Проблемы и перспективы кредитования в Казахстане

Назначение кредитной  политики - это обеспечение последовательности действий и соблюдение общепринятых правил кредитования. Целью кредитной политики является поддержание и повышение качества кредитного портфеля Банка на основе правильного понимания, разумного принятия и эффективного управления кредитными рисками.

 

2.2 Этапы  кредитного процесса: содержание  и значение

 

Осуществляя кредитование на условиях срочности, возвратности, платности и под обеспечение, регламентируя отношения кредитора и заемщика посредством кредитного договора, коммерческие банки стремятся предоставлять ссуды надежным клиентам, чтобы исключить риск непогашения и обеспечить своевременный возврат денежных средств. 

Организационное начало формирования кредитных отношений -обращение заемщика в банк с обоснованным ходатайством, в котором указываются: целевое направление кредита, его  сумма и срок пользования (включая  конкретные сроки погашения), а также дается краткая характеристика кредитуемого мероприятия и рассчитывается экономический эффект от его осуществления. 

Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи кредита. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком - кредитором, так и от клиентом - заемщиком. 

Переговоры о  кредите начинаются задолго до принятия конкретного решения. Предложение  о выдаче кредита может исходить как от банка, так и от клиента. Для развития рыночных отношений более типичной является ситуация, когда банк ищет клиента, предлагает ему свой продукт. Изучение рынка банковских услуг, потенциальных клиентов, обращение к ним с предложением о сотрудничестве, визиты - все это происходит прежде, чем рассматривается конкретное предложение о кредите. В современной отечественной практике кредиты нужны всем. 

Этап рассмотрения конкретного проекта предполагает изучение объекта кредитования и  надежности обеспечения, качества залога и гарантий. В банках выделяются специальные аналитические подразделения, функцией которых является всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия: рассматривается представленная документация, готовится письменное заключение о возможности и условиях кредитования. Крупные проекты, как правило, рассматриваются в специальном кредитном комитете. 

Затем наступает  этап оформления кредитной документации. Работники банка оформляют кредитный  договор, выписывают распоряжение по банку  о выдаче кредита, заводят специальное  досье на клиента - заемщика (кредитное дело). 

На этапе использования  кредита осуществляется контроль за кредитными операциями: соблюдение лимита кредитования (кредитной линии), целевым  использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд. На данном этапе не прекращается работа по оперативному и традиционному анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы клиента, при необходимости проводятся встречи, переговоры с клиентом, уточняются условия кредитования. 

В ОАО "Банк Центр Кредит" разработана процедура приема и рассмотрения кредитных заявок в целях стандартизации и упорядочения приема и рассмотрения поступивших заявок на предоставление займа, повышение ответственности специалистов банка по их своевременному рассмотрению.  

При обращении  юридического, либо физического лица в филиал или его расчетно-кассовый отдел (РКО), либо в Головной Офис (управление корпоративных финансов) с просьбой о предоставлении займа менеджер счет: филиала или РКО (в Головном офисе - менеджер отношений) должен ознакомить заявителя с действующим "Перечнем документов, необходимы) для предоставления займов, выпуска гарантий и аккредитивов и требований по их оформлению". 

При согласии заявителя  с требованиями банка менеджер счета  филиала или РКО представляет пакет документов, необходимых для рассмотрение заявки, с оплатой его в соответствии с действующими тарифами. 

Заявитель готовит  и предоставляет в кредитный  отдел полный пакет необходимых  документов по проекту. 

Поступившая заявка на предоставление займа регистрируется ответственным за регистрацию кредитным офицером филиала (менеджером отношений Управления корпоративных финансов по заявкам, поступившим в Головной офис) в Журнале регистрации кредитных заявок и передается на рассмотрение непосредственному исполнителю, согласно визы начальника кредитного отдела (Управления корпоративных финансов - по заявкам, рассматриваемым в Головном Офисе). 

Экспертное заключение по проекту, получившему положительную  оценку кредитного офицера, юриста, службы безопасности филиала предоставляется на рассмотрение ближайшего Кредитного Комитета филиала. 

По отклоненным  Кредитным Комитетом филиала  проектам кредитный офицер не позднее  следующего рабочего дня письменно  информирует заявителя с указанием  причин отказа и возвращает ему пакет документов под роспись в Журнале. 

Положительные экспертные заключения по проектам, рассматриваемым  Управлением корпоративных финансов, предоставляются в Управление кредитования с приложением соответствующих  экспертных заключений менеджера отношений, юриста и службы безопасности и актов оценки залогового имущества. 

