Планирование персонала на предприятии

   Для расчета численности i-й категории работающих прямым счетом необходимо знать величину эффективного фонда рабочего времени одного работника. При планировании численности рабочих баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего составляется на плановый год по участку, цеху, предприятию.

  Баланс рабочего времени зависит, прежде всего, от режима работы участка, производства. При расчете баланса вначале определяют номинальный фонд рабочего времени — количество дней для работы за вычетом из календарного фонда времени выходных и праздничных дней — для прерывных производств; при непрерывном производстве исключают невыходы на работу по графику сменности.

  Цель составления баланса рабочего времени — определение эффективного фонда рабочего времени одного среднесписочного рабочего. Фонд эффективного времени вычитается из номинального фонда — дней невыходов на работу по установленным в трудовом законодательстве причинам.

Составляют баланс по отдельным структурным подразделениям и в целом по предприятию. Баланс рабочего времени необходим также для анализа рабочего времени с целью выявления его резервов, а также при планировании численности и фонда оплаты труда персонала.

При планировании численности  основных рабочих по методу прямого счета учитывают явочный и списочный составы, а остальные категории промышленно-производственного персонала планируют только по списочному составу.

Различают среднесписочную  и среднеявочную численность.

Среднесписочная численность  за месяц, чел.:

   ,           (1.4)

 

 

где - списочная численность работников за каждый календарный день (численность в праздничные и выходные дни берут по предыдущему дню), чел.;

        - число календарных дней в месяце.

Среднеявочная численность  за месяц, чел.:

 

,      (1.5)

где - явочная численность за каждый рабочий день, чел.;

       - число рабочих дней в месяце.

При планировании также  используют показатели среднесписочной  и среднеявочной численности за квартал, год, которые рассчитывают на основе данных за месяц.

       Так  как численность рабочих планируют  по явочному составу, то при  планировании учитываются невыходы  на работу, %:

,                 (1.6)

где  - списочная численность, чел;

       - явочная численность, чел.

       Планирование  фонда заработной платы - сумма  денежных средств, предусмотренных в плановом периоде, для выплаты работникам по тарифным ставкам, окладам и сдельным расценкам, а также премий из фонда заработной платы и всех видов доплат к основной заработной плате. Оно должно обеспечивать повышение заинтересованности персонала в улучшении результатов труда работающего и конечных результатов деятельности предприятия.

       Планирование фонда заработной платы осуществляется по каждому структурному подразделению предприятия, и по всем элементам, входящим в фонд заработной платы. Исходными данными при детальном планировании являются: при относительно небольшой номенклатуре продукции – планируемые объемы работ в натуральном измерении и расценки за единицу каждого вида продукции; при большой номенклатуре продукции – показатель технологической трудоемкости производственной программы и средняя тарифная ставка совокупности работ по разрядам.

Фонд зарплаты по сдельным расценкам рассчитывается по формуле:                                                                                                                                                                                                                              ФЗП_сд. = В*Р                                                        (1.7)

где   В - планируемое количество изделий;

        Р - сдельные расценки за изделие.

Тарифный фонд зарплаты с повремённой оплатой рассчитывается следующим образом:

                     ФЗП_т = ТС*Ф_пл*ЧР                                               (1.8)

где ТС - среднечасовая тарифная ставка;

      Ф_пл - плановый фонд рабочего времени;

       ЧР - число рабочих.

При оплате труда работников по месячным должностным окладам годовой фонд прямой заработной платы определяется умножением численности работников на 12 и на месячный должностной оклад за вычетом средней продолжительности отпусков. Фонд тарифной заработной платы составляет основу всего планового фонда заработной платы рабочих и его наибольшую часть.

Сумма оплаты отпусков рассчитывается по формуле:

                     З_отп  = ФЗП*(О/Д)                                              (1.9)

где О - продолжительность отпуска;

      Д - количество рабочих дней в плановом периоде.

      Фонд часовой заработной платы включает фонд прямой заработной платы и ряд доплат: за работу в ночное время; за обучение учеников без отрыва от производства; за совмещение функций и профессий; надбавки за профессиональное мастерство; премии рабочим; прочие выплаты, связанные со временем выполнения трудовых функций в течение всего рабочего дня.

         Доплата за ночное (вечернее) время рассчитывается по формуле:

                        З = Ф*ТС*К                                                 (1.10)

где ТС - среднечасовая тарифная ставка;

      Ф - количество часов ночной работы;

      К - коэффициент доплат к тарифной ставке, за каждый час ночной (вечерней) работы.

     Плановый фонд дневной заработной платы включает фонд часовой заработной платы и доплату подросткам за сокращенный рабочий день и оплату перерывов в работе кормящих матерей. Плановый фонд годовой заработной платы включает фонд дневной заработной платы, оплату отпусков, времени за выполнение гособязанностей, выплату выходных пособий, вознаграждения за выслугу лет, оплату отпусков женщин в связи с беременностью и родами.

      Средняя плановая заработная плата одного рабочего определяется по формуле:

                                    ,                                              (1.11)

где  - плановый фонд заработной платы;

           - плановая численность работников.

       Плановая численность и фонд заработной платы руководящих работников, служащих, младшего обслуживающего персонала рассчитывается исходя из оптимальной численности и должностных окладов, предусмотренных контрактами, индивидуальными или коллективными договорами. Если работникам сверх должностных окладов положены дополнительно какие-либо плановые выплаты, относящиеся к фонду заработной платы, то они включаются в плановый фонд заработной платы каждой категории работников. Расчет выполняется на 12 месяцев работы. Резерв на отпуска не создается, поскольку за время отпуска выплачиваются только должностной оклад и постоянные, относящиеся к фонду оплаты труда, надбавки. Премии этим категориям работников, как правило, выплачиваются из фонда материального поощрения, поэтому в составе фонда заработной платы они не планируются.

      Общий годовой фонд заработной платы персонала – это сумма фондов заработной платы рабочих, руководства, и служащих, младшего обсуживающего персонала. Вся сумма фонда включается в плановую себестоимость продукции, а в условиях рынка формирует цену продукции. При опережающем росте производительности труда по сравнению с ростом средней заработной платы себестоимость продукции снижается, следовательно, на определенный процент возрастает прибыль.

 

 

 

 

 

 

Глава 2 Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии.

2.1 Краткая  характеристика предприятия ОАО «Учхоз Зерновое»

Открытое акционерное  общество «Учхоз Зерновое» расположено на территории Московской области, в г. Зеленограде, который является районным центром, на удалении 35 км от областного центра. Наличие железнодорожной станции даёт возможность производить сбыт продукции посредством железнодорожного транспорта. В то же время сбыт производится и автомобильным транспортом. Землепользование ОАО «Учхоз Зерновое» расположено в черноземной зоне в подзоне чернозёмов.                                                                                                                                            По механическому составу это средние и тяжелые суглинистые почвы с мощностью гумусовых горизонтов (А + Б) от 100 до 120 см., содержанием гумуса в пахотном слое от 3,3 до 3,7 %. Общий запас гумуса (основной показатель плодородия) во всем гумусовом горизонте достаточно большой - 400...500 т/га. При этом явно заметна тенденция снижения содержания гумуса и уровня плодородия почв. На территории хозяйства имеются эродированные почвы. Эрозионно-опасными по ветровой и водной эрозии является около 50% площади пашни.                                                                                      Общий запас гумуса (основной показатель плодородия) во всем гумусовом горизонте достаточно большой - 400...500 т/га. При этом явно заметна тенденция снижения содержания гумуса и уровня плодородия почв. На территории хозяйства имеются эродированные почвы. Эрозионно-опасными по ветровой и водной эрозии является около 50% площади пашни.                     

В ОАО «Учхоз Зерновое»  разработаны структуры посевных площадей, все агротехнические и  организационные мероприятия увязаны  с системой севооборотов. Все работы ведутся в соответствии с разработанными технологическими картами. Имеется три полевых севооборота зернопропашного вида и один кормовой севооборот травяно-пропашного вида с полосным размещением. Площадь пашни составляет 10281 га. Животноводство в хозяйстве отсутствует в силу своей убыточности.  

Каждому уровню развития производительных сил, интенсивности сельского хозяйства и его специализации соответствует свои определенные  размеры предприятий. Главными показателями размера сельскохозяйственного предприятия является стоимость товарной  продукции, объем валовой продукции, производимой за год. Также при определении размера  предприятия нельзя игнорировать данные о наличии сельскохозяйственных угодий, численности работающих.                                                                                                     На размеры сельскохозяйственных предприятий  благоприятно влияет развитие сельской инфраструктуры (состояние дорожной сети, транспорта, средств связи), наличие квалифицированных кадров.

Размеры производства  ОАО «Учхоз Зерновое» приведены в таблице 2.1.

Таблица 2.1 Размеры производства сельскохозяйственного предприятия

 

Показатели	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2009 г. в % к 2007 г.
Стоимость валовой продукции, тыс. руб.	121563	156796	147284	121,15
Товарная продукция, тыс. руб.	178944	58944	138189	77,22
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.	117918	143566,5	162073	137,44
Среднесписочная численность работников с/х., чел.	346	316	267	77,16
Отработано в с/х., тыс. чел. - час., в т. ч. в растениеводстве	580	508	419	72,24
Общая земельная площадь, га	11432	11603	11443	100,09
в т. ч с/х. угодий, га из них пашня, га	10930 10281	10930 10281	10930 10281	100 100

 

          Исходя из данных таблицы 2.1 следует отметить, что ОАО «Учхоз  Зерновое» является средним по размеру сельскохозяйственным предприятием – численность работников предприятия в 2009 году составила 267 человек, по сравнению с 2007 годом она уменьшилась на 22,84 % по причине сокращения некоторых нерентабельных видов деятельности. В связи с этим уменьшилось и отработанное количество в сельском хозяйстве тысяч человеко-часов соответственно на 27,76 %.

Стоимость валовой продукции, т.е. всей произведенной продукции и работ в 2009 г. увеличилась по сравнению с 2007 г. на 21,15 %, хотя стоимость товарной продукции уменьшилась на 22,78 %; среднегодовая стоимость основных производственных фондов увеличилась на 37,44 %; общая земельная площадь незначительно увеличилась на 0,09 %.