Анализ процесса кредитования физических лиц коммерческим банком

-     отработка проблемных кредитов ведется в соответствии с утвержденным внутренним положением.

Основные принципы, которые  необходимо строго соблюдать - платность, срочность, возвратность, обеспеченность, целевая направленность, территориальность  и персональная ответственность.

Платность - выдача заемных  средств осуществляется на определенных кредитным договором условиях оплаты банку процентного дохода заемщиком  за пользование кредитными ресурсами.

Срочность - выдача средств  заемщику осуществляется на строго определенный договором срок.

Возвратность - по условиям договора заемщик обязуется в оговоренный  срок возвратить заемные средства в  полном объеме, включая плату за использование ресурсов и все  возможные начисленные штрафные санкции.

Обеспеченность - средства заемщику выдаются только при условии предоставления им в распоряжение банка на срок договора ликвидных активов, за счет которых банк будет в состоянии, при невозможности исполнения обязательств заемщиком, в короткие сроки погасить долг за счет активов заемщика.

Целевое использование - кредиты  выдаются только на конкретную цель. Только при наличии таковой банк в  состоянии проследить законность использования  предоставленных заемщику ресурсов, что в комплексе с качественной проработкой вопросов финансового  анализа, механизмов и источников погашения  задолженности дает практически  полную гарантию своевременного возврата средств.

Перечень направлений  целевого использования потребительских  кредитов определяется сущностью операции, то есть удовлетворение потребностей населения, например:

а)   приобретение товаров длительного пользования (мебель, бытовая техника);

б)   приобретение транспортных средств;

в)   приобретение товаров народного потребления;

г)    целевые нужды (лечение, учеба, рождение детей, отдых, и т.д.);

д)   строительство:

-     индивидуальных жилых домов с надворными постройками;

-     домов в сельской местности, которые не являются основным местом жительства;

-     домов дачного типа;

-     надворных построек для содержания скота, сохранения продуктов, летних кухонь, теплиц, мастерских и т.д.;

-     гаражей.

е)    благоустройство дачных участков, жилых домов, квартир.

ж)  покупка:

-     индивидуальных жилых домов с надворными постройками, квартир;

-     строений дачного типа;

-     строений в сельской местности, не являющейся основным местом проживания;

-     гаражей;

-     квартир.

з)    Реконструкция и капитальный ремонт:

-     индивидуальных жилых строений;

-     квартир;

-     гаражей;

-     построек дачного типа и строений в сельской местности.

и)   приобретение оборудования для инженерного устройство дома, квартиры;

к)   на освоение земли.

Подразделения банка принимают  к рассмотрению кредитные проекты  только в пределах охвата своей территории (для кредитных лимитов - только по картам, обслуживающимся в данном подразделении банка). Заемщики из регионов деятельности других подразделений  банка направляются в подразделение  банка соответствующей территориальной  компетенции.

В отделе потребительского кредитования ПриватБанка работают 9 человек. Каждое рабочее место оснащено компьютером  и принтером. Основные компьютерные программы, с которыми работают работники  отдела: Аннуитет, Приват 24, Приват 48, One touch credits, Sybridge, Microsoft Office.

1.3 Законодательная база

В основе работы банка - качество и корпоративный стиль обслуживания, партнерские отношения с клиентами, предоставление услуг, которые своевременно реагируют на потребности рынка.

Цель банка - быть системным, универсальным и динамическим банком, усилить свои позиции в группе лидеров финансового рынка Украины, увеличить собственную рыночную стоимость и доходы его персонала.

В банке принята бизнес-ориентированная  внутренняя структура, которая состоит  из трех бизнес-направлений (корпоративный, розничный (и малый и средний) и финансово институционный) и  подразделения поддержки бизнес-направлений.

„ПриватБанк” при осуществлении  банковской деятельности руководствуется  действующим законодательством  Украины, в частностиЗаконами Украины: „О банках и банковской деятельности”, „О хозяйственных обществах”, „О ценных бумагах и фондовом рынке”, Гражданским  кодексом Украины, Хозяйственным кодексом Украины, другими законодательными актами Украины, а также нормативно правовыми актами Украины, в том  числе нормативно правовыми актами Национального банка Украины.

ЗАО „ПриватБанк” при осуществлении  своих функций руководствуется  также внутренними нормативными актами: Уставом банка, Положением о  Наблюдательном совете банка, Положением, о Правлении банка, Положением о  Ревизионной комиссии, другими внутренними  документами, которые регламентируют осуществление банковских операций: Положениями, Правилами, Инструкциями, Порядками, Технологическими карточками, и тому подобное; приказами, распоряжениями Председателя Наблюдательного совета и Председателя Правления банка.

Организационная структура (сеть) ЗАО „ПриватБанк” определена Уставом банка и состоит из Главного офиса в г. Днепрпетровске, филиалов (региональных филиалов, расположенных  в областных центрах Украины, Крымского республиканского филиала, Киевского городского и Севастопольского филиалов) и отделений.

ЗАО „ПриватБанк” со своими филиалами и отделениями является единственной системой. Филиалы и  отделения банка не являются юридическими лицами и осуществляют свою деятельность от имени банка в соответствии положениями о филиалах и отделениях, доверенности банка и разрешения, предоставленного банком – юридическим  лицом.

Банк осуществляет свою деятельность во всех регионах Украины, имея по состоянию  на в 01.01.2008 году всего 28 филиалов (включая 27 региональных филиалов и Главный  офис) и 481 отделение.

ЗАО „ПриватБанк” ведет  бухгалтерский учет и составляет финансовую отчетность в соответствии Законом Украины “О бухгалтерском  учете и финансовой отчетности в  Украине”, нормативно правовых актов  Национального банка, основных принципов  международных стандартов финансовой отчетности и национальных положений (стандартов) бухгалтерского учета.

В пределах действующего законодательства и нормативных актов Национального  банка Украины, Положения, об учетной  политике ЗАО “ПриватБанк” определяет основные принципы ведения бухгалтерского (финансового) учета и формирования статей отчетности, единственные методы оценки активов, обязательств и других статей баланса банка, порядок начисления доходов банка, за каждым финансовым инструментом, отнесение их на счета  просроченных, критерии признания активов  сомнительными или безнадежными к получению, порядок создания и  использования специальных резервов (порядок списания за счет резервов безнадежной задолженности), требования и указания, относительно учета отдельных  операций.

Для ведения бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности активы и обязательства  банка оприходуются и учитываются  по стоимости их приобретения или  возникновения, справедливой (рыночной) стоимости.

Кроме методов и способов оценки, которые применяются при  возникновении (признании) активов  для оприходования их стоимости  по балансу, банк использует разные методы приведения стоимости активов в  соответствие с их реальным состоянием: начисление доходов и расходов с  соблюдением их соответствия, формирования специальных банковских резервов, переоценка активов к их справедливой стоимости, амортизация необратимых активов  и тому подобное.

Путем применения организационных  и контрольных методов управления системой подведомственных учреждений банком обеспеченно соблюдение требований и правил его учетной политики учреждениями банка.[5]

 

2     АНАЛИЗ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ

2.1 Сущность и особенности  денежно-кредитной политики

Деньги играют огромную роль в экономике. Они опосредуют кругооборот  доходов и продуктов, способствуют эффективному функционированию производства, обмена. Деньги продаются и покупаются на денежном рынке, элементами которого являются спрос на них, предложение  денег, цена денег.

Движение денег обслуживает  кредитная система, что обусловливает  необходимость изучения принципов  ее построения, функционирования в  развитых странах. Именно через кредитную  систему Центральный банк страны реализует денежно-кредитную политику. Она является одним из основных инструментов государственного регулирования макроэкономики. Более того, монетаристы и представители  школы рациональных ожиданий считают  ее наиболее эффективным и быстродействующим  методом воздействия на экономику. Знание механизма денежно-кредитной  политики позволяет правильно использовать ее, чтобы достичь поставленных целей.

Денежная система - это  исторически сложившаяся в каждой стране форма организации денежного  обращения, законодательно установленная  государством.

В мире существуют различные  системы денежного обращения, которые  сложились и исторически закреплены законодательно каждым государством.

Различают денежную систему  с твердым обеспечением и свободное  денежное обращение. Такое различие связано с регулированием дефицита денежной массы в обращении. В  системах с твердым обеспечением нехватка денег законодательно обеспечивает положение о нормах покрытия. В  то же время существует опасность  недостаточного снабжения народного  хозяйства деньгами (дефляция), если в развивающейся экономике денежная масса не может быть увеличена  из-за нехватки золотых запасов в  центральном банке. При свободном  денежном обращении всегда существует опасность чрезмерного увеличения денежной массы (инфляция), так как  не существует никаких законодательных  положений о покрытии находящихся  в обращении денег.