Кредитная заявка, представленная в Управление кредитования филиалом (Управление корпоративных  финансов) в неполном объеме или  с несоблюдением требований по оформлению документации, рассмотрению не подлежит и не позднее следующего рабочего дня о причинах отклонения заявки ставится в известность руководитель филиала (Управление корпоративных финансов). 

В случае принятия положительного решения проект выносится  кредитным офицером Управления кредитования (по проектам управления корпоративных финансов - совместно с менеджером отношений, рассматривавшим проект) на рассмотрение ближайшего Кредитного Комитета Департамента Кредитования или Головного Офиса (в зависимости от полномочий по принятию решений). 

Одобренные Комитетом  Головного Офиса кредитные заявки, по которым в соответствии с действующей  Кредитной политикой, окончательное  решение принимает Правление  банка, выносятся Управлением кредитования на ближайшее заседание Правления. 

На основании  выписок из протоколов заседаний  полномочного в принятии окончательного решения Кредитного Комитета (а в  необходимых случаях - решений Правления  банка или постановлений Совета Директоров) кредитный офицер филиала  оформляет и подписывает соответствующие договора в порядке, установленном действующей Процедурой заключения договоров. Договора залога регистрируются в установленном законодательством порядке в органах государственной регистрации. Расчетно - кассовые отделы не имеют права самостоятельно заключать и подписывать договора займа и залога. 

Дальнейшая выдача, сопровождение и мониторинг предоставленных  займов осуществляется в соответствии с действующей Кредитной Политикой  банка, и приложениями к ней. 

На примере  кредитной заявки ЗАО "Актау - Трейд" рассмотрим вышеуказанную процедуру приема и рассмотрения. Данным заявителем был предоставлен полный пакет необходимых документов с соблюдением всех требований. Данное учреждение просит открыть лимит кредитования в сумме 160000 долларов США под 25 % годовых сроком на 8 месяцев на закуп алюминиевой катанки для выпуска проводов. 

Заявка поступила  в Актауский филиал. Так как  она является сверхлимитной для  филиалов, то, после рассмотрения, положительного заключения юристов филиала и  анализа всех финансовых показателей, заседанием Кредитного Комитета Актауского филиала от 25 мая 2007 г. было решено ходатайствовать перед Головным Офисом об открытии лимита кредитования под залог производственного цеха и технологического оборудования. Кредитному отделу и юридической службе филиала было дано указание подготовить необходимые материалы для отправки в Головной Офис на рассмотрение Кредитного Комитета в течение 3-х дней со дня вынесения вышеуказанного решения. 

Далее данная заявка была рассмотрена Младшим кредитным офицером Управления кредитования Головного офиса. 

ЗАО "Актау - Трейд" ранее обслуживалось в Народном банке, кредитом не пользовалось. ОАО "Банк ЦентрКредит" предприятие обслуживается  с марта 2007 года и перешло на обслуживание с целью получения кредита. 

Первый кредит предприятие получило в ОАО "Банк ЦентрКредит" 29 марта 2007 г. в сумме 15 000 долларов США (срок погашения по кредитному договору 29 июня 2007 г.). Фактически кредит был досрочно погашен 6 июня 2007г. 

Кредитным офицером Управления кредитования Головного Офиса было рассмотрено финансовое состояние предприятия на две отчетные даты, проведен анализ финансовой устойчивости и анализ баланса.  

Основные средства по балансу на 01.01.2007г. составляли 94007 тысяч тенге. На 01.01.2007г. - 93853 тысяч тенге или снизились за 12 месяцев на 153 тысяч тенге. На 01.04.2007г. возросли на 1579 тысяч тенге за счет приобретения техники. Собственный капитал достиг 152016 тысяч тенге. Оборотные средства против 01.01.2007г. на 01.01.2007г. возросли на 8359 тысяч тенге, в том числе за счет увеличения остатков готовой продукции на 4104 тысяч тенге и роста дебиторской задолженности за поставленную продукцию на 26044 тысяч тенге. Кредиторская задолженность за год снизилась на 30 629 тысяч тенге. Ниже приведены данные о кредиторской задолженности на 01.04.2007г. с учетом погашения за 1 квартал 2007г. (тыс. тенге):

 

Таблица 2.1 Кредиторская задолженность ЗАО "Актау - Трейд"  

 Наименование  предприятия Дата образования/  дата погашения Сумма За что    ПСФ

"Турмыс" 

Март 2007/май 2007 3124 Электрооборудование   ТОО "Арыс" Март 2007/май 2007 472 Выполненные работы   ТОО "Зайна" Март 2007/июнь 2007 3024 Выполненные работы   ИТОГО

6620

 

Дебиторская задолженность  на 01.04.2007г. с учетом изменений за 1 квартал 2007г. (тыс.тенге):

 

Таблица 2.2 Дебиторская задолженность ЗАО "Актау - Трейд"  

