Шпаргалка по "Финансовому праву"

Одним из способов валютного регулирования является обязательная продажа части (30 %) валютной выручки на внутреннем валютном рынке РФ. Обязательная продажа части валютной выручки осуществляется на основании распоряжения резидента не менее 7 рабочих дней со дня ее поступления на банковский счет резидента в уполномоченном банке.

Объект  обязательной продажи - валютная выручка  резидентов, за исключением:

1) сумм в иностранной  валюте, получаемых Правительством  РФ, уполномоченными им федеральными  органами исполнительной власти, Центральным банком РФ от операций  и сделок, осуществляемых ими  (или от их имени и (или)  за их счет) в пределах их  компетенции;

2) сумм в иностранной  валюте, получаемых уполномоченными  банками от осуществляемых ими  банковских операций и иных  сделок;

3) валютной выручки  резидентов в пределах суммы,  необходимой для исполнения обязательств  резидентов по кредитным договорам  и договорам займа с организациями-нерезидентами,  являющимися агентами правительств  иностранных государств, а также  по кредитным договорам и договорам  займа, заключенным с резидентами  государств - членов ОЭСР или ФАТФ  на срок свыше 2 лет;

4) сумм в иностранной  валюте, поступающих по сделкам,  предусматривающим передачу внешних  эмиссионных ценных бумаг и  прав на них.

Основы валютного  контроля закреплены в ФЗ от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ ≪О валютном регулировании и валютном контроле≫.

Основные  принципы валютного регулирования  и валютного контроля в РФ:

1) приоритет экономических  мер в реализации государственной  политики в области валютного  регулирования;

2) исключение неоправданного  вмешательства государства и  его органов в валютные операции  резидентов и нерезидентов;

3) единство внешней  и внутренней валютной политики  РФ;

4) единство системы  валютного регулирования и валютного  контроля;

5) обеспечение государством  защиты прав и экономических  интересов резидентов и нерезидентов  при осуществлении валютных операций.

Валютный контроль в РФ осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного  контроля.

Органы  валютного контроля в РФ:

1) Центральный банк  РФ;

2) федеральный орган  (федеральные органы) исполнительной  власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ. В настоящее  время федеральная служба финансово-бюджетного  надзора.

Агенты  валютного контроля:

1) уполномоченные  банки, подотчетные ЦБ РФ;

2) не являющиеся  уполномоченными банками профессиональные  участники рынка ценных бумаг.

Контроль  за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами осуществляет ЦБ РФ. Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами, осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля. Правительство РФ обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а также их взаимодействие с ЦБ РФ.

Правительство РФ обеспечивает взаимодействие не являющихся уполномоченными  банками профессиональных участников рынка ценных бумаг и таможенных органов как агентов валютного  контроля с ЦБ РФ.

ЦБ РФ осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля и обеспечивает взаимодействие с ними, а также с таможенными органами уполномоченных банков как агентов валютного контроля в соответствии с законодательством РФ.

Уполномоченные  банки как агенты валютного контроля передают таможенным органам для  выполнения ими функций агентов  валютного контроля информацию в  объеме и порядке, установленных  ЦБ РФ.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные  лица имеют право проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами  актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного  регулирования, полноты и достоверности  учета и отчетности по валютным операциям  резидентов и нерезидентов.

Только  органы валютного контроля и их должностные  лица имеют право:

1) выдавать предписания  об устранении выявленных нарушений  актов валютного законодательства  РФ и актов органов валютного  регулирования;

2) применять установленные  законодательством РФ меры ответственности.

 

Вопрос 83: Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля

Основным документом, регламентирующим совершение банками  валютных операций, является введенный  в действие ФЗ РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ.

В законе определены правовые основы и принципы валютного  регулирования и валютного контроля, полномочия органов валютного регулирования, права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными  ценностями, права и обязанности  нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой  РФ и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов  и агентов валютного контроля. В законе дается ряд основных понятий  валютного регулирования.

