Проект мероприятий по повышению эффективности материального стимулирования работников предприятия

 

 

 

3    Проект мероприятий  по повышению эффективности материального стимулирования работников предприятия.

3.1 Технико-экономические  показатели предприятия

Для проектируемого предприятия берутся фактические  данные (20 работников со среднемесячной заработной платой равной 8 000 руб.) Расчет годового фонда заработной платы  проводится в таблице 3.1:

 

Таблица 3.1 – Расчет годового фонда  заработной платы (фактический                    вариант)

Наименование показателя	Величина показателя
1	2
Численность, чел.	20
Среднемесячная заработная плата        работника, руб.	8000
Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.	1920

Для проектируемого предприятия по варианту курсового  проекта предусматривается зарплатоемкость продукции равная 25 %. Величина годового фонда заработной платы берется из таблицы 3.1 Расчет затрат на производство и реализацию продукции проводится в таблице 3.2:

 

Таблица 3.2 –  Расчет затрат на производство и реализацию продукции (фактический вариант)

Наименование показателя	Величина показателя
	сумма, тыс. руб.	процент к итогу, %.
1	2	3
Затраты: - сырье и материалы	1600	26
- топливо, энергия	880	15
- заработная плата	1920	32
- амортизация	1000	17
- прочие затраты	600	10
Итого	6000	100

В структуре  затрат фактического года наибольшую долю составляют затраты на сырье  и материалы (26 %), заработную плату  ( 32 %) и амортизацию(17%) Доля затрат на топливо и энергию равна 15 %, прочих затрат - 10 %

 

Расчет выручки  от продажи продукции проводится в таблице 3.3:

Таблица 3.3 Расчет выручки от продажи продукции

 

Наименование показателя	Величина показателя
1	2
Затраты на производство и реализацию продукции, тыс. руб.	6000
Затраты на 1 рубль выручки от продажи, руб.	0,95
Выручка от продажи продукции, тыс. руб.	6 315

 

Для проектируемого предприятия по варианту курсового  проекта предусматривается  показатель затрат на 1 рубль выручки от продажи  равный 0,95 руб. Выручка от продажи  составила 6315 тыс. руб. Расчет объема производства проводится в таблице 3.4:

 

Таблица 3.4 Расчет объема производства

 

Наименование показателя	Величина показателя
1	2
Выручка от продажи продукции, тыс. руб.	6315
Средняя цена 1 единицы продукции, руб.	5000
Объем продажи продукции, шт.	1263

 

 

 

 

 

Для проектируемого предприятия берутся фактические  данные средней цены 1 единицы продукции (5 000 руб.). Исходя из величины показателя выручки, полученного в таблице 3.3 получаем объем продажи продукции равный 1263 шт. Расчет производительности труда работников проводится в таблице 3.5:

 

 

 

 

Таблица 3.5 Расчет производительности труда работников

 

Наименование показателя	Величина показателя
1	2
Выручка от продажи продукции, тыс. руб.	6315
Численность персонала, чел	15
Производительность труда одного работника, тыс. руб.	421

 

Величина  производительности труда одного работница  составила 421 тыс. руб. Расчет затрат на 1 единицу продукции проводится в  таблице 3.6:

 

Таблица 3.6 Расчет затрат на 1 единицу  продукции

 

Наименование показателя	Величина показателя
	На весь выпуск продукции (1263 шт.), тыс. руб.	На 1 единицу продукции, руб.
1	2	3
1. Сырье и материалы	1600	1266
2. Топливо, энергия	880	697
3. Заработная плата	1920	1520
4. Амортизация	1000	792
5. Прочие затраты	600	475
Итого	6000	4750

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Исходя их данных таблицы 3.2 рассчитаны показатели затрат на 1 единицу продукции. Расчет прибыли от продажи и рентабельности продукции проводится в таблице 3.7:

 

Таблица 3.7 – Расчет прибыли от продажи и рентабельности продукции (фактический вариант)

 

Наименование показателя	Величина показателя
1	2
Выручка от продажи продукции, тыс. руб.	6315
Затраты на производство и реализацию продукции, тыс. руб.	6000
Прибыль от продажи, тыс. руб.	315
Рентабельность продукции, %	5

 

