Пути повышения эффективности системы управления рисками в ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития»

В целях анализа факторов, определяющих изменение уровня этих коэффициентов, рассмотрим таблицу 13.

 

 

Таблица 13

Анализ коэффициентов достаточности капитала

Показатели	2010 год	2011 год	отклонение,+/-
Фактическое значение показателя достаточности капитала:
К1	13,63	21,88	8,25
К2	10,63	12,99	2,36
К3	11,90	14,93	3,03
Факторы, определяющие уровень показателя, тыс. руб.:
-собственные средства	10051545	12955580	2904035
-общая сумма вкладов	73759387	59216331	-14543056
-общая сумма активов	94548505	99 754 544	5206039
- общая сумма пассивов (исключая  собственные средства)	84 496 960	86 798 964	2302004

 

Анализируя данные таблицы 13, можно сделать вывод, что в 2011 году произошло увеличение всех трех коэффициентов достаточности капитала, также фактическое значение коэффициентов соответствует нормативному значению (10%) ,что свидетельствует о достаточности собственных средств банка.

Общее финансовое положение ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития» можно охарактеризовать как устойчивое. Основными факторами, оказавшими значительное влияние на результаты финансово-хозяйственной деятельности является способность банка активно реагировать на изменения рыночной ситуации и предпринимать оперативные меры по оптимизации бизнеса, сохранения качества активов за счет непрерывного усовершенствования процесса системы управления рисками и оптимизации параметров продуктов

 

 

2.3 Оценка системы управления  рисками в ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития»

 

 

Система управления банковскими рисками в Банке построена в соответствии с Политикой ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития» в сфере управления банковскими рисками, утвержденной протоколом Наблюдательного совета от 25.12.2006 №22, которая определяет стратегию управления, процедуры выявления, измерения (оценки), мониторинга и контроля различных видов риска.

Система управления банковскими рисками ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития»включает в себя следующие этапы:

• идентификация риска, выявление его факторов;
• оценка степени риска (измерение);
• определение приемлемого уровня риска, непосредственное управление;
• контроль уровня риска (текущий мониторинг, последующий контроль, формирование отчетности), разработка мероприятий по его ограничению (снижению).

ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития» определяет для себя существенными следующие виды риска: кредитный, рыночный, риск ликвидности и операционный риск

Основными методами управления банковскими рисками, которые использует Банк, являются:

• мониторинг (сбор и анализ информации, составление прогнозов развития в отношении операций, заключающих в себе потенциальный риск);
• регламентация операций (разработка процедур проведения операций);
• диверсификация (взвешенное распределение активных и пассивных операций Банка по источникам привлечения инструментам инвестиций с целью ограничения рисков отдельных сегментов рынка);
• лимитирование (установление предельно допустимых уровней рисков по направлениям деятельности Банка, а также четкое распределение функций и ответственности работников Банка);
• обеспечение наличия капитала Банка, достаточного для покрытия возможных убытков от деятельности Банка;
• хеджирование (проведение компенсирующих риск операций);
• принятие (признание) банковских рисков на приемлемом для Банка уровне.

Непосредственное управление банковскими рисками в основном осуществляется на том уровне Банка и в рамках того структурного подразделения (филиала) Банка, где риск возникает; контроль банковских рисков – на высших уровнях управления (Общее собрание акционеров Банка, Наблюдательный совет Банка, Правление Банка), а также с помощью функций независимой проверки (внутренний и внешний аудит).

Высшим коллегиальным исполнительным органом Банка, ответственным за реализацию процесса риск-менеджмента в Банке, является Правление Банка.

Руководители структурных подразделений (филиалов) Банка являются ответственными за организацию и реализацию процесса управления банковскими рисками в подчиненных им подразделениях (в рамках функциональных обязанностей, возложенных на них приказами, распоряжениями, должностными инструкциями, доверенностями, Политикой, Положением о соответствующем структурном подразделении (филиале) Банка, иными локальными нормативными правовыми актами), а также за результаты деятельности от принятия банковских рисков.

Для реализации целей Политики высшие органы управления Банка, коллегиальные органы и структурные подразделения Банка участвуют в системе управления рисками в следующих направлениях:

1) Собрание акционеров понимает потребность Банка в размере необходимого для его деятельности капитала.

2) Наблюдательный совет Банка понимает основные банковские риски, присущие деятельности Банка, под которыми в целях Политики в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору понимаются кредитный риск, рыночный риск (в т.ч. процентный риск), операционный риск, риск ликвидности; регулярно (но не реже одного раза в год) оценивает эффективность реализации настоящей Политики; утверждает бизнес-план Банка; контролирует деятельность отдела внутреннего аудита.

3) Правление Банка рассматривает проект бизнес-план Банка, в котором учитывается экономическое окружение Банка, его финансовое состояние и банковские риски, которым подвергается либо может подвергнуться Банк при реализации данного плана; понимает банковские риски, присущие деятельности Банка; определяет приемлемые уровни банковского риска; предоставляет Наблюдательному совету информацию относительно реализации бизнес-плана Банка.

4) Отдел внутреннего аудита проводит независимый контроль функционирования системы управления банковскими рисками, определяя соответствие действий и операций, осуществляемых работниками Банка, требованиям действующего законодательства, локальных нормативных правовых актов Банка, отчеты, о чем представляет Наблюдательному совету Банка и Правлению Банка. При необходимости данный отдел получает от структурных подразделений (филиалов) Банка на бумажном носителе и (или) в электронном виде документы, отчетность, первичные документы, иную информацию, необходимую для оценки эффективной реализации Политики и контроля системы управления банковскими рисками .Осуществляет разработку и реализацию мероприятий (в том числе, не предусмотренных Политикой) по повышению эффективности системы управления банковскими рисками.

5) Сектор по управлению банковскими рисками, в задачи которого входит контроль за соблюдением политики и процедур по управлению за рисками, осуществляет мониторинг состояния, анализ и оценку банковских рисков в целом по Банку, проведение стресс - тестирования банковских рисков, согласно действующей, идентификацию и анализ факторов, повышающих банковские риски; разработку мероприятий по эффективному управлению и ограничению (снижению) уровней банковских рисков.

Реформирование организационной структуры Банка (внедрение новых банковских продуктов) осуществляется с учетом анализа банковских рисков, потенциально присущих новому структурному подразделению (филиалу) Банка (новому банковскому продукту).

В 2011 году в Банке на постоянной основе осуществлялось выявление, оценка и контроль уровня операционного, кредитного, рыночного рисков и риска ликвидности.

Ниже приведена оценка уровней рисков ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития»в 2011 году, проведенная в соответствии с Политикой:

1)Риск ликвидности. На протяжении всего 2011 года банком выполнялись все обязательные нормативы ликвидности, утвержденные ЦБ РФ, в связи, с чем уровень риска ликвидности признается приемлемым.

Поддержанию необходимого уровня ликвидности способствовал рост ресурсов банка, а также высокий уровень ликвидных активов в структуре активов банка (из расчета ликвидности).

По состоянию на 01.01.12 показатель соотношения ликвидных и суммарных активов банка (при установленном ЦБ РФ нормативе – не менее 20 %) составил 25,32%.

Контроль, оценка и управление риском ликвидности в ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития» осуществляется на основе:

• контроля и прогнозирования обязательных нормативов ликвидности Банка с учетом соблюдения более консервативных внутренних лимитов. Для прогнозирования и расчета нормативов используется модель потоков платежей в различных валютах;
• сценарного подхода к прогнозированию структуры баланса на ближайший квартал и год с целью оценки необходимых объемов фондирования и определения стратегии по привлечению средств в зависимости от реализующихся трендов развития основных статей активов и пассивов Банка.