Денежная масса - совокупность всех денежных средств, находящихся  в хозяйстве в наличной и безналичной  формах, обеспечивающая обращение товаров  и услуг в народном хозяйстве.

В структуре денежной массы  выделяется активная часть, к которой  относятся денежные средства, реально  обслуживающие хозяйственный оборот, и пассивная часть, включающая денежные накопления, остатки на счетах, которые  потенциально могут служить расчетными средствами. Особое место в структуре  денежной массы занимают так называемые "квазиденьги" (от латинского "quasi" - как будто, почти), т. е. денежные средства на срочных счетах, сберегательных вкладах, депозитивных сертификатах, акциях инвестиционных фондов, которые вкладывают средства только в краткосрочные  денежные обязательства.

Совокупность наличных денег (металлические деньги и банкноты) и денег для безналичных расчетов в центральном банке (бессрочные вклады) составляет деньги центрального банка. Их называют также монетарной или денежной базой, так как они  определяют суммарную денежную массу  в народном хозяйстве. Денежная масса, которой располагает народное хозяйство  для осуществления операций обмена и платежа, зависит от предложения  денег банковского сектора и  от спроса на деньги, т. е. стремления учреждений небанковского сектора иметь  у себя определенную денежную сумму  в виде наличных денег или вкладов  до востребования.

Для характеристики денежного  предложения применяются различные  обобщающие показатели, так называемые денежные агрегаты. К ним обычно относятся следующие:

а)   агрегат М-1 - "деньги для сделок" - это показатель, предназначенный для измерения объема фактических средств обращения. Он включает наличные деньги (банкноты и разменные монеты) и банковские деньги.

б)   агрегаты М-2 и М-3 включают, кроме М-1, денежные средства на сберегательных и срочных счетах, а также депозитные сертификаты. Эти средства не являются деньгами, поскольку их невозможно непосредственно использовать для сделок купли-продажи, а их изъятие подчинено определенным условиям, однако они сходны с деньгами в двух отношениях: с одной стороны, они могут быть в короткие сроки выброшены на рынок товаров и услуг, с другой - позволяют осуществлять накопление денег. Не случайно их называют "почти деньгами".

в)   наиболее полные агрегаты денежного предложения - L и D. L наряду с М-3 включает прочие ликвидные (легко реализуемые) активы, такие, как краткосрочные государственные ценные бумаги. Они называются ликвидными, так как без особых трудностей могут быть превращены в наличность. Агрегат D включает как все ликвидные средства, так и закладные, облигации и другие аналогичные кредитные инструменты.

Агрегаты М-3, L, и D более  четко отражают тенденции в развитии экономики, чем М-1: резкие изменения  в этих агрегатах часто сигнализируют  об аналогичных изменениях в ВНП. Так, быстрый рост денежной массы  и кредита сопровождает период подъема, а их сокращение часто сопровождается спадами. Однако большинство экономистов  предпочитает использовать агрегат  М-1, так как он включает активы, непосредственно  используемые в качестве средства обращения.[8]

Денежный рынок - это рынок, на котором спрос на деньги и их предложение определяют уровень  процентной ставки, "цену" денег; это сеть институтов, обеспечивающих взаимодействие спроса и предложения  денег

Банки выступают основными  институтами кредитно-денежной системы. Именно они организуют обращение  значительной части кредитных денег, занимающих доминирующее положение  в общем объеме денежной массы. Банки  располагают возможностями создавать  деньги и тем самым увеличивать  их предложение.

Банк – это особое кредитно-финансовое предприятие, которое выполняет  ряд базовых функций, при осуществлении  которых, а также по поводу присвоения имеющихся у него активов, между  различными субъектами возникает определенная совокупность производственных отношений, или отношений экономической  собственности, с целью получения  дохода, и, прежде всего, присвоения прибыли. Банковская система – это совокупность различных видов банков и банковских объединений в их взаимосвязи  и взаимодействии, действующих в  пределах единого финансово-кредитного механизма в стране в определенный исторический период.[4]