Отчет по практике в ОАО «Васильевский хлебозавод»

В 2008 году получено балансовой прибыли 2603 тыс.руб., чистой прибыли – 1154 тыс.руб. В 2009 году балансовой прибыли – 2747 тыс.руб., чистой прибыли – 1892 тыс.руб. Увеличение прибыли по сравнению с предыдущим годом составило: балансовой прибыли – 145тыс.руб., чистой прибыли – 737 тыс.руб.

Фактический уровень рентабельности произведённой продукции работ и услуг составил:

2009г. – 0,9 %

2010г. – 1,88 %

Реальным источником финансирования деятельности является прирост капитала связанный с движением денежных средств.

За 2009г. Обществом было уплачено по налогам и сборам 14919 тыс.руб., в 2010г. – 16189 тыс.руб.

Выплачено в отчётном году зарплаты 24725 тыс.руб., что по сравнению с прошлым годом на 232 тыс.руб. больше. Это связано с увеличением выпуска готовой продукции.

В связи с выделением торгового отдела ОАО «Васильевский хлебозавод» в отдельное предприятие ООО «Васильевский хлеб», уменьшилась численность с 210 человек до 186 человек. Поэтому разница в увеличении фонда зар.платы по сравнению с предыдущим годом незначительная.

I раздел баланса уменьшился на 1646 тыс.руб, по сравнению с аналогичным периодом 2009г. Снижение произошло за счёт амортизации ОС, списание транспортных средств 2ед. на общую сумму 258 тыс.руб., приобретено ОС на 2035 тыс.руб.

Индекс роста основных фондов составил:

2009г. – 0,92 %

2010г. – 1,05 %

Коэффициент износа основных средств равен:

2009г. – 39,6 %

2010г. – 47,8%

Общий коэффициент текущей ликвидности:

2009г. - 0,85 %

2010г. – 0,93%

Коэффициент абсолютной ликвидности:

2009г – 0,02 %

2010г. – 0,02%

Соотношение собственных и заёмных средств:

2009г. – 0,52 %

2010г. – 0,7 %

Коэффициент автономии (финансовой независимости)

2009г. – 0,34 %

2010г. – 0,41 %

II раздел баланса «оборотные активы» по сравнению с прошлым годом увеличился на 1052 тыс.руб, за счёт увеличения дебиторской задолженности на 348 тыс.руб, и увеличения товарных запасов на 1112 тыс.руб. Товары для перепродажи снизились на 933 тыс.руб в связи с реорганизацией предприятия.

Оборачиваемость оборотных активов составляет:

2009г. – 13,6 дн.

2010г. – 19 дн.

Дебетовый остаток фонда потребления составил 5765,8 тыс.руб., который погашен по итогам работы за год, за счёт нераспределённой прибыли отчётного года.

2 Вступительные и сравнительные  данные

В связи с изменением ставки налога на прибыль с 24% до 20%, в соответствии с законодательством РФ, величина отложенных налоговых активов (отложенных налоговых обязательств) пересчитана с отнесением возникшей в результате пересчёта разницы на счёт учёта нераспределённой прибыли (непокрытого убытка) прошлых лет. Результаты указанного пересчёта отражены в бухгалтерской отчётности Общества на 01.01.2010г. (строки баланса 145, 470, 510, 515, 610).

В связи с вступлением в силу ПБУ 15/08 «Учёт расходов по займам и кредитам» проценты по кредитам, подлежащие уплате в срок, меньший чем 12 месяцев с момента начисления, классифицируются в бухгалтерской отчётности как краткосрочная задолженность.

 

в тыс.руб.

Графа 3 «На начало отчётного года»
Код строки	Наименование статьи	Сумма до корректировки (данные на 31.12.2009г)	Корректировка	Сумма с учётом корректировки (данные на 01.01.2010г)
145	Отложенные налоговые активы	71	(12)	59
190	Итого по разделу I	19070	-	19058
300	БАЛАНС	32370	-	32358
470	Нераспределённая прибыль прошлых лет	9432	(3)	9429
490	Итого по разделу Ш	11023	-	11020
510	Займы и кредиты долгосрочные	5401	(21)	5380
515	Отложенные налоговые обязательства	51	(9)	42
590	Итого по разделу IV	5452	-	5422
610	Займы и кредиты краткосрочные	3502	21	3523
700	БАЛАНС	32370	-	32358

 

3 Основные средства

Общество для обеспечения выполнения условий кредитных договоров передало основные средства в залог в следующей оценке:

 

в тыс.руб.

Наименование (по группам основных средств)	На 01.01.10г.	На 01.01.2011г.
Залоговая стоимость	4744	4744
Балансовая стоимость на отчётную дату	13230	10411

 

 В приложении к балансу основные средства, находящиеся в залоге, отражены по бухгалтерской стоимости на забалансовых счетах.

 По состоянию на 31.12.2010г. Общество арендует земельные участки площадью 0,06га, неотражённые в стоимостном выражении в составе данных строки 910 «Арендованные основные средства» справки о наличие ценностей на забалансовых счетах.

 4 Финансовые вложения

В 2009г. были финансовые вложения, т.е. вклады в Уставной капитал ООО «Васильевский хлеб» в сумме 22,0 тыс.руб. Результаты этих вложений не окажут существенное влияние на финансовое положение Общества.

5 Расходы будущих периодов

В составе расходов будущих периодов в бухгалтерском балансе отражены следующие расходы. Относящиеся к последующим отчётным периодам.