Валюта  РФ:

а) денежные знаки  в виде банкнот и монеты Банка  России, находящиеся в обращении  в качестве законного средства наличного  платежа на территории РФ, а также  изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах;

Иностранная валюта:

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и  являющиеся законным средством наличного  платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных  государств), а также изымаемые  либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и  международных денежных или расчетных  единицах;

Внутренние ценные бумаги:

а) эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых  указана в валюте РФ и выпуск которых  зарегистрирован в РФ;

б) иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты РФ, выпущенные на территории РФ;

Внешние ценные бумаги:

- ценные бумаги, в том  числе в бездокументарной форме,  не относящиеся в соответствии  с настоящим Федеральным законом  к внутренним ценным бумагам; 

Валютные ценности:

- иностранная валюта и  внешние ценные бумаги;

Резиденты:

а) физические лица, являющиеся гражданами РФ, за исключением граждан  РФ, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в  соответствии с законодательством  этого государства;

б) постоянно проживающие  в РФ на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством  РФ, иностранные граждане и лица без гражданства;

в) юридические лица, созданные  в соответствии с законодательством  РФ;

г) находящиеся за пределами  территории РФ филиалы, представительства  и иные подразделения резидентов, указанных в подпункте в;

д) дипломатические представительства, консульские учреждения РФ и иные официальные представительства  РФ, находящиеся за пределами территории РФ, а также постоянные представительства  РФ при межгосударственных или межправительственных организациях;

е) РФ, субъекты РФ, муниципальные  образования, которые выступают  в отношениях, регулируемых   настоящим   Федеральным   законом   и   принятыми   в соответствии   с   ним   иными   федеральными   законами   и   другими нормативными правовыми актами;

Нерезиденты:

а) физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с  подпунктами а и б понятия  резидент;

б) юридические лица, созданные  в соответствии с законодательством  иностранных государств и имеющие  местонахождение за пределами территории РФ;

в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в  соответствии с законодательством  иностранных государств и имеющие  местонахождение за пределами территории РФ;

г) аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных  государств и постоянные представительства  указанных госуда рств пр и межгосударственных или межправительственных организациях;

д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в РФ;

е) находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представительства  и другие обособленные или самостоятельные  структурные подразделения нерезидентов, указанных в подпунктах б и  в;

ж) иные лица, не указанные  в перечне резидент;

Уполномоченные  банки:

- кредитные организации,  созданные в соответствии с  законодательством РФ и имеющие  право на основании лицензий  Центрального банка РФ осуществлять  банковские операции со средствами  в иностранной валюте, а также  действующие на территории РФ  в соответствии с лицензиями  Центрального банка РФ филиалы  кредитных организаций, созданных  в соответствии с законодательством  иностранных государств, имеющие  право осуществлять банковские  операции со средствами в иностранной  валюте;

Валютные операции:

а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей  на законных основаниях, а также  использование валютных ценностей  в качестве средства платежа;

б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждения резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг  на законных основаниях, а также  использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг  в качестве сре дств пл атежа;

в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг  на законных основаниях, а также  использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг  в качестве сре дств пл атежа;

г) ввоз на таможенную территорию РФ и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей, валюты РФ и  внутренних ценных бумаг;

д) перевод иностранной  валюты, валюты РФ, внутренних и внешних  ценных бумаг со счета, открытого  за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами  территории РФ;

е) перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории РФ, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации;

Специальный счет:

- банковский счет в  уполномоченном банке, либо специальный  раздел счета депо, либо открываемый  реестродержателями в реестре  владельцев ценных бумаг специальный  раздел лицевого счета по учету  прав на ценные бумаги, используемый  для осуществления по нему  валютных операций в случаях,  установленных в соответствии  с настоящим ФЗ. В случае установления  в соответствии с настоящим  ФЗ требовании об осуществлении  валютной операции с использованием  специального счета такая валютная  операция может осуществляться  только с использованием указанного  специального счета; 

Валютные биржи:

- юридические лица, созданные  в соответствии с законодательством  РФ, одним из видов деятельности  которых является организация  биржевых торгов иностранной  валютой в порядке и на условиях, которые установлены ЦБ РФ;

В действующем законе кардинально  изменен подход к регулированию  валютных операций между резидентами  и нерезидентами. До настоящего времени  без ограничений осуществлялись только текущие валютные операции, исчерпывающий перечень которых  был закреплен законодательно, а  в отношении всех остальных операций Банк России мог произвольно устанавливать  любой порядок совершения. В настоящем  законе отсутствуют критерии деления  валютных операций на текущие и капитальные. Теперь в законе приведен  исчерпывающий  перечень  валютных  операций  движения капитала, в отношении которых органами валютного регулирования могут быть установлены валютные ограничения. Все остальные валютные операции, не попавшие в перечень, а также те из числа регулируемых валютных операций, в отношении которых специально не установлен порядок их совершения, осуществляются без ограничений.

Действующий закон предусматривает  полный отказ от существовавшей ранее  разрешительной системы совершения валютных операций движения капитала, и более того - прямой запрет на установление требований о получении индивидуальных разрешений. Законом закреплено лишь два допустимых вида валютных ограничений. Это требование об использовании  специального счета и требование о резервировании.