Анализ финансового состояния предприятия и пути предотвращения несостоятельности (на примере ООО «ТС-Групп»)

 

Приложение 8 
 
 
 

«Анализ капитала ООО «ТС-Групп»»

Показатель	Годы, тыс. руб.		Расчет		Темп роста  %	Темп  прироста, %
	2007	2008	Числитель	Знаменатель
Заемный капитал	20 410497	29 486030	29 486030	20 410497	144,47	+ 44,47
Собственный капитал	14 302976	14196770	14 196770	14 302976	99,25	- 0,75
Капитал, всего	34 713473	43 682800	43 682800	34 713473	125,84	25,84

 
 

Темп роста = Числитель / Знаменатель 100% 

Темп прироста = Числитель / Знаменатель 100% 
 
 
 
 
 

 

Приложение 9 

« Показатели финансовой устойчивости »

Показатель	Формула расчета	Н конец 2007 года	На  конец 2008 года	норма
1. Коэффициент  капитализации	стр. (590+690) / стр.490 (ф.№2)	1,43	2,07	Не выше 1,5
2. Коэффициент  обеспеченности собственными средствами	стр.(490-190)/ стр.(290-230) (ф.№1)	0,16	0,15	0,5 (0,1)
3. Коэффициент  финансовой независимости (автономии)	стр.490/стр.700 (ф.№1)	0,41	0,32	0,6
4. Коэффициент  финансирования	стр.490/(590+690) (ф.№1)	0,70	0,48	0,7
5. Коэффициент  финансовой устойчивости	стр.(490+590)/ стр.700 (ф.№1)	0,52	0,46	0,6

 
 

     2007 год: 

Коэффициент капитализации = 20 410 497/14 302 976 = 1,43

Коэффициент обеспеченности собственными средствами = 4 637 560 / 22 014 685 = 0,21

Коэффициент финансовой независимости (автономии) = 3 801 586 / 22 488 926 = 0,16

Коэффициент финансирования = 14 302976 / 20 410 497 = 0,70

Коэффициент финансовой устойчивости = 17 928 403 / 34 713 473 = 0,52 

            2008 год: 

Коэффициент капитализации = 29 486 050 / 14 196 770 = 2,07

Коэффициент обеспеченности собственными средствами = 4 995 508 / 33 452 104  = 0,15

Коэффициент финансовой независимости (автономии) = 14 196 770 / 43 682 820 = 0,32

Коэффициент финансирования = 14 196 770 / 29 486 050 = 0,48

Коэффициент финансовой устойчивости = 20 064 533 / 43 682 820 = 0,46 

 

                 Приложение 10 
 

     Расчет  пяти – факторной модели (Z - счет) Э.Альтмана

Показатель	Формула расчета	Результат
Х1	стр.(290-690) / 300 (ф.№1)	0,25
Х2	стр.470 / 300 (ф.№1)	0,32
Х3	стр.(140+070)(ф.№2)/ стр.300(ф.№1)	0,04
Х4	стр.490/стр.(590-690) (ф.№1)	0,48
Х5	стр.010(ф.№2)/ стр.310(ф.№1)	0,65

 

     Z = 1,2*Х1+1,4*Х2+3,3*Х3+0,6*Х4+1,0*Х5

     Х1 = 10 863 271 / 43 682 820 = 0,25

     Х2 = 14 119 145 / 43 682 820 = 0,32

     Х3 = 1 635 705 / 43 682 820 = 0,04

     Х4 = 14 196 770 / 29 486 050 = 0,48

     Х5 = 28 478 419 /43 682 820 = 0,65

     Z = 1,2*0,25+1,4*0,32+3,3*0,04+0,6*0,48+1,0*0,65 = 1,82 
 

Приложение 11 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

			Коды
Форма № 1 по ОКУД			0710371
на  31 декабря 2007 г.	Дата (год, месяц, число)
Организация: ООО «ТС-Групп»		по ОКПО	00467146
Идентификационный номер налогоплательщика		ИНН
Вид деятельности:		по ОКВЭД	45.21
Организационно-правовая форма / форма собственности: частная		по КОПФ/ОКФС	47/16
Единица измерения: тыс. руб.		по ОКЕИ	384

 

АКТИВ	Код стр.	На  начало отчетного  года	На  конец отчетного  года
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные  активы	110	60	67
Основные  средства	120	1 994 757	2 164 268
Незавершенное строительство	130	1 794 210	1 279 640
Доходные  вложения в материальные ценности	135	80 673	61 088
Долгосрочные  финансовые вложения	140	10 247 126	6 961 804
Отложенные  налоговые активы	145	53 411	34 523
Прочие  внеоборотные активы	150	0	0
ИТОГО по разделу I	190	14 170 237	10 501 390
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	2 570 850	3 261 158
в том  числе: сырье, материалы  и другие аналогичные ценности	211	1 975 262	2 325 257
затраты в незавершенном производстве	213	153 924	71 028
готовая продукция	214	202 478	636 508
товары  отгруженные	215	0	0
расходы будущих периодов	216	239 141	226 950
прочие  запасы и затраты	217	45	1 415
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	1 127 134	160 094
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев  после отчетной даты)	230	1 298 566	1 723 157
в том  числе: покупатели и заказчики	231	240 934	230 664
заказчики по выполненным этапам	233	0	101 963
авансы  переданные	234	129 232	457 684
прочие  дебиторы	235	928 400	932 846
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев  после отчетной даты)	240	9 176 112	13 729 141
в том  числе: покупатели и заказчики	241	1 471 850	4 263 857
заказчики по выполненным этапам	243	4 289 985	4 628 504
авансы  переданные	244	1 203 413	1 947 032
прочие  дебиторы	245	2 210 864	2 889 748
Краткосрочные финансовые вложения	250	3 677 829	3 329 539
Денежные  средства	260	5 462 759	2 008 994
Прочие  оборотные активы	270	0	0
ИТОГО по разделу II	290	23 313 250	24 212 083
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)	300	37 483 487	34 713 473

 
 

ПАССИВ	Код стр.	На  начало отчетного  периода	На  конец отчетного  периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный  капитал	410	67 500	67 500
Добавочный  капитал	420	7 786	0
Резервный капитал.	430	10 125	10 125
в том  числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством	431	3 375	3 375
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	6 750	6 750
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток	470	18 722 386	14 225 351
ИТОГО по разделу III	490	18 807 797	14 302 976
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510	3 006 115	3 453 271
Отложенные  налоговые обязательства	515	220 502	157 970
Прочие  долгосрочные обязательства	520	0	14 186
ИТОГО по разделу IV	590	3 226 617	3 625 427
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610	5 984 487	5 383 787
Кредиторская  задолженность	620	9 302 728	11 137 443
в том  числе  поставщики и  подрядчики	621	6 284 324	6 776 749
задолженность перед персоналом	622	45 582	124 603
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	10 059	25 462
задолженность по налогам и сборам	624	407 848	35 835
прочие кредиторы	625	885 563	321 114
авансы  полученные	626	1 669 352	3 853 680
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630	105 043	0
Доходы  будущих периодов	640	56 815	199 040
Резервы предстоящих расходов	650	0	64 800
Прочие  краткосрочные обязательства	660	0	0
ИТОГО по разделу V	690	15 449 073	16 785 070
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)	700	37 483 487	34 713 473

 

 

Приложение 12

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

			Коды
Форма № 2 по ОКУД			0710002
на  31 декабря 2007 г.
Организация: ООО «ТС-Групп»			00467146
Идентификационный номер налогоплательщика
Вид деятельности:		25.41	25.41
Организационно-правовая форма / форма собственности: частная		47/16	47/16
Единица измерения: тыс. руб.		384	384

 

Наименование  показателя	Код стр.	За  отчетный период	За  аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
Доходы и расходы  по обычным видам  деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную  стоимость, акцизов и аналогичных  обязательных платежей)	010	34 441 905	17 534 840
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	31 432 821	15 351 278
Валовая прибыль	029	3 009 084	2 183 562
Коммерческие  расходы	030	18 341	18 875
Управленческие  расходы	040	991 679	922 591
Прибыль (убыток) от продаж	050	1 999 064	1 242 096
Прочие  доходы и расходы
Проценты  к получению	060	183 415	236 357
Проценты  к уплате	070	742 085	1 180 970
Доходы  от участия в других организациях	080	33 951	34 325
Прочие  доходы	090	8 420 642	10 761 004
Прочие  расходы	100	9 086 945	10 630 653
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	806 983	462 159
Отложенные  налоговые активы	141	18 888	6 428
Отложенные  налоговые обязательства	142	62 532	35 452
Текущий налог на прибыль	150	357 404	202 844
Чистая  прибыль (убыток) отчетного периода)	190	501 832	238 961
СПРАВОЧНО Постоянные налоговые  обязательства (активы)	200	127 474	140 674
Базовая прибыль (убыток) на акцию	206	0,151	0,072
Разводненная  прибыль (убыток) на акцию	207	0	0