Автокредитование

   Таблица 2.3.2 Вертикальный и горизонтальный собственного капитала ОАО «Балтийский Банк» за 2007-2009 гг. 

 

   

   Наибольший  удельный вес в составе собственных  средств имеет статья «Нераспределенная  прибыль (непокрытые убытки) прошлых  лет», который равен 73%. За анализируемый  период ее величина увеличилась на 5 602 240 тыс. руб. и составила 6 740 497 тыс. руб.

   Удельный  вес статьи «Эмиссионный доход» составляет 26.2%. Величина данной статьи увеличилась  по сравнению с 2007 г. на 631 683 тыс. руб. (35,3%). Из этого следует, что акции  банка стали приносить больший  доход. За период с 2007 г. по 2009 г. удельный вес данной статьи сократился на 27.4%.

   Важным  разделом анализа собственных средств  является анализ уставного капитала банка (средства акционеров). Для общей  характеристики изменений масштабов  деятельности банка рассчитывают темп прироста уставного капитала, который равен 56,2%. В абсолютном выражении темп прироста составляет 33246 тыс. руб.

   Немаловажными в анализе являются показатели, характеризующие  удельный вес уставного капитала в сумме собственных средств (d1) и в общей сумме собственных, привлеченных и заемных средств банка (d2). 

   d1 = УК/Объем собственных средств  × 100% 

   d1 = 166 232/4064874 × 100% = 4,09% – за 2007 г.

   d1 = 166 232/4250688 × 100% = 3,9% – за 2008 г.

   d1 = 166 232/9233559 × 100% = 1,8% – за 2009 г. 

   d2= УК/Валюта баланса × 100% 

   d2 = 166232/43726763 × 100% = 0,38% – за 2007 г.

   d2 = 166 232/47512482 × 100% = 0,38% – за 2008 г.

   d2 = 166 232/54115742 × 100% = 0,31% – за 2009 г.

   Из  произведенных расчетов видно, что  наметилась тенденция уменьшения удельного  веса уставного капитала в структуре собственных средств и валюте баланса, что свидетельствует об ослаблении статуса банка.

   Анализ  состава и динамики актива баланса  ОАО «Балтийский Банк» 

   Успешное  ведение банком пассивных операций создает достаточное условие (одно из условий) для его активных операций. Активные операции банка – это размещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения дохода. Такие операции составляют существенную и определяющую часть операций кредитного учреждения. По российскому законодательству к активным банковским операциям относятся:

1. кредитные, кассовые, валютные, операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
2. выдача банковских гарантий и поручительств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;
3. приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
4. доверительное управление денежными средствами и другим имуществом, лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции, вложения банка в ценные бумаги;
5. другие операции.

   Анализ структуры активных операций банка является анализом направлений использования ресурсов банка. Для этого изучаются структура актива, оценивается ликвидность баланса банка.  
 

 

   

Наименование  показателя	01.10.2009 г.		01.10.2008 г.		01.10.2007 г.		изменение
	тыс. руб.	Уд. вес (в %)	тыс. руб.	Уд. вес (в %)	тыс. руб.	Уд. вес (в %)	тыс. руб.	Темп  прироста (в %)
1. Денежные средства	4408624,00	8,15	3841592,00	8,09	2294588,00	6,16	2114036,00	0,92
2. Средства кредитных организаций  в ЦБ РФ	4179080,00	7,72	4735968,00	9,97	2220552,00	5,96	1958528,00	0,88
2.1 Обязательные резервы	366195,00	0,68	268491,00	0,57	790195,00	2,12	-424000,00	-0,54
3. Средства в кредитных организациях	4501846,00	8,32	100323,00	0,21	32072,00	0,09	4469774,00	139,37
4. Чистые вложения в торговые  ценные бумаги	0,00	0,00	72902,00	0,15	809718,00	2,17	-809718,00	-1,00
5. Чистая ссудная задолженность	22533701,00	41,64	31082614,00	65,42	24146287,00	64,83	-1612586,00	-0,07
6. Чистые вложения в инвестиционные  ценные бумаги, удерживаемые до  погашения	8343403,00	15,42	1152909,00	2,43	0,00	0,00	8343403,00	-
7. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	1498,00	0,00	1498,00	0,00	1191013,00	3,20	-1189515,00	-1,00
8. ОС, НМА и МПЗ	0,00	0,00	0,00	0,00	2901393,00	7,79	-2901393,00	-1,00
9. Требования по получению процентов	4268160,00	7,89	3260060,00	6,86	66984,00	0,18	4201176,00	62,72
10. Прочие активы	5880928,00	10,87	3266114,00	6,87	3580490,00	9,61	2300438,00	0,64
11. Всего активов	54115742,00	1,00	47512482,00	1,00	37243097,00	1,00	16872645,00	0,45

   Таблица 2.3.3 Вертикальный и горизонтальный актива баланса ОАО «Балтийский  Банк» за 2007-2009 гг. 

 

   

   Общая стоимость активов ОАО «Балтийский  Банк» в 2009 г. составила 54 115 742 тыс. руб., что на 16 872 645 тыс. руб. больше базисного (2007 г.) периода. Таким образом, темп прироста равен 45.3%. При этом наибольший рост величины активов зафиксирован в 2007 году.

   Данные  бухгалтерского баланса показывают, что в составе активов преобладает «Чистая ссудная задолженность», ее удельный вес составляет 41,6% к общей сумме активов. В течение периода с 2007 г. по 2008 г. было видно резкое увеличение данной статьи с 24 146 287 тыс. руб. (в 2007 г.) до 31 082 614 тыс. руб. (в 2008 г.). Однако в 2009 г. данная статья уменьшилась до 22 533 701 тыс. руб. или на 6,7 % по отношению к 2007 году.

   Величина  денежных средств претерпела положительные  изменения – увеличилась на 2114036 тыс. руб. по сравнению с 2007 г. и составила 4 408 624 тыс. руб. Темп прироста по этой статье составил 92%. Удельный вес денежных средств в общей сумме активов составил 8.1%.

   По  статье «Средства кредитных организаций  в ЦБ РФ» произошло увеличение на 1958528 тыс. руб. (88,2%). При этом наибольший рост по данным баланса зафиксирован в 2008 г., темп прироста составил 113.3%. Удельный вес данной статьи в 2009 г. составил 7,7%.

   Также наиболее существенные изменения произошли  по статьям:

• «Средства в кредитных организациях», величина которой увеличилась на 4 401 523 тыс. руб. в 2008 году же данная статья составляла только 100 323 тыс. руб. Удельный вес статьи составляет 8,3 %, на 8 % больше чем в 2007 г.;
• «Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы», стоимость которых равна 4 268 160тыс. руб., увеличившись на 1 366 767 тыс. руб. (47.1%) по сравнению с 2007 г. Удельный вес статьи равен 7,9 %, в 2007 г. удельный вес был равен 7 %;

   Отдельно  можно сказать про статью «Чистые  вложения в ценные бумаги, оцениваемые  по справедливой стоимости через  прибыль или убыток», которая в 2009 г. полностью обнулилось, тогда как в 2008 г. она составляла 72 902 тыс. руб.

   За  анализируемый период величина активов  ОАО «Балтийский Банк» претерпели только положительные изменения. В 2007 г. валята баланса равнялась 37 243 097 тыс. руб., в 2008 г. 47 512 482 тыс. руб., а в 2009 г. 54 115 742 тыс. руб. Средний тем прироста в год составляет 48.4 %.

   Анализ  ликвидности ОАО «Балтийский  Банк»

   Ликвидность является одной из важнейших качественных характеристик деятельности коммерческого банка, которая свидетельствует о го надежности и стабильности.

   Ликвидность банка – его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства  перед вкладчиками, кредиторами  и другими клиентами.

   Ликвидность означает способность банка быстро реализовать, продать, превратить материальные ценности в денежные средства.

   Для обеспечения ликвидности банк должен увеличивать объем пассивных  операций по привлечению средств  клиентов, не продлевать ссуды, у которых истекает срок погашения, продать часть портфеля ценных бумаг первичного резерва и использовать другие способы повышения ликвидности.

   К числу основных факторов, влияющих на ликвидность, относятся обеспеченность банка собственным капиталом, надежность клиентов, уровень менеджмента в  банке.

   В целях контроля за состоянием ликвидности банка, т. е. его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов.

   Норматив  мгновенной ликвидности (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня.

   Н2 = Лам / Овм × 100% ≥ 15%, где 

   Лам – высоколиквидные активы, т. е. финансовые активы, которые должны быть получен  в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств;

   Овм – обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчик и (или) кредитор может предъявить требование об их незамедлительном погашении.

   Норматив  текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности  в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных  дней. 

   Н3 = Лат / Овт × 100% ≥ 50%, где 

   Лат – ликвидные активы, т. е. финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки;

   Овт – обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено  требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед  кредиторами (вкладчиками) сроком погашения в течение ближайших 30 календарных дней.

   Норматив  долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально  допустимое отношение кредитных требований банка с оставшийся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. 

   Н4 = Крд / К + ОД × 100% ≤ 120%, где 

   Крд – кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные кредиты, для которых с учетом вновь установленных сроков погашения  оставшийся до погашения срок превышает  365 или 366 календарных дней;

   К – собственный капитал банка;

   ОД  – обязательства (пассивы) банка  по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам с  оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней. 

Наименование  показателя	На 01.01.2009 г.	На 01.01.2008 г.
Мгновенная  ликвидность	88.60%	37.90%
Текущая ликвидность	75.30%	70.30%
Долгосрочная  ликвидность	50.50%	110.00%

   Таблица 2.3.4 Показатели ликвидности банка, % 

   Данные  таблицы 1 свидетельствуют о том, что показатели ликвидности банка соответствуют нормативным значениям.

   За  рассматриваемый период все нормативы  ликвидности отвечают требованиям  ЦБ РФ и, кроме того, видна динамика их улучшения. Это означает, что банк способен в кратчайшие сроки погасить свою задолженность перед своими вкладчиками и кредиторами. Норматив мгновенной ликвидности на 01.01.2009 г. больше требуемых 15% и составляет 88,6%, увеличившись по сравнению с соответствующей датой 2008 г. на 50,7%, темп прироста составил 133,8%.