Управление банковскими рисками: проблемы и перспективы

Таблица 10 -  Структура просроченной задолженности в общем объеме ссудной задолженности Банка

Показатель	2010 год		2011 год		2012 год
	Тыс. руб.	% от СЗ	Тыс. руб.	% от СЗ	Тыс. руб.	% от СЗ
Объем просроченной задолженности	65017808	8,24	71931770	6,86	90270348	6,80
Задолженность всего (СЗ)	788879479	100	1049033566	100	1326723860	100

 

Как видно из данных таблицы, величина просроченной задолженности увеличивается из периода в период и к 2012 году она выросла на 40%, что является показателем, ухудшающим качество кредитного портфеля.

В данном случае необходимо выяснить причины роста просроченной задолженности, поскольку она может происходить либо в результате роста объемов кредитного портфеля, либо в результате ухудшения уровня платежеспособности клиентов.

Выявить причину роста позволяет коэффициент опережения (Ко), который рассчитывается как отношение темпов прироста кредитного портфеля к темпам прироста просроченной задолженности. В том случае, если полученный результат больше единицы, то можно сделать вывод о том, что объемы просроченной задолженности увеличиваются в результате роста кредитного портфеля, что не представляет угрозы для финансовой устойчивости банка. В случае, когда полученный результат меньше единицы, можно сказать, что рост просроченной задолженности связан с ухудшением финансового положения кредитозаемщиков, что грозит банку потерей ликвидности.

Коэффициент опережения (2010-2012гг) = 68%/40%= 1,7

Полученный результат больше единицы, что свидетельствует о резком росте кредитного портфеля.

произведем расчет некоторых коэффициентов, позволяющих определить, насколько рисковой является деятельность банка. К ним относятся: коэффициент резерва; коэффициент риска; коэффициент проблемности кредитов.

 

Таблица 11 - Коэффициенты кредитного риска Банка

 

Коэффициент	Формула	Роль	Значение				Соответствие оптимальному
			2010год	2011год	2012год	оптимальное
Коэффициент резерва	Крезерва – коэффициент резерва, %;РВПСф – сумма фактически созданного резерва на возможные потери, тыс. руб.; КВ – кредитные вложения, тыс. руб.	Позволяет определить степень защиты банка от невозврата ссуд	10,7	12,0	9,6	Не выше 15	Соответ-ствует
Коэффициент риска	Криска – коэффициент риска;РВПСф – сумма фактически созданного резерва на возможные потери, тыс. руб.; КВ – кредитные вложения, тыс. руб.	Позволяет оценить качество кредитного портфеля с точки зрения кредитного риска.	0,89	0,85	0,9	Должно стремиться к 1	Соответствует
Коэффициент проблемности	Кп – коэффициент проблемности, %; ПЗ – остаток просроченной задолженности на отчетную дату, тыс. руб.; КВ – кредитные вложения на отчетную дату, тыс. руб.	Показывает долю проблемных кредитов в общей сумме задолженности	4,8	4,5	5,3	Не выше 10	Соответствует

 

Исходя из данных таблицы 6, все коэффициенты кредитного риска Банка находятся в пределах допустимых границ за весь анализируемый период. Наименьший коэффициент резерва наблюдается в 2012 году, это означает, что наибольшая степень защищенности банка от возможного невозврата ссуд наблюдается именно в этот год. С точки зрения возвратности качество кредитного портфеля ближе к оптимальному так же в 2012 году – это показывает коэффициент риска, равный 0,9. Наименьший коэффициент проблемности кредитов наблюдается в 2011 году, наибольший – в 2012 году, что свидетельствует об увеличении доли проблемных кредитов в общей сумме задолженности, однако в целом структура кредитного портфеля не превышает допустимый уровень проблемности кредитов.

Далее рассмотрим нормативы кредитных рисков на 01.01.2012 года в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков», а именно:

- максимальный  размер риска на одного заемщика  или группу связанных заемщиков (H6);

- максимальный  размер крупных кредитных рисков (H7);

- максимальный  размер кредитного риска на  одного акционера (Н9.1);

- максимальный  размер кредитов, займов, предоставленных  своим инсайдерам, а также гарантий  и поручительств, выданных в их  пользу (Н10.1).

Данные по показателям нормативов ликвидности можно получить из формы № 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации».

Таблица 12- Нормативы кредитных рисков Банка по состоянию на 01.01.2013 г.

Нормативы	Значение		Соответствие оптимальному значению
	фактическое	оптимальное
Н6, %	12,9	не более 25%	Соответствует
Н7, %	38,5	не более 800%	Соответствует
Н9.1, %	0	не более 50%	Соответствует
Н10.1, %	0,6	не более 3%	Соответствует

 

Как показывают данные таблицы, все нормативы кредитных рисков находятся в пределах допустимых Банком России значений, что говорит о низком уровне существующего кредитного риска. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (Н9.1) равен 0, так как банк не предоставляет кредиты, банковские гарантии и поручительства своим акционерам, соответственно, кредитный риск на акционеров банка не распространяется. Самым значительным по отношению к оптимальному значению является норматив Н10.1, равный 1,9% – значит, совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком, является достаточно высоким, но допустимую границу не превышает.

 

 

2.3 Управление банковскими рисками в банке (ВТБ 24)

 

Группировка основных рисков, на управлении которыми сконцентрирован менеджмент Банка, структурирована следующим образом:

- кредитный риск;

- рыночный риск (включая фондовый, валютный, процентный);

- риск потери ликвидности;

- операционный риск;

- правовой риск;

- риск потери деловой репутации;

- стратегический риск.

Функционирующая в Банке система управления рисками построена с учетом рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию.

При построении бизнес-процессов Банком определяются точки возникновения всех видов риска, степень их концентрации, приемлемый уровень риска, а также разрабатываются мероприятия по их минимизации и методы контроля.

Кредитный риск

Одним из основных финансовых рисков в деятельности Банка является кредитный риск, который связан с вероятностью неисполнения заемщиками Банка своих обязательств. Основным его источником являются операции кредитования предприятий нефинансового сектора и кредитование физических лиц. Кроме того, кредитному риску подвержены вложения Банка в долговые обязательства эмитентов.

В части управления кредитными рисками Банк придерживается консервативных подходов, применяет методы и процедуры, соответствующие требованиям регулирующих органов с учетом результатов стресс-тестирования.

В Банке применяются специализированные методики оценки риска: в зависимости от уровня клиента, его отраслевой принадлежности, целевого использования предоставляемых кредитных ресурсов.

Данная система дает возможность управлять рисками, оперативно контролировать структуру кредитных портфелей и принимать предупредительные управленческие решения, позволяющие снизить концентрацию всей совокупности банковских рисков.

Для снижения риска возможных потерь Банк осуществляет всестороннюю оценку заемщиков и имущества, предлагаемого в залог Банку:

- аппликационный и поведенческий скоринг;

- анализ финансового положения, кредитной истории (в том числе учитываются кредитные истории и обязательства перед другими банками,  полученные из бюро кредитных историй);

- структурирование сделок и оценка целей кредитования;

- оценка качества предлагаемого обеспечения;

- проверка соответствия всех необходимых юридических документов заемщика требованиям законодательства.

На основании анализа финансового положения, результатов работы скоринговых моделей с учетом имеющихся обязательств Банком рассчитываются лимиты кредитования, которые формируют приемлемый уровень риска на конкретного заемщика.

Учитывая стратегическую ориентацию Банка на рынок физических лиц и субъектов малого бизнеса, ведется активное совершенствование на основе лучшей мировой практики методов управления  кредитными рисками, возникающими при предоставлении кредитных продуктов указанным целевым аудиториям.

