Организация банковских расчётов в Республике Беларусь

Министерство образования  Республики Беларусь

Министерство образования  и науки Российской Федерации

Государственное учреждение высшего профессионального образования

«БЕЛОРУССКО-РОССИЙСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 

 

 

Кафедра «Финансы и бухгалтерский учёт»

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по дисциплине: «Деньги, кредит, банки»

на тему: «Организация банковских расчётов в Республике Беларусь».

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

 

Введение 1 Структура и виды денежного  оборота     1.1 Организация наличного денежного оборота     1.2 Организация безналичного денежного оборота           1.2.1 Понятие безналичных расчетов, их роль и значение           1.2.2 Расчеты платежными требованиями            1.2.3 Расчеты платежными поручениями            1.2.4 Расчеты платежными требованиями-поручениями            1.2.5 Расчеты аккредитивами           1.2.6 Расчеты чеками            1.2.7 Расчеты банковскими пластиковыми карточками     1.3 Государственное  регулирование банковских расчётов  в Республике Беларусь 2 Анализ банковских расчётов     2.1 Анализ основных  показателей деятельности ОАО «Белагропромбанк»     2.2 Анализ банковских  операций 3 Перспективы развития банковских расчетов в Республике Беларусь Заключение Список использованной литературы

4 6 6 14 14 16 19 21 22 26 28   31 32   32

 

 

Введение

 

В рыночных условиях особую актуальность приобретают вопросы  четкой организации денежных расчетов, поскольку кругооборот денежных средств играет огромную роль в хозяйственной  жизни предприятия любой формы  собственности. Переход от административно-командной системы управления экономикой к рыночным отношениям вызвал необходимость создания новой платежной системы, базирующейся на двухуровневой системе банков. Потребовались разделение и обособление денежных ресурсов различных хозяйствующих рыночных субъектов, формирование самостоятельных коммерческих банков, введение корреспондентских отношений между ними. Перестройка платежной системы потребовала изменения принципов организации безналичных расчетов, использования новых форм и способов осуществления платежей.

Платежная система представляет собой комплекс организаций и учреждений, а также набор инструментов и процедур, необходимых для проведения денежных расчетов между субъектами расчетных отношений, возникающих в процессе производства реализации товаров и услуг. Задача создания платежной системы адекватной развитому рынку, является многоплановой, сложной и ее реализация потребует длительного времени.

Значение четко организованной платежной системы многократно  возрастает в условиях необходимости  преодоления серьезного кризиса неплатежей, когда огромная взаимная задолженность, задержка платежей в каком-либо одном звене затрагивает работы большого числа субъектов хозяйствования, отражается на важнейших показателях их производственной и коммерческой деятельности.

Любое предприятие совершает денежные расчеты как покупатель и как продавец, рассчитывается с бюджетом и банком, осуществляет также денежные расчеты с рабочими и служащими. Совокупность всех денежных платежей составляет платежный оборот, являющийся частью денежного оборота. Значительная часть платежного оборота предприятий осуществляется безналичным путем, т.е. совершением записей (проводок) по счетам в банках. Наличные деньги применяются в платежном обороте, прежде всего населением, а также субъектами хозяйствования при расчетах незначительными суммами.

Денежные отношения  представляют собой довольно сложную  систему, которая отражает различные  стороны воспроизводственного процесса. Это обусловлено тем, что все  созданные продукты и оказываемые  услуги, предназначенные для производственного или личного потребления и принимающие товарную или нетоварную форму, реализуются за соответствующую сумму денег. С помощью последних осуществляется формирование и распределение доходов, в том числе стоимости прибавочного продукта, а также кредитное перераспределение временно высвобождающихся денежных средств.

Целью данной курсовой работы является анализ структуры наличного и безналичного денежного оборота, правовое регулирование денежного оборота в деятельности государства.

Для достижения указанной цели в курсовой работе поставлены и решены следующие задачи:

1) исследовать эволюцию  денежного оборота и определить  направления их перспективного  развития;

2) провести анализ  существующих вариантов наличного  и безналичного денежного оборота;

3) выявить особенности  и основные проблемы в правовом  регулировании денежного оборота в Республике Беларусь.

Объектом исследования является система наличного и  безналичного денежного оборота. Предметом  исследования выступают теоретическая  концепция и правовое регулирование денежного оборота.

 

1. Структура и виды  денежного оборота

 

1.1 Организация  наличного денежного оборота

 

Денежные отношения  представляют собой довольно сложную  систему, которая отражает различные  стороны воспроизводственного процесса. Это обусловлено тем, что все созданные продукты и оказываемые услуги, предназначенные для производственного или личного потребления и принимающие товарную или нетоварную форму, реализуются за соответствующую сумму денег. С помощью последних осуществляется формирование и распределение доходов, в том числе стоимости прибавочного продукта, а также кредитное перераспределение временно высвобождающихся денежных средств.

Возникающие при этом денежные отношения непосредственно  между субъектами хозяйствования, между субъектами хозяйствования и государством, между субъектами хозяйствования и их работниками, между населением и государством, а также между отдельными гражданами завершаются денежными расчетами в безналичной форме или наличными деньгами. В данном случае движение наличных денег и безналичных форм расчетов тесно взаимодействует между собой и представляет единый денежный оборот. Поэтому использование всех функций денег в ходе обслуживания ими процесса товарного обращения, распределения и перераспределения стоимости совокупного (валового) национального продукта (ВНП) и национального дохода (НД) в процессе расширенного воспроизводства образует денежный оборот. Общие принципиальные черты денежного оборота можно охарактеризовать следующим:

1. денежный оборот — это совокупность всех потоков денежных средств предприятий, хозяйственных, государственных, частных и кооперативных организаций, кредитных учреждений и населения, образующихся в процессе совершения платежей при посредстве денег выступающих в функции средства платежа и средства обращения. При этом преобладающее место занимают денежные потоки между предприятиями и организациями;
2. денежный оборот представляет собой единство обращения наличных денег и безналичных форм расчетов, поскольку деньги во всех случаях выступают единым мерилом стоимости общественного продукта и национального богатства;
3. денежный оборот охватывает весь процесс воспроизводства с его составными элементами — производством, распределением, обменом и потреблением;
4. регулирование денежного оборота имеет кредитную основу, т.е. авансирование денег хозяйственному обороту базируется на кредитных отношениях;
5. научное регулирование и прогнозирование денежного оборота осуществляется посредством разработки финансовых и кредитных прогнозов, а также прогнозов по денежному обращению.

