Совершенствование системы организациооного планирования на предприятии ЧСУП (на примере ОАО «Ветковское ПМК-93»)

Для определения целесообразности повышения квалификации рабочих рассчитаем экономию средств в результате внедрения данного мероприятия.

Предприятие проводит правильную политику в отношении специалистов, занятых в разработке новых технологических процессов. На протяжении последних лет работники завода  обучаются в различных ВУЗах республики. Данные о затратах на обучение и прибыли, полученной от реализации новых видов продукции, приведены в таблице 3.1.1

                                                                                                    Таблица 3.1.1

Год	Затраты на обучение, тыс. руб.	Прибыль, тыс. руб.
2008	26250	43154
2009	27540	45635
2010	28590	46061

 

Уравнение регрессии  имеет вид:

у = 8,552*х + 15360, где

   х – затраты  на обучение, тыс. руб.;

   у – прибыль  от реализации новых видов  продукции, тыс. руб.

Коэффициент детерминации (R ) построенного уравнения равен 0,8871, что говорит о сильной зависимости прибыли, полученной от более высокого уровня ТПП, от затрат на обучение соответствующих специалистов.

Исходя из построенного уравнения регрессии и размера  инвестиций в обучение специалистов отдела главного технолога, можно спрогнозировать  ожидаемый размер прибыли в 2008 году:

у = 8,552*37580 + 15360= 323000 тыс. руб.

Прирост прибыли составит:

Прибыль = 323000 – 46061 = 276939 тыс. руб.

276939 тыс. руб. > 37580 тыс.  руб.

То есть затраты на обучение специалистов отдела главного инженера меньше, чем прирост прибыли  зависящий от уровня ТПП. Инвестиции в данном направлении целесообразны.

Из полученных результатов можно сделать вывод, что повышать эффективность на предприятии целесообразно, т.к. оно приводит к необходимому нам эффекту – увеличению прибыли предприятия. Данное мероприятие как и все мероприятия связанные с персоналом требуют минимальных затрат и приносят максимальную отдачу.

Далее произведем оценку инвестиционного проекта при  расчетном периоде 4 года

С учетом того, что цена на производимые изделия растет, то прогнозируемая прибыль от введения мероприятия будет следующей (данные рассчитывались на основе данных ПЭО): 1-й год – 323 млн. руб., 2-й год – 332 млн.руб., 3-й год – 342 млн.руб., 4-й год – 352 млн.руб..

Т.к. данный доход получается не из-за продажи товара, а из-за экономии средств на приобретение товара, который потом используется в производстве, то из данного дохода налоги не вычитаются.

Рассчитаем чистый дисконтированный доход ЧДД (NPV).

Таблица 3.1.2

Расчет чистого дисконтированного  дохода (NPV)

Год	Поток наличности	Дисконт. множитель (dt)	Дисконт. поток наличности (NPVt)	NPV
1	2	3	4	5
0	- 30	1	-30	- 30
1	323	0,88	284,2	254,2
2	332	0,79	262,3	516,5
3	342	0,69	235,9	752,4
4	352	0,61	214,7	967,1

 

Из таблицы видно, что  чистый дисконтированный доход равен 967,1 млн. руб – величина положительная, следовательно, мы можем сделать вывод о том, что данный проект положительно скажется на деятельности предприятия. А также необходимо отметить, данный проект по совершенствованию подготовки кадров целесообразно ввести на предприятии.

Далее рассчитаем индекс доходности.

 

 

Т.к. ЧДД положителен  и ИД больше 1, то проект считается  эффективным и рекомендуется  к применению. Таким образом, можно  сделать вывод, что проект повышению квалификации очень эффективный. Но следует отметить, что его можно применять на практике только после введения первого проекта.

Итак, в заключение нашего анализа рассчитаем срок окупаемости  данного мероприятия с учетом дисконтирования:                                                                  

Итак, мы получили, что  срок окупаемости инвестиционного проекта по повышению квалификации рабочих с учетом дисконтирования составит 1,2 месяца.

 

 

3.2 Инвестиционный проект по внедрению токарного станка с ЧПУ СМ1734 (Siemens)

 

Увеличение конкурентоспособности выпускаемой продукции, снижение себестоимости и цены зависит, прежде всего, от применения в производстве прогрессивных технологий, энергосберегающего оборудования, постоянного инвестирования основных средств. С этой целью предложим инвестиционный проект, направленный на развитие специализации как в пределах объединения, головного завода, производственных цехов, так и участков, т.е. на создание в экономически обоснованных случаях участков по технологическому принципу, а также участков, оборудованных по предметно-замкнутому принципу. В долгосрочной перспективе также будет планироваться техническое переоснащение и модернизация мощностей по финишной и чистовой обработке деталей и узлов. Проект будет предполагать покупку 7 токарных станков с ЧПУ СМ1734 (Siemens), что позволит заменить существующие ныне токарные, что позволит существенно увеличить производительность, снизить себестоимость готовой продукции, снизить энергозатраты, уменьшить количество обслуживающего персонала и расширить ассортимент. [37]

Станок ЧПУ СМ1734 (Siemens)– позволяют вести обработку стали и чугуна фрезерованием, сверлением, расточкой на высоких скоростях. Центр оснащен системой ЧПУ немецкой фирмы SIEMENS 802D. Система ЧПУ контролирует движение по осям X, Y, Z и движение шпинделя. По желанию заказчика на станок устанавливается пятая ось – устройство многосторонней обработки (УМО). УМО интегрируется с системой ЧПУ, тем самым расширяет функциональное применение центра и позволяет вести обработку тел вращения фрезерованием и сверлением. Модельный ряд выпускается с 2002 года и зарекомендовал себя с положительной стороны на машиностроительных гигантах Республики Беларусь, таких как БЕЛАЗ, МТЗ, ММЗ, МЗКТ. Широкое применение станок получил на предприятиях стан ближнего и дальнего зарубежья. Центр способен вести высокоточную обработку корпусных деталей, пресс-форм, деталей сложной формы, обработку поверхностей по круговой интерполяции, сверление, нарезание резьб инструментом и многое другое

В результате проведения работы по внедрению 7 токарных станков с ЧПУ СМ1734, мы получаем ежегодную экономию денежных средств за счет того, что на новом оборудовании работает только 6 рабочих вместо 16. Следовательно, уменьшаются затраты на оплату труда. При среднем окладе токаря 3-го разряда 450000 бел. руб. в месяц, предприятие сэкономит в год 48600000 бел. руб. Данные изменения также приведут к увеличению производительности, что естественно приведет к росту прибыли предприятия. Примерный размер годового прироста прибыли 55040000 бел. руб. Также стоит отметить, что при установке токарных станков с ЧПУ СМ1734 количество старых токарных станков сокращается на 16 шт. 1 тонна металлолома стоит 618000 руб., в среднем станок весит 4 тонны, отсюда:

 

 

Итого годовая экономия от сокращения численности рабочих составляет 42,6 млн. руб., а единовременная экономия от уменьшения количества станков 39,552 млн. руб. При этом надо учесть, что полезный срок эксплуатации станка будет составлять 10 лет, т.е. ежегодная экономия 4 млн. руб. Можно сделать вывод, что данный инвестиционный проект будет приносить ежегодно 107640000 руб. (см.табл.3.2.1)

Далее рассчитаем суммарные  затраты по внедрению токарных станков с ЧПУ СМ1734. Стоимость предлагаемого станка равна 70 млн. бел. руб. Планируемые расходы по транспортировке станков – 0,45 млн. руб. Расходы по демонтажу старых станков 0,41 млн. руб. Стоимость монтажа и наладка нового оборудования – 0,75 млн. руб. Так как фирма-поставщик проводит месячный курс обучения рабочих, которые будут работать на новом оборудовании, то затраты на переквалификацию персонала не включаются в общие затраты на мероприятие (стоимость нового оборудования).