 

в тыс.руб.

Наименование затрат	На 01.01.2010г.	На 01.01.2011г.
Приобретение лицензии на отдельные виды деятельности	5,5	57,6
Приобретение программного обеспечения	-	-
Пусконаладочные работы	-	-
Страхование жизни	-	-
Страхование имущества и ответственности	129,8	126,7
Отпускные будущих периодов	32,4	74,7
Прочие	206,9	74,9
ИТОГО:	374,6	333,9

 

Из них в строке 150 «Прочие внеоборотные активы» бухгалтерского баланса отражены расходы будущих периодов со сроком списания более 12 месяцев после отчётной даты в размере 57,0 тыс.руб. и 277 тыс.руб. по состоянию на 31.12.2010г. по строке 216 «Расходы будущих периодов» бухгалтерского баланса.

6 Капитал и резервы

Уставный капитал составляет 114 тыс.руб. и состоит из обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 10 рублей каждая.

По состоянию на 31 декабря 2010 года уставный капитал Общества полностью оплачен. В течении 2010 года величина уставного капитала не изменилась.

 

Акционеры	Обыкновенные акции
	Количество, штук	Номинальная стоимость, руб.
Акционеры, всего:	11449	10
В том числе: владеющие более 5% акций:	11284	10
Юридические лица:	-	-
Физические лица:	11284	10
Прочие
ИТОГО:	11449	10

 

7 Кредиты и займы

Общая сумма кредитов, полученных в течении 2010 года, составила 2774,3 тыс.руб. Общая сумма кредиторов без учёта процентов, погашенных в течение 2010 года, составила 4685,8 тыс.руб.

 

Кредиторы	Период погашения	Сумма кредита* по состоянию на 01.01.10г.	Сумма кредита* по состоянию на 01.01.11г.
Татфондбанк		1574,7	1710,8
Сбербанк		5400,7	3344,8
Итого:		6975,4	5055,6
В том числе со сроком погашения до 1 года		1574,7	1710,8

* с учётом начисленных  процентов

 

Процентные ставки по долгосрочным кредитам в течение 2009 года 12,77% .

Процентные ставки по краткосрочным кредитам в течение 2009 г. варьировались от 16,2% до 18%.

Общая сумма займов, полученных в течение 2009 года, составила 2830 тыс.руб. Общая сумма займов, погашенных в течение 2009 года, составила 900 тыс.руб.

 

тыс.руб.

Заимодавцы	Период погашения	Сумма займов по состоянию на 01.01.10г.	Сумма займов по состоянию на 01.01.11г.
Физ. лица		1927,5	2857,5
Итого:		1927,5	2857,5
В том числе со сроком погашения до 1 года		1927,5	3857,5

 

Процентные ставки по краткосрочным займам в течении 2009 года 11%.

 

в тыс.руб.

	2009г.		2010г.
	доходы	расходы	доходы	расходы
Движение финансовых вложений, в т.ч. векселей 3-х лиц
Продажа дебиторской задолженности
Продажа и покупка иностранной валюты
Спонсорская помощь		552,0		461,4
Услуги банка		537,5		232,4
В том числе сумма восстановленного резерва по сомнительным долгам (при оплате задолженности)
Изменение резерва под обесценение финансовых вложений
Налоги – имущество		388,6		393,9
Расходы на питание		216,3		235,2
Скидка покупателю		794,2		908,1
Другие доходы и расходы, раскрытые в Расшифровке отдельных прибылей и убытков Отчёта о прибылях и убытках (от сдачи в аренду)	343		1382,0
Прочие	148	888,4	171,0	1282,0
Итого прочие доходы/расходы	491	3377	1553,0	3513,0

 

Прибыль на акцию (для акционерных обществ) 165 рублей.

Базовая прибыль на акцию отражает часть прибыли отчётного года, причитающейся акционерам – владельцам обыкновенных акций. Она рассчитана как отношение базовой прибыли за отчётный год к средневзвешенному количеству обыкновенных акций в обращении в течение отчётного года.

 

в тыс.руб.

	2009 год	2010 год
Базовая прибыль за отчётный год, тыс.рублей	1154	1892
Средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении в течение отчётного года, штук акций	14380	14380
Базовая прибыль на акцию, в рублях*	80	132

 

Общество не производило в 2009 году дополнительную эмиссию обыкновенных акций. Общество также не имело ценных бумаг, условиями выпуска которых предусматривалась их конвертация в дополнительное количество обыкновенных акций, и не было какого-либо события, связанного с увеличением количества обыкновенных акций. Поэтому Общество не составляет расчётов разводненной прибыли на акцию.

Основные показатели финансовой деятельности Общества

 

Наименование показателя	Ед. изм.	За отчетный период 2010
Выручка (нетто) от продаж	Тыс. руб.	113641
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	Тыс. руб.	106302
Валовая прибыль	Тыс. руб.	7339
Коммерческие расходы	Тыс. руб	1561
Прибыль (убыток) от продаж	Тыс. руб.	5778
Прибыль до налогообложения	Тыс. руб.	2747
Налог на прибыль	Тыс. руб.	882
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода)	Тыс. руб.	1892
Дебиторская задолженность	Тыс. руб.	5722
Долгосрочные обязательства	Тыс. руб.	3370
Займы и кредиты	Тыс. руб.	5581
Кредиторская задолженность, в т.ч.	Тыс. руб.	9901
-поставщикам и подрядчикам	Тыс. руб.	4983