Прибыль от продажи составила 315 тыс. руб., а  рентабельность продукции равна 5 %. Расчет среднегодовой стоимости  основных средств и показателей  их использования проводится в таблице 3.8:

 

Таблица 3.8 Расчет среднегодовой стоимости основных средств и показателей их использования

 

Наименование показателя	Величина показателя
1	2
Сумма амортизации на весь выпуск продукции, тыс. руб.	1000
Средняя норма амортизации основных средств, %	12
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.	8333
Выручка от продажи продукции, тыс. руб.	6315
Фондоотдача, руб.	0.75
Численность персонала, чел	20
Фондовооруженность труда, тыс. руб./чел	416
Прибыль, тыс. руб.	315
Фондорентабельность, %	3.7

 

 

 

Для проектируемого предприятия по варианту курсового  проекта предусматривается средняя  норма амортизации основных средств  равная 12 %. Следовательно, фондоотдача  составит 0,75 руб., а фондорентабельность 3,7 %. Фондовооруженность равна 416 тыс. руб. на человека. Расчет среднего остатка оборотных средств и показателей их использования проводится в таблице 3.9:

 

Таблица 3.9 Расчеты  среднего остатка оборотных средств  и показателей их использования

 

Наименование показателя	Величина показателя
1	2
Выручка от продажи, тыс. руб.	6315
Коэффициент оборачиваемости оборотных  средств	2,5
Средний остаток оборотных средств, тыс. руб.	2526
Период оборота оборотных средств, дни	144
Прибыль от продажи продукции, тыс. руб.	315
Рентабельность оборотных средств, %	12,5

 

Для проектируемого предприятия по варианту курсового  проекта предусматривается коэффициент  оборачиваемости оборотных средств  равный  2,5. Средний остаток оборотных  средств составил 2526 тыс. руб., период оборота составляет 144 дня, рентабельность - 12,5 %. Данные из таблиц 3.1 - 3.9 вносятся в таблицу 3.10:

 

 

 

 

 

 

Наименование показателя	Величина показателя
1	2
1. ПРОДУКЦИЯ:
1.1 Выручка от продажи, тыс. руб.	6315
1.2 Объем продажи продукции, шт.	1263
1.3 Средняя цена продукции, тыс.  руб.	5000
2. ПЕРСОНАЛ ПРЕДПРИЯТИЯ. ЗАРАБОТНАЯ  ПЛАТА:
2.1 Численность персонала, чел	20
2.2 Среднемесячная заработная плата,  тыс. руб.	8000
2.3 Годовой фонд заработной платы,  тыс. руб.	1920
2.4 Производительность труда, тыс.  руб./чел	421
3. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА:
3.1 Среднегодовая стоимость основных  средств, тыс. руб.	8333
3.2 Средняя норма амортизации основных  средств, %	12
3.3 Фондоотдача, руб.	0.75
3.4 Фондовооруженность труда, тыс. руб./чел	416
3.5 Фондорентабельность, %	3.7
4. ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА:
4.1 Средний остаток оборотных средств,  тыс. руб.	2526
4.2 Коэффициент оборачиваемости оборотных  средств	2,5
4.3 Период оборота оборотных средств,  дни	144
5. ЗАТРАТЫ НА ВЕСЬ ВЫПУСК ПРОДУКЦИИ,  тыс. руб. в том числе:	6000
5.1 Сырье и материалы	1600
5.2 Топливо, энергия	880
5.3 Заработная плата	1920
5.4 Амортизация	1000
5.5 Прочие	600
6. ЗАТРАТЫ НА 1 ЕДИНИЦУ ПРОДУКЦИИ,  руб. в том числе:	4750
6.1 Сырье и материалы	1266
6.2 Топливо, энергия	697
6.3 Заработная плата	1520
6.4 Амортизация	792
6.5 Прочие затраты	475
7. ПРИБЫЛЬ. РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ:
7.1 Прибыль от продажи продукции,  тыс. руб.	315
7.2 Затраты на 1 рубль выручки от  продажи, руб.	0,95
7.3 Рентабельность продукции, %	5

Таблица 3.10 Исходные данные для экономического моделирования

3.2 Методические рекомендации по разработке проекта мероприятий

 

Для повышения  эффективности материального стимулирования рабочих предлагается поменять повременную  систему оплаты труда на сдельно-премиальную. Заработок работника теперь будет зависеть от произведенного объёма продукции и качества продукции. В связи с этим возрастёт производительность труда на 20%, а рост средней заработной платы составит 10%. Такое соотношение говорит об эффективности материального стимулирования.

 

Таблица 3.11 Цель и содержание мероприятия по повышению эффективности материального  стимулирования работников предприятия 

 

Наименование показателя	Содержание показателя
1	2
1. Недостатки существующего способа  производства и реализации продукции	Низкая эффективность материального  стимулирования
2. Цель мероприятия	Повысить эффективность материального  стимулирования
3. Содержание мероприятия   3.1 Продукция     3.2 Персонал предприятия.  Заработная плата     3.3 Основные средства	Увеличения объема производства и продаж на 25%. Цена – без изменения.
	Численность-без изменения. Средняя заработная плата - увеличение на 5%
	Без изменения
3.4 Оборотные средства. Материальные  ресурсы   3.5 Организация производства  и управление предприятием	Без изменения
	Внедрение новой системы оплаты труда, новой системы рекламы.

 

Экономическое моделирование изменения цены, объема продаж и выручки от продаж продукции  проводится в таблице 3.12:

 

 

 

Таблица 3.12 Расчет изменения выручки от продажи продукции

Наименование показателя	Величина показателя		Отклонение (±)	Темп роста, %
	факт	проект
1	2	3	4	5
Выручка от продажи продукции, тыс. руб.	6315	7894	1579	125
Объем продажи, шт.	1263	1579	316	125
Средняя цена продукции, тыс. руб.	5000	5000	0	100

   Во второй половине таблицы представлены показатели по фактическому отчетному году, рассчитанные при нахождении исходных данных для экономического моделирования. Показатели в третьей графе основаны на проекте мероприятий по повышению эффективности материального стимулирования работников предприятия.

Выручка от продажи продукции на проектном  предприятии составит 7894 тыс. руб. Выручка  от продажи возрастет на 1579 тыс. руб. или на 25 %. Увеличение выручки от продажи произойдет за счет роста  объемов продажи дверей с 1263 шт. до 11579 шт. или на 25 %, при этом средняя  цена продукции останется без  изменения 5 000.

Экономическое моделирование изменения показателей  численности, производительности труда  и заработной платы персонала  проводится в таблице 3.13:

Таблица 3.13 Расчет изменения показателей  численности, производительности труда  и заработной платы персонала

Наименование показателя	Величина показателя		Отклонение (±)	Темп роста, %
	факт	проект
1	2	3	4	5
Выручка от продажи продукции, тыс. руб.	6315	7894	1579	125
Численность персонала, чел	20	20	0	100
Среднемесячная заработная плата, руб.	8000	8400	400	105
Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.	1920	2016	96	105
Производительность труда, тыс. руб./чел	421	526	105	125

Во вторую графу таблицы проставлены  показатели из расчетов исходных данных для экономического моделирования. Показатели третьей графы 

основаны на проекте мероприятий  по повышению эффективности материального  стимулирования работников предприятия. Численность предприятия остается неизменной.

Производительность  труда на данном предприятии составит 526 тыс. руб./чел. . Годовой фонд заработной платы возрастёт с 1920 тыс. руб. до 2016 тыс. руб., т.е. на 5 %, при увеличении среднемесячной заработной платы с 8000 руб. до 8 400 руб., также на 5 %. Повышение производительности труда произойдет за счет увеличения выручки от продажи с 6315 тыс. руб. до 7894 тыс. руб. или на 25 %.

Экономическое моделирование изменения суммы  затрат на сырье и материалы.

Расход сырья  и материалов на 1 единицу продукции  на предприятии определяется по нормативно-технологическим  картам. В решающей степени он зависит  от технологии производства и размерно-качественной характеристики продукции. Затраты  на сырье и материалы на 1 единицу  продукции зависят также от уровня цен. В расчетах исходных данных для  экономического моделирования, отражающие содержание мероприятий, было указано, что затраты на сырье и материалы на 1 единицу продукции остаются такими же (1266руб.). т.к. увеличивается объем производства и продаж на 25%, следовательно нормы расхода сырья и материалов увеличиваются с 1600 тыс. руб. до 2501 тыс. руб. за счет выпуска большего объема продажи.