Посредством денежного  оборота в экономике осуществляются перераспределительные процессы. Последние  подвержены государственному регулированию  и во многом зависят от макроэкономических факторов, монетарной политики и системы  налогообложения. Фактически перераспределительные процессы представляют собой движение денежных потоков, которые обслуживают органы министерства финансов (казначейство), налоговые органы, коммерческие банки и расчетно-кассовые центры.

Денежный оборот, отражающий закономерности движения денег и товаров, непосредственно связан с товарным обращением как его материальной основой и с движением денежной формы стоимости. Поэтому оборот денег в стране зависит главным образом от способности банков удовлетворять требования на кредит и деньги, предъявляемые со стороны промышленности, торговли, сельского хозяйства и всех других секторов экономики. Денежный оборот каждого сектора представляет собой относительно обособленную часть всего денежного оборота и одновременно связан с его другими частями. Объективной основой и центральным звеном функционирования всего денежного оборота является денежный оборот отраслей реального сектора экономики, где особенно важно достижение необходимых соотношений между доходами расходами субъектов хозяйствования.

Правильная организация  денежного оборота — условие  эффективного управления экономикой. Денежный оборот отражает как положительные  итоги процесса производства товаров  и услуг, так и его отрицательные  моменты. Практика хозяйствования доказала целесообразность концентрации управления денежным оборотом центральным банком, который является единым кредитным, эмиссионным, кассовым и расчетным центром государства. Можно выделить следующие основные принципы организации денежного оборота:

1. все предприятия (объединения), организации и учреждения обязаны хранить денежные средства на счетах в банке, проводить расчеты через банк преимущественно в безналичной форме;
2. банки должны обеспечивать ведение счетов предприятий и организаций, проведение по ним безналичных и налично-денежных расчетов с соответствующим контролем, прием и хранение денежных сбережений населения, выдачу их по первому требованию вкладчиков в любой форме;
3. во внутрибанковском обороте применяются только расчетные документы установленной формы, а во внебанковском обороте — только государственные денежные знаки.

Денежный оборот регулируется центральным банком. При этом регулирование  денежного обращения центральным  банком может быть направлено на любой  из элементов денежно-кредитного рынка: на объем предложения денег в наличной и безналичной формах, величину спроса на кредит и его цену. Возможность воздействия на предложение денег обеспечивается совмещением в лице центрального банка субъекта денежной эмиссии в ее наличной и безналичной формах и субъекта денежно-кредитного регулирования. При этом монополия на эмиссию банкнот создает базу для контроля над наличной составляющей денежного обращения, а особая роль центрального банка в формировании кредитных ресурсов банковской системы в целом — основу для определения возможного объема банковских кредитов.

Денежное обращение  состоит из наличного и безналичного денежного оборота. Принципиальная особенность денежного обращения  современных развитых государств состоит  в практически полном отсутствии разделения наличного и безналичного оборота. Это означает, что наличные и безналичные деньги имеют одинаковую покупательную силу, а переход денег из одной формы в другую обусловлен реальными потребностями субъектов хозяйствования. Характерно, что в условиях высокого уровня развития безналичных расчетов использование банкнот даже для незначительных платежей (несколько сотен долларов) практически исключено в связи с расходами на инкассацию, риском ограбления. При этом не существует проблема перелива денег из безналичной формы в наличную, поскольку через изменение цен, процентных ставок и валютного курса балансируется совокупная денежная масса и масса товаров, услуг и инвестиционных возможностей, исключая внешнеэкономические связи. Единство безналичного и наличного денежного оборота обеспечивается созданием условий для недопущения свободного хождения иностранной валюты во внутреннем платежном обороте.

Налично-денежное обращение  как часть денежного оборота  связано только с движением наличных денег. Оно включает в себя всю  совокупность организационно-экономической работы по обслуживанию экономики наличными деньгами. Посредством последних производятся расчеты предприятий, организаций и учреждений с населением, а также расчеты между группами населения. На долю налично-денежного оборота приходится малая часть всего денежного оборота.

Научная и рациональная организация налично-денежного оборота  имеет важное значение для решения  многих социально-экономических проблем. В этой сфере денежных отношений  происходит окончательная реализация стоимости совокупного общественного продукта, произведенные товары получают общественное признание. В процессе реализации товаров устанавливается, насколько производство удовлетворяет запросы личного потребления, что во многом определяет нормальную циркуляцию денег в стране и устойчивость их покупательной способности, т.е. оптимизирует количество наличных денег.

Фактически банку требуется  такая сумма наличных денег, которая  позволяет:

1. произвести выплаты наличными деньгами тем клиентам, которые имеют счет в данном банке;
2. предоставить в случае необходимости наличные деньги тем клиентам, которых банк кредитует;
3. предоставить наличные деньги клиентам, имеющим счет в другом банке, но которые согласно имеющейся договоренности могут погасить свой чек в данном банке;
4. балансировать возникающие диспропорции в платежном обороте с другими банками.