 Наименование  предприятия Дата образования/  дата погашения Сумма За что   ЧП "Зуев" Февраль 2007г/май 2007г. 719 Ремонтные работы   ТОО "Акку" Март 2007г./май 2007г. 666 Материалы   ТОО"Юлиана" Март 2007г./ июнь 2007г. 5303 Кабельная продукция   ТОО "Андас" Февраль 2007г./май 2007г. 1547 Материалы   ТОО"Сфинкс" Март 2007г./июнь 2007г. 1015 Кабельная продукция   ТОО "Юрск" Март 2007г./июнь 2007г. 606 Ремонтные работы   ПКФ "Камея" Март 2007г./июнь 2007г. 11109 Ремонтные работы   ТОО"Карагач" Март 2007г./июнь 2007г. 289 Кабельная продукция   ТОО "Айна" Март 2007г./июнь 2007г. 15678 Кабельная продукция   ТОО "Казхром" Март 2007г./май 2007г. 1859 Материалы   ИТОГО

41101

 

Из приведенных  выше данных видно, что кредиторская и дебиторская задолженности  только за 2007г., имеющаяся задолженность  на 1 января 2007 год вся погашена. Дебиторская  задолженность по филиалам "АктауТрейд" носит периодический характер, так  как взаиморасчеты с ними осуществляются постоянно. 

Следующей стадией рассмотрения данной заявки стало внесение непосредственным исполнителем положительного резюме. Рассмотрев предоставленное филиалом заключение, он подсчитал возможным  открыть лимит кредитования в сумме 160 000 долларов США под 25 % годовых сроком 8 месяцев с погашением вознаграждения - ежемесячно, основного долга - в конце срока. 

Вопрос о предоставлении кредита был вынесен на рассмотрение ближайшего Кредитного комитета и одобрен  последним. Порядок учета кредитов, выданных клиентам ОАО "Банк ЦентрКредит".  

После вынесения положительного решения о выдаче кредита Кредитным  управлением, либо Кредитным Комитетом  Головного Офиса (в случае превышения лимитов кредитования на филиал либо кредитования корпоративных клиентов), необходимо оприходовать условные и возможные требования по размещению кредитов в будущем. После оформления в установленном порядке договоров займа и залога, кредитный отдел филиала передает бухгалтерии бэк - офиса распоряжение на открытие ссудного счета и счета начисленного вознаграждения по кредитам, выданным клиентам. 

В случае отсутствия у заемщика текущего счета в филиале, в распоряжении на открытие счета, наряду с другими  реквизитами указывается номер  счета и наименование банка, где открыт текущий (валютный) счет заемщика. Ссудный счет открывается только после предоставления заемщиком всех необходимых для этого документов в соответствии с Инструкцией "О порядке открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках второго уровня", утвержденной Постановлением Правления Национального банка РК от 4 марта 1997 года № 61. 

Выдача ссуды в обязательном порядке оформляется срочным  обязательством, которое предоставляется  заемщиком в 2-х экземплярах, один из которых хранится у менеджера счета и приходуется на внебалансовый счет 7339 как в тенге, так и валюте, второй подшивается в кредитное досье заемщика. По среднесрочным и долгосрочным ссудам срочное обязательство оформляется в 3-х экземплярах и приходуется на внебалансовый счет 7339, остальные два экземпляра, также как и по краткосрочным кредитам, менеджеру счета и в кредитное досье. Срочные обязательства числятся на внебалансовых счетах до полного погашения ссуды. Суммы частичного погашения отмечаются менеджером счета в срочном обязательстве. 

По мере изменения официального курса Национального Банка РК сумма срочных обязательств в  валюте подлежит переоценке, которая  производится в операционном дне  автоматически. 

На основании заключенного бухгалтерии бэк - офиса об открытии лицевого счета на внебалансовом счете 7339 и оприходовании суммы стоимости залога согласно договора. 

В случае если ссуда предоставлена  юридическому лицу, выдача кредита  и все платежи производятся со ссудного счета с визой офицера. Если кредит предоставлен физическому лицу, то в день выдачи ссуды вся сумма зачисляется на лицевой счет заемщика, и в последующем все платежи с лицевого счета производятся без визы кредитного офицера. 

При оплате со ссудного счета, заемщик- юридическое лицо представляет платежные документы на ее перечисление по целевому назначению. Кредитный офицер филиала производит их сверку с условиями договора займа и визирует, затем передает менеджеру счета для проверки образцов подписей и печати. Проверенное и подписанное платежное поручение передается в бухгалтерию бэк-офиса для осуществления проводки. Одновременно с выдачей ссуды необходимо списать условные и возможные требования по размещению кредитов в будущем на сумму платежа.