Управление банковскими рисками: проблемы и перспективы

 

 

Продолжение таблицы 1-   Состав и структура ресурсов коммерческого банка

 

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	1660959	0,2	10082395	0,9	17208226	1,2	10р	170,68
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	12261766	1,4	13456168	1,1	37076119	2,5	3р	275,53
Всего источников собственных средств	88357436	9,8	98809307	8,4	130884951	8,9	148,13	132,46
Всего пассивов	900576110	100	1172334882	100	1472036739	100	163,46	125,56

 

По данным таблицы видно, что основная доля ресурсов ВТБ 24 приходится на обязательства, они составляют более 90%, как в 2012, так и 2010 и 2011 гг., из них наибольший удельный вес занимают депозиты и средства клиентов. За рассматриваемый период наблюдается тенденция роста депозитов в 2012 г. почти на 60%, по отношению к 2010 г, и на 30, сравнивая с 2011 г.

Среди собственных источников наибольший удельный вес занимают средства акционеров. За рассматриваемый период остались неизменны.

Рассматривая, пассивы вцелом, можно сделать вывод о их увеличении на 64%, по сравнению с 2010 г. и на 26%, по отношению к 2011 г.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2 - Состав и структура активов коммерческого банка

 

Показатели	2010 г.		2011 г.		2012 г.		Отклонение 2012 г. в % к
	Сумма Тыс. руб.	% к итогу	Сумма, тыс. руб.	% к итогу	Сумма, тыс. руб.	% к итогу	2010г.	2011 г.
Денежные средства	44752891	5,0	60396974	5,2	53109101	3,6	118,67	87,93
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	21491068	2,4	37858702	3,2	43516995	3,0	202,49	114,95
Обязательные резервы в Центральном банке РФ	5524998	0,6	12831083	1,1	15415602	1,0	279,02	120,14
Средства в кредитных организациях	5984299	0,7	14227578	1,2	6468180	0,4	108,09	45,46
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	52881883	5,9	26218575	2,2	30472489	2,1	57,62	116,22
Чистая ссудная задолженность	738788583	82,0	993854041	84,8	1265153935	85,9	171,25	127,30
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	897115	0,1	743121	0,1	20819153	1,4	23р	28р
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	740010	0,1	741408	0,1	1464005	0,1	197,84	197,46
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	3690690	0,4	3661703	0,3	2748475	0,2	74,47	75,06

 

Продолжение таблицы 2- Состав и структура активов коммерческого банка

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	10001656	1,1	12372621	1,1	15845294	1,1	158,43	128,07
Прочие активы	22087925	2,5	23001567	2,0	33903117	2,3	153,49	137,49
Всего активов	900576110	100,0	1172334882	100,0	1472036739	100,0	163,46	125,56

 

По данным таблицы видно, что основную долю среди активов банка занимает чистая ссудная задолженность. В 2012 г. она составила 85,9%, и по сравнению с 2010 г. увеличилась на 71%, а по сравнению с 2011 на 27%, что говорит о положительной динамике кредитной организации.

Денежные средства составили 53109101 тыс. руб., что на 18% больше чем в 2010 г., но на 12% меньше, чем в 2011г.

Наименьший удельный вес среди активов занимают:

- Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи;

- Инвестиции в дочерние и зависимые организации;

- Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения;

- Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы.

В среднем они занимают около1% активов.

Вцелом активы имеют положительную тенденцию, т.к. в 2012 г. они увеличились на 63% и 25%, по сравнению с 2010 и 2011 гг., соответственно.

 

Таблица 3 - Состав и структура доходов коммерческого банка

 

Показатели	2010 г.			2011 г.		2012 г.		Отклонение 2012 г. в % к
	Сумма, тыс. руб.	% к итогу		Сумма, тыс. руб.	% к итогу	Сумма, тыс. руб.	% к итогу	2010г.		2011г.
Процентные доходы, всего, в том числе:	97412199		87,56	122519543	76,80	153412930	76,63	157,49	125,22

 

 

Продолжение таблицы 3 – Состав и структура доходов коммерческого банка

 

От размещения средств в кредитных организациях	11968235	10,76	20810666	13,05	19476881	9,73	162,74	93,59
От ссуд, предоставленных клиентам,  не являющимся кредитными организациями	79787791	71,71	97901061	61,37	130880670	65,38	164,04	133,69
От вложений в ценные бумаги	5656173	5,08	3807816	2,39	3055379	1,53	54,02	80,24
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	0	0	0	0	296447	0,15	-	-
Комиссионные доходы	10325587	9,28	14391129	9,03	20807038	10,39	2р	144,58
Прочие операционные доходы	3519139	3,16	22609985	14,17	25683059	12,83	7р	113,29
Всего доходов	111256925	100,00	159520657	100,00	200199474	100,00	179,94	125,50

 

Из таблицы видно, что основную долю в составе доходов банка занимают процентные доходы (76,7% в 2012 г.). процентные доходы имеют тенденцию роста, если в 2010 году они составили 97412199 тыс.руб, то в 2012 они увеличились на 58 %. Это прозошло, в основном, за счет роста процентных доходов  от ссуд, предоставленных клиентам,  не являющимся кредитными организациями( увеличились на 33%, относительно 2011 г, и на 64% по отношению к 2010 г.).

Комиссионные доходы также возросли за рассматриваемый период, по сравнению с 2010 г. почти в 2 раза, а по отношению к 2011 г. на 45%.

Тенденцию роста, также имеют операционные доходы.

Из вышеизложенного следует, что сумма общих доходов также возросла и в 2012 г. составила 200199474 тыс.руб., что на 80% и 25% больше, чем в 2010 и 2011 гг., соответственно.

 

Таблица 4 -  Состав и структура расходов  коммерческого банка

 

Показатели	2010 г.		2011 г.		2012 г.		Отклонение 2012 г. в % к
	Сумма, тыс. руб.	% к итогу	Сумма, тыс. руб.	% к итогу	Сумма, тыс. руб.	% к итогу	2010г.		2011г.
Процентные расходы, всего,	43080639	55,70	50923763	43,34	61579072	41,52	142,94	120,92
По привлеченным средствам кредитных организаций	2420107	3,13	3067781	2,61	3786006	2,55	156,44	123,41
По привлеченным средствам клиентов,  не являющихся кредитными организациями	36428657	47,10	45398541	38,63	55450680	37,38	152,22	122,14
По выпущенным долговым обязательствам	4231875	5,47	2457441	2,09	2342386	1,58	55,35	95,32
Комиссионные	1587955	2,06	3122586	2,66	5053705	3,42	3р	161,84
Операционные расходы	32669320	42,24	63462562	54,00	81696514	55,08	2,5р	128,73
Всего расходов	77337914	100,00	117508911	100,00	148329291	100,00	191,79	128,23

 

Также как и доходы, расходы ВТБ24 имеют тенденцию роста.

Процентные и операционные  расходы занимают наибольший удельный вес в структуре доходов банка. При этом, процентные расходы в 2012 г. увеличились по сравнению с предыдущим годом на 21%. Операционные расходы возросли на 29%, по сравнению с 2011 г.  и в 2,5 раза по отношению к 2010г.

Комиссионные расходы также увеличились и составили в 2012 г. 5053705тыс.руб., что в 3 раза больше, чем в 2010 г.

Следовательно, общая сумма расходов также возросла, по сравнению с 2010 г. почти в 2 раза.

 

Таблица 5 - Структурный анализ прибыли коммерческого банка

 

Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Отклонение 2012 г. в % к
				2010 г.	2011 г.
Стабильные источники прибыли:
- процентные доходы	97 412 199	122 519 543	153412930	157,5	125,2
- процентные расходы	43 080 639	50 923 763	61579072	142,9	120,9
Процентная маржа	54331560	71595780	91833858	169,0	128,3
Фактическая прибыль	16811250	26597318	37076119	220,0	139,4

          

  Из данной таблицы видно, что  фактическая прибыль за рассматриваемый  период (2010-2012 гг.) увеличивалась с  каждым годом. Если в 2010 г. ее размер  составил 16811250 тыс.руб., то в 2012 г. прибыль  имеет значение равное 37076119 тыс.руб., что более чем в два раза  выше показателя 2010 г., и почти  на 40% больше предыдущего года.

Данное увеличение связано с ростом процентных доходов в 2012 г. на 57,5% по отношению к 2010 г. и на 25%, относительно 2011 г.

Процентные расходы также имеют тенденцию роста. Однако, полученные процентные доходы позволили увеличить процентную маржу на 70 % и 30%, относительно 2010 и 2011 гг., соответственно.

 

 

 

 

 

 

Таблица 6 - Сведения об обязательных нормативах ВТБ 24

 

Наименование показателя	Норматиное значение	Фактическое значение
		2010 год	2011 год	2012 год
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)	10,0	12,9	11,0	11,2
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)	15,0	40,8	43,1	40,6
Норматив текущей ликвидности (Н3)	50,0	69,3	68,2	61,5
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)	120,0	94,9	94,6	108,3
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	25,0	Максима-льное 15,4	Максима-льное 21,4	Максима-льное 12,9
		Минима-льное 0,1	Минима-льное 0,2	Минима-льное 0,1
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	800,0	51,8	48,5	38,5

 

Из данной таблицы видно, что все обязательные нормативы соответствуют нормальному значению.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) Н1 – основной норматив, который обязаны соблюдать все кредитные организации. В данном случая за рассматриваемый период Н1 выше указанного нормативного значения, что говорит о способности банка нивелировать возможные финансовые потери за свой счет, не в ущерб своим клиентам

Норматив мгновенной ликвидности Н2 ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение одного дня. Это отношение активов, которые банк может реализовать в течение одного календарного дня, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у него могут потребовать исполнить в течение одного календарного дня (например, текущие и расчетные счета клиентов, депозиты до востребования, однодневные межбанковские займы). Минимальное значение Н2, установленное ЦБ – 15%. Рассматриваемый банк имеет фактическое значение вдвое превышающее минимальное значение.