При принятии кредитного решения Банк в том числе использует функции score-based limit и score-based pricing, что позволяет оптимизировать рисковую структуру кредитного портфеля и предлагать кредитные продукты по более низким ставкам для заемщиков с низкой вероятностью дефолта.

Используемые Банком скоринговые модели постоянно валидируются, реагируя на продуктовые изменения и изменения в клиентском сегменте Банка.

Другим инструментом управления кредитными рисками является разветвленная система лимитов. Лимитирование ограничивает вложения Банка в различные сегменты во избежание чрезмерной концентрации и включает в себя:

- объемные лимиты, ограничивающие кредитные риски отдельных продуктов и портфелей;

- лимиты сроков;

- лимиты ставок;

- лимиты полномочий;

- лимиты концентраций, ограничивающие вложения Банка в отдельные отрасли и регионы;

- структурные лимиты (на продукт, отрасль, контрагентов – третьих лиц).

Минимизация кредитных рисков достигается также за счет страхования, использования различных форм обеспечения и поручительств, диверсификации кредитного портфеля по видам продуктов и отраслям.

Одним из способов минимизации кредитных рисков является выполнение  подразделениями Банка контрольных функций  в отношении стоимости, ликвидности и сохранности обеспечения, а также мероприятия, направленные на разработку требований к обеспеченности кредитной сделки.

Используемая Банком многоуровневая структура принятия кредитных решений диверсифицирована в зависимости от степени риска и включает различные уровни компетенции – коллегиальный, совместный, индивидуальный, что позволяет оптимизировать процедуру принятия решений.

В целях управления кредитным риском Банк осуществляет постоянный мониторинг портфеля ссуд, который включает в себя следующие процедуры:

мониторинг уровня риска отдельных проектов и портфелей Банка в целом, позволяющий принимать предупредительные меры при выявлении негативных тенденций;

мониторинг степени страновой, региональной и отраслевой и иных концентраций кредитных вложений Банка, а также крупных кредитных рисков.

Другим количественным показателем оценки качества портфеля являются формируемые резервы. При оценке уровня риска и создании резервов применяются два подхода – портфельный и индивидуальный.

Индивидуальный подход: каждый элемент оценивается индивидуально с формированием индивидуального резерва. Индивидуальный подход к оценке риска экономически целесообразен и используется для крупных ссуд, имеющих индивидуальные признаки обесценения. Процент резерва, соответствующий определенной категории риска, является постоянной величиной и определяется внутренними документами Банка при соблюдении требований Положения Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положения Банка России от 20.03.2006 № 283-П  «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

Портфельный подход: оценка уровня риска производится  в целом по портфелю, исходя из накопленной статистики и динамики просроченной задолженности и прочих факторов риска, без анализа отдельно взятых ссуд. В основе подхода лежит признак однородности рассматриваемых элементов, при котором делается предположение, что каждая конкретная ссуда не несет в себе риска обесценения, обесценению подвергается весь портфель в совокупности.

При формировании мотивированного суждения о величине покрытия сформированными резервами просроченной задолженности Банк также учитывает степень обеспеченности кредитов залогами и их ликвидности.

Рыночный риск

Операции Банка, несущие рыночные риски, не являются приоритетными с точки зрения банковской стратегии, но используются с целью диверсификации портфеля активов Банка.

Рыночный риск представляет собой возможность возникновения потерь, связанных с неблагоприятными изменениями стоимости финансовых инструментов вследствие влияния факторов фондового, валютного и процентного риска.

Используемая  система управления рыночными рисками позволяет своевременно идентифицировать, оценивать и контролировать принимаемые риски.

Идентификация рыночных рисков проводится в рамках процедуры утверждения лимитов или в процессе разработки параметров и условий новых банковских продуктов и операций. Оценка и регулирование рыночного риска осуществляется Банком на основании методологии Value at Risk (VaR).

В системе управления рыночными рисками можно выделить следующие направления: