Привлеченные ресурсы коммерческого банка: аспекты и перспективы развития

 

Доходы превышают расходы  на 320152961 тыс. руб.

Как видно из таблицы 10, доходы полностью покрывают расходы  банка, и прибыль за отчетный период составила 87868870 тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2. Анализ операций  по привлечению ресурсов на  основе отчетности банка

 

Специфика банковской деятельности такова, что основным источником являются привлеченные средства (см. приложение 1). На фоне этого особенно актуальным вопросом для банка является стабильность его ресурсной базы.

В динамике за анализируемый  период прослеживается увеличение удельного  веса привлеченных средств. Объем привлеченных средств в 2006 году по сравнению с 2005 годом увеличился на 138,2%. На 1 января 2007 года привлеченные средства банка составили 90,7%, тогда как объем собственных средств – 9,3%. На начало анализируемого периода объем привлеченных средств также значительно превосходил объем собственных средств и составлял 89,9%. Всего ресурсная база банка по сравнению с 2006 годом увеличилась на 137,1%.

В структуре привлеченных средств наибольший удельный вес  занимают вклады населения (см. приложение 3)

Качественный сравнительный  анализ структуры привлеченных средств  можно проводить по группам клиентов и срокам, что позволяет выявить  из каких секторов экономики и  на какой срок привлекается основная масса средств в банк.

Структуру привлеченных средств важно проанализировать не только по срокам, но и по суммам. Используя методы сравнительного анализа пассивных операций банка, можно выявить изменения в объемах этих операций, определить их воздействие на ликвидность банка.

Привлеченные средства по степени востребования, могут быть подразделены для анализа на следующие подгруппы см. таблицу 11.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 11

Структура привлеченных средств по степени востребования

                                              тыс. руб.

Привлеченные средства по  степени востребования	Удел. вес, %  за 2005	Удел. вес, % за  2006	Удел. вес, % за 2007
До востребования	39,1	38,2	37,2
Срочные	58,2	59,6	60,9
Ценные бумаги	1,3	1,2	0,9
Кредиты	1,4	1,0	1,0
Всего	100,0	100,0	100,0

Проанализируем данные, приведенные в таблице 11. Привлеченные средства до востребования на протяжении исследуемого периода снижаются, каждый год почти на один процент. С другой стороны, можно заметить, что срочные вклады имеют обратную тенденцию. Из этого можно сделать вывод о том, что руководство отделения ведет политику на увеличение ликвидности баланса – это, несомненно, положительный момент, так как ликвидность на прямую влияет на финансовою устойчивость банка. Но этот факт также имеет и отрицательные стороны. Прирост срочных вкладов снижает доходность операций банка.

С каждым годом все  менее интересны, для клиентов банка, становятся ценные бумаги. Каждый год  их объем в общей доли привлеченных средств уменьшается в среднем  на 0,1 процента.

Так же заметны приоритеты банка в отношении привлечения средств других кредитных учреждений (внутри системы Сбербанка России). Руководство отделения ведет политику на увеличение объема вкладов и за счет этого снижает свои потребности в кредитах. Таким образом, увеличение доли ресурсов, привлеченных банком от клиентов (населения), в целом свидетельствует о росте доходности банковских операций, так как процент привлечение ресурсов населения ниже межбанковского.

Более аналитической в современных  условиях является группировка средств  на счетах клиентов по срокам, поскольку она позволяет провести анализ соотношений пассивов по срокам и по суммам, что необходимо для управления доходностью и ликвидностью банка.

                                                           Таблица 12

Структура привлеченных средств клиентов по срокам

                                                          тыс. руб.

Средств на счетах клиентов по срокам	Удел. вес, %  за 2005	Удел. вес, % за  2006	Удел. вес, % за 2007
До востребования	39,4	38,5	37,5
Сроком до 1 месяцев	13,8	14,2	14,7
Сроком от 1 до 3 месяцев	39,9	40,5	41,3
Сроком от 3 до 6 месяцев	5,6	5,4	4,9
Сроком от 6 до 1 года	0,3	0,2	0,2
Сроком свыше 1 года	1,0	1,2	1,4
Всего	100,0	100,0	100,0

 

Такая группировка см. таблицу 12 позволяет оценить сроки  возможного возврата средств клиентам и, следовательно, прогнозировать и регулировать ликвидность баланса банка.

Большой процент счетов до востребования (данный показатель хоть и снижается, но, тем не менее, составляет более 35 % от всей структуры) обусловлен не доверием населения к банкам и к экономике страны в целом. Многие клиенты хранят свои сбережения именно на счетах до востребования, тем самым уменьшают свою возможную прибыль (так как процент счетов до востребования на много ниже срочных) и так же лишают банк возможности в полном объеме использовать привлеченные средства. Но так же счета до востребования являются наиболее дешевыми средствами и увеличивают доходность банковских операций.

Наиболее привлекательными для населения (доля юридических  лиц в срочных депозитах не значительна) являются депозиты сроком от 1 до 3 месяцев. Их доля с каждым годом увеличивается. Так же интерес вызывают вклады до 1 месяца. Вложение средств на счета сроком более 3 месяцев не привлекает клиентов. И это отрицательно влияет на ликвидность баланса. В связи с этим наблюдается ориентация банковской стратегии на увеличение объемов долгосрочных депозитов, и это приносит свои плоды. Динамика изменения средств на счетах клиентов свыше года на лицо (увеличивается на 0,2% каждый год).

Уровень оседания средств клиентов Мытищинского ОСБ составляет 2%, что говорит о большой подвижности средств. Данный факт отрицательно влияет на качество ресурсной базы и на ликвидность банка в целом.

Для оценки качества депозитного  портфеля банка можно использовать также показатель среднего размера депозита, который можно определить как отношение общей суммы депозитов к количеству заключенных договоров. Для банков, которые используют агрессивное управление пассивами, характерна зависимость от крупных обязательств. Доля крупных депозитов (крупным депозитом или долговым обязательством считается тот, который превышает средний размер вложений в банк) характеризует стабильность ресурсной базы, поскольку влияние на ресурсную базу досрочного изъятия вклада увеличивается с ростом его размера. Рост доли крупных депозитов снижает стабильность его ресурсной базы. Наличие этой зависимости отражает уязвимость банка с позиций ликвидности.

Показатель среднего размера депозита для Мытищинского ОСБ составляет 2414 руб. Как видно  из результата отделение не зависит от крупных обязательств и использует консервативную методику управления пассивами.

Оценка риска трансформации.

Итак, риски трансформации  возникают из-за несоответствия по срокам активов и пассивов. Чем  больше несоответствие, тем выше риск. Для определения этих несоответствий в количественном выражении используют коэффициент трансформации, который можно рассчитать по формуле2:

                 Кm = (1 – R/S )  x100 (2) ,  где:

где R – краткосрочные  ресурсы;

S – краткосрочные  ссуды;

K – коэффициент трансформации.

Km = (1- 1,2/1)*100 =80

Для Мытищинского ОСБ  данный коэффициент очень велик  и составляет 80%. Так как привлечение  ресурсов осуществляется на малые сроки, а кредитование на большие.

Трансформация ресурсов по сроку может явиться одной  из причин обострения банковской ликвидности. Поэтому необходимо регулировать трансформацию ресурсов путем страхования и резервирования части краткосрочных ресурсов.

Для снижения риска трансформации  необходимо поддерживать оптимальную  структуру активов и пассивов, не допуская сильной трансформации коротких пассивов в длинные активы. Необходимо также иметь запас ликвидных активов на случай проблем с рефинансированием задолженности на рынке МБК и депозитов.

Структура вкладов населения

Проанализируем порядок  привлечения вкладов граждан с точки зрения сроков, объемов привлечения (см. таблицу 13).

Таблица 13

Характеристика вкладов  населения по срокам ( в %)

Средства населения  во вкладах	Удел. вес, % за 2005	Удел. вес, % за 2006	Удел. вес, % за 2007
сроком на 1 месяц	6,7	8,2	8,0
сроком на 3 месяца	25,0	16,1	11,7
Сроком на 6 месяцев	25,0	34,8	25,9
Сроком на 1 год	1,7	33,3	39,7
Сроком на 2 года	41,6	7,5	14,7
всего	100,0	100,0	100,0

 

 Анализирую данную таблицу можно заметить, что общая тенденция изменения объемов средств во вкладах населения по срокам аналогична структуре приведенной в таблице 7, что в принципе и логично. Так как свыше 75% ресурсной базы Мытищинского ОСБ № 4090 составляют именно вклады и от них во многом зависти структура.

В следующей таблице рассмотрим структуру вкладов Мытищинского ОСБ по их видам.

Таблица 14

Привлечение средств  населения по видам вкладов 

                                                                                      (%)

Средства населения  во вкладах.	Удел. вес, % за 2005	Удел. вес, % за 2006	Удел. вес, % за 2007
До  востребования	19,4	20,1	25
Пенсионный(все кроме  срочного)	7,8	7,2	6,10
Срочный пенсионный	52,4	52,6	50,9
Сберегательный	12,2	12,6	11,5
Накопительный	0,2	0,3	0,30
Вклады в долларах и  евро	4,8	4,6	4,3
Другие виды вкладов	3,2	2,6	1,9
Всего	100	100	100

 

Очевидным при рассмотрении выше приведенной таблицы становится значительный перевес средств в  срочные пенсионные вклады. Данный вид вкладов составляет более 50% от всей совокупности. Так же на фоне остальных выделяется вклад Сберегательный СБ РФ. Его доля в среднем составляет 12%.

Объем вкладов в иностранной  валюте (в среднем это 4,5%) с каждым годом снижается см. рисунок 2. Данную тенденцию можно объяснить тем, что проценты по ним относительно рублевых не велики и многие люди до сих пор предпочитают хранить инвалюту дома. Вклады в долларах доминируют над вкладами в евро. Соотношение между ними примерно 1:10 соответственно. Люди по прежнему доверяют доллару.

Общий вывод по таблице14 можно сделать следующий: при наличии в арсенале банка более 20 видов вкладов интерес у населения вызывает, чуть более 5. Такое положение дел отрицательно влияет на качество ресурсной базы банка (теряется пространство для маневра).

Перечень всех предлагаемых на сегодняшний день видов вкладов (см. в приложении 6).

Исходя из вышеизложенного  можно констатировать следующие  факты: для банка первоочередной задачей является привлечение ресурсов. Как видим, на примере Мытищинского отделения № 7810 основным источником привлечения средств являются вклады населения. Чем больше средств привлечено, тем активнее они размещаются.