учредитель, банк, предприятие. Чаще всего используется гарантия, предоставляемая одним предприятием в пользу другого. В этом случае необходима информация о кредитоспособности предприятия-гаранта.