Таблица 3.2.1

Денежные поступления  от установки станков

№ п/п	Наименование	Сумма поступлений, руб.
1	Прибыль	55040000
2	Экономия от сокращения численности рабочих	54000000
3	Экономия от уменьшения количества станков	4000000
Итого:		107640000

 

Таким образом, схема  всех затрат по замене оборудования будет  выглядеть следующим образом:

 

 

На покрытие выше перечисленных затрат по проекту будут использованы средства ОАО «Станкогомель», частично за счет собственных средств предприятия (частично за счет средств, сэкономленных в мероприятии 2, а частично за счет инновационного фонда). Финансовое положение предприятия позволяет самостоятельно осуществить данный проект, не пользуясь при этом кредитом.

Эффективность инвестиционного проекта по покупке и внедрению предлагаемого станка определим при расчетном периоде в 10 лет. В наших расчетах будем использовать ставку дисконтирования равную 13,5% (коэффициент рентабельности в 2008 году был равен 0,05, коэффициент инфляции 0,09). Расчёт чистого дисконтированного дохода ЧДД (NPV) приведен в табл.3.1.2 приложения 1. Из табл. 3.1.2 видно, что чистый дисконтированный доход = 90,8 млн. руб. – величина положительная, следовательно, можно сделать вывод о том, что данный проект является прибыльным, а это говорит о том, что его следует применить. Чистая текущая стоимость NPV=90,8 млн.руб. Индекс доходности (ИД) представляет собой отношение суммы приведенных эффектов к величине капиталовложений ИД=1,18. Это значит, что в результате осуществления данного проекта каждый вложенный в инвестиционный проект рубль принесет 1,18 рубля. Однако если учесть, что станки будут эксплуатироваться более 10 лет, то рентабельность явно повысится.

Определим срок окупаемости  данного инвестиционного проекта  с учетом дисконтирования. Ток=7,4 года (7 лет 3 месяца). Этот срок будет значительно ниже за счет сокращения длительности производственного цикла по производству шкива неподвижного, уменьшения числа бракованных изделий, снижения себестоимости и увеличения объема выпуска продукции на новом оборудовании.

Вывод: в результате реализации инвестиционного проекта предприятие получит за пять лет дополнительно дисконтированного дохода на сумму 90,8 млн. руб. Величина является положительной, следовательно, данный проект является прибыльным. Индекс доходности больше 1 и равен 1,18. Срок  окупаемости инвестиционного проекта 7 лет и 3 месяца.

 

 

 

 

 

 

 

3. .Проект инвестиций по внедрению системы «Тоета»

 

Система «Тоёта» является рациональным методом производства, так как она позволяет полностью ликвидировать ненужные элементы производственного процесса в целях снижения    издержек    производства.    Однако хотя сокращение издержек производства является наиболее важной целью системы, она может быть достигнута лишь при условии достижения следующих подцелей: обеспечение оперативного регулирования  объема и номенклатуры производства, что позволяет постоянно приспосабливаться   к  ежедневным   и ежемесячным колебаниям   спроса  по количеству и номенклатуре продукции; обеспечение высокого качества продукции на всех этапах производства, что гарантирует  поставку только качественных деталей для последующих операций; активизация человеческого фактора для достижения поставленных целей, так как система обслуживается людьми.

Эта система  заслужила всемирное признание, поэтому целесообразно было бы перенять некоторые моменты и приспособить их к производству станков. Можно  достичь значительного эффекта для предприятия, а именно: снизить запасы продукции на складах; оптимально загрузить производственные мощности; распределить нагрузку персонала; повысить дисциплину работников; улучшить качество продукции; повысить образовательный уровень работников; рационализировать использование производственных площадей.

Сведем основные показатели технологического процесса до и после внедрения мероприятия  сведем в таблицу 2.3.1 и 2.3.2 приложения 1.В итоге мы имеем:

1. Сокращение численности рабочих. До мероприятий их было 8 человек, после – 5 человек. Сэкономив за год 7698 часов рабочего времени и учитывая, что годовой фонд рабочего времени одного работника составляет в среднем 2016 часов, мы сокращаем потребность в рабочей силе на 3 человека. Условное сокращение численности работников повлечёт экономию на заработной плате работников.