В течение первых трех кварталов 2011 г. ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития» проводил политику управления ликвидностью, концентрируясь на прогнозе общего профиля ликвидности Банка во всех валютах, так как дефицит одной валюты компенсировался избытком другой. В качестве одного из ключевых показателей, сигнализирующих о необходимости принятия мер для улучшения ликвидности, являлся внутренний лимит уровня норматива текущей ликвидности Н3. Для оперативного управления ликвидностью использовалось привлечение средств путем операций прямого РЕПО.

В последнем квартале 2011 г. в результате постепенной девальвации рубля произошел отток клиентских средств в рублях, спровоцировав дефицит рублевой ликвидности на внутреннем банковском рынке. В связи с высокимуровнем ставок привлечения рублей на рынке свопов возможности компенсации дефицита рублевой ликвидности за счет имеющегося избытка иностранной валюты были ограничены. Возникла необходимость управления риском ликвидности в различных валютах и перехода от контроля обязательных нормативов ликвидности к контролю соблюдения необходимого физического объема ликвидности.

На долгосрочную ликвидность Банка повлияли субординированные кредиты от Банка России на общую сумму 12288млн. руб.

2) Кредитный риск. На протяжении 2011 года банком выполнялись все нормативы ограничения кредитного риска, установленные ЦБ РФ. При выполнении всех обязательных нормативов кредитного риска, утвержденных ЦБ РФ, уровень кредитного риска признается приемлемым.

Чистая прибыль по результатам первого полугодия 2011 года составила 5,121 млрд. руб., что значительно превышает аналогичный показатель прошлого года.

Банк обладает сбалансированной позицией по ликвидности, которая позволяет эффективно управлять своими обязательствами. Денежные и приравненные к ним средства составляют более 10,8 млрд. руб., портфель высоколиквидных облигаций равен 8,9 млрд. руб. Совокупная чистая позиция на 12 месяцев равна 30,2 млрд. руб. и идентична данным по состоянию на 30 июня 2010 года.

Доля депозитов и текущих счетов в обязательствах Банка достигла 27%, по сравнению с 17% на конец 2009 года.

Собственный капитал вырос на 29,89% за год и достиг 12,955 млрд. руб.

Эффективная политика Банка по управлению рисками позволила существенно улучшить качество кредитного портфеля: уровень просроченной задолженности более 90 дней (NPL) составил 9,7% от кредитного портфеля (12,9% на 31 июня 2010 года), за12 месяцев 2011 года стоимость риска упала до 4,2% годовых (11,9% на 31 декабря 2010 года)

ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития»является одним из самых успешных в России банков в сегменте кредитования населения с долей рынка порядка 27% в сегменте потребительского кредитования и 6,2% в сегменте кредитных карт.

В течение второго квартала 2011 года Банк стабилизировал кредитный портфель за счет предложения конкурентоспособных кредитных продуктов. Одним из конкурентных преимуществ ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития» является его клиентская база, насчитывающая более 18,6 млн. человек по состоянию на 31 декабря 2011 года. Это позволяет Банку эффективно осуществлять кросс-продажи своих продуктов и услуг.

В целях обеспечения устойчивости в условиях развивающегося кризиса Банк продолжал придерживаться консервативного подхода к принимаемым на себя кредитным рисками создавал адекватные резервы на возможные потери по кредитам. При создании резервов  Банк проводил тщательный анализ заемщика, уровня его текущей ликвидности и долговой нагрузки, принимая в расчет источники погашения кредита и их надежность, качество и ликвидность обеспечения.

Отношение созданных Банком резервов к кредитному портфелю (коэффициент резервирования) составляет 3,19 %, при этом доля просроченной более 30 дней задолженности составляет 3,18% кредитного портфеля, а доля просроченной более 90 дней задолженности (неработающие кредиты) 2,23%. Таким образом, созданные резервыпревышают объем неработающих кредитов.