Анализ операций коммерческих банков с векселями

Реферат: Анализ операций коммерческих банков с векселями

Содержание

Содержание… 1

Введение… 2

Глава 1. Понятие, сущность, функции ивиды векселей… 6

1.1 Понятие векселя… 8

1.2 Виды векселей… 12

1.3 Составлениевекселя… 17

1.4 Оплата векселягербовым сбором… 18

1.5 Место составлениявекселя… 19

1.6 Время составлениявекселя… 20

1.7 Вексельные метки… 20

1.8 Вексельная сумма… 21

1.9 Срок платежа… 23

1.10 Место платежа… 25

1.11 Первыйприобретатель… 25

1.12 Подписьвекселедателя… 26

1.13 Протест векселя… 27

1.14 Правовоерегулирование… 30

Глава 2. Операции коммерческих банковнад векселями… 34

2.1 Функциикоммерческих банков… 34

2.2 Выпусксобственных векселей… 39

2.3 Учет векселей… 45

2.4 Операции спроцентными векселями… 49

2.5 Авалированиевекселей клиента… 50

2.6 Выдача переводныхвекселей… 51

2.7 Вексельныеоперации КБ «Снежинский»… 56

Глава 3. Развитие рынка ценных бумагв России… 69

Заключение… 79

Список литературы… 81

 

Введение

Рыночная экономика представляет собой совокупность различных рынков.Одним из них является финансовый рынок. Финансовый рынок — это рынок, который опосредует распределениеденежных средств между участниками экономических отношений. Образно говоря, егоможно сравнить с сердцем экономики, т.к. с его помощью мобилизуются свободныефинансовые ресурсы и направляются тем лицам, которые могут ими наиболее эффективнораспорядится, как правило, именно на финансовом рынке изыскиваются средства дляразвития реального сектора экономики.

Одним из сегментов финансового рынка выступает рынок ценных бумаг, илифондовый рынок. Рынок ценных бумаг (РЦБ) — это рынок, который опосредует кредитные отношения и отношения совладения спомощью ценных бумаг. Особенностью привлечения финансовых ресурсов таким путемявляется то обстоятельство, что, как правило, они могут свободно обращаться нарынке. Поэтому лицо, вложившее свои средства в какое-либо производство путемприобретения ценных бумаг, может вернуть их (полностью или частично), продавбумаги. В то же время, его действия не затрагивают и не нарушают сам процесспроизводства, т.к. деньги не изымаются из предприятия, которое продолжаетфункционировать. Возможность свободной купли-продажи ценных бумаг позволяет вкладчикугибко определять время, на которое он желает разместить свои средства в тот илииной хозяйственный проект.

Объектом сделок на РЦБ является ценная бумага. Ценную бумагу можноопределить как денежный документ, который удостоверяет отношения совладения илизайма между владельцем и эмитентом. Ценные бумаги могут выпускаться как виндивидуальном порядке, например, вексель, так и сериями, например, акции. Впоследнем случае российское законодательство говорит об эмиссионной ценнойбумаге [25].

В соответствиис Законом РФ «О рынке ценных бумаг» от 20.03.1996 [14] эмиссионнаяценная бумага — любая ценнаябумага, в том числе бездокументарная, которая характеризуется одновременноследующими признаками:

- закрепляетсовокупность имущественных и неимущественных прав, подлежащих удостоверению,уступке и безусловному осуществлению с соблюдением установленных настоящимФедеральным законом формы и порядка;

- размещаетсявыпусками;

- имеет равныеобъем и сроки осуществления прав внутри одного выпуска вне зависимости отвремени приобретения ценной бумаги.

Одним изучастников рынка ценных бумаг являются коммерческие банки. Несмотря на то, чтоих роль на этом рынке в разных государствах не одинакова, можно обозначитьнекоторые общие закономерности взаимодействия коммерческих банков снациональными и международными рынками ценных бумаг. Стремление коммерческихбанков расширить операции с ценными бумагами стимулируются, с одной стороны,высокой доходностью этих операций, с другой — относительным сокращением сферыэффективного использования прямых банковских кредитов [24].

Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий,получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережениянаселения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственнойдеятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическимагентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают на новыетребования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так,принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство — депозит, а выдавая ссуду новое требование кзаемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансовогопосредничества. Эта трансформация позволяет преодолеть сложности прямогоконтакта сберегателей и заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемыхи требуемых сумм, их сроков, доходности, и т.д.

Актуальностьвыпускной квалификационной работы в том, что ценные бумаги — необходимый институт современногогражданского права и рыночной экономики. И если ещё лет 10 назад населениенашей страны в своём большинстве с трудом представляло себе что это такое, товступление в новые, совершенно «капиталистические» отношениязаставило поближе познакомиться нас с этим явлением.

Институтценных бумаг является старейшей составляющей гражданского (частного) права вовсём мире. Как правовая категория ценные бумаги прочно заняли свою позициюблагодаря потребностям торгового оборота.

Однако неутихают споры о тех или иных вопросах правового регулирования ценных бумаг. Вразные времена правоведы по-разному оценивали и истолковывали их значимость ивлияние. Неоднозначны и сегодняшние взгляды на эту проблему.

Однако, всеедины в том, что ценные бумаги призваны ускорять расчеты между участникамиимущественных отношений, вовлекать в товарно-денежные и кредитные отношенияширокий круг субъектов. Пожалуй, это есть одна из основных функций ценных бумаг.

В зависимостиот вида ценные бумаги по-разному выполняют эту наиважнейшую задачу: акцииопосредствуют обязательственные отношения между юридическими лицами и ихакционерами, являясь к тому же одним из важнейших объектов инвестирования исоставляющей фондового рынка; чеки занимают своё место в расчётныхобязательствах; облигации позволяют управлять заёмными средствами, концентрируяих на определённое время для выполнения наиболее важных стратегических идорогостоящих проектов; коносаменты, складские и залоговые свидетельствапо-разному оформляют отношения по поводу конкретного имущества и т.д.

Не последнееместо в этом обороте занимает вексель, являясь, на наш взгляд, и универсальнымобъектом инвестирования, и средством расчётов, и опосредственным инструментом кредитныхи товарных отношений.

Цельвыпускной квалификационной работы — анализ операций коммерческих банков на вексельном рынке и ихразвитие в Российской федерации.

Задачейисследования является рассмотрение вопросов, касающихся:

1. сущности, видов иформ векселей;

2. операций свекселями коммерческим банком;

3. правил оборотавекселей;

4. развитиевексельного рынка в Российской Федерации.

Для решенияпоставленных задач рассмотрены теоретические вопросы операций коммерческихбанков на вексельном рынке, законодательные и подзаконные акты, применениеопераций с векселями на примере ОАО Банк конверсии «Снежинский» (г.Челябинск).

Объектисследования — операциикоммерческих банков над векселями.

Глава 1выпускной квалификационной работы посвящена теории векселя. В частности:понятию, сущности и функциям векселя, его форма и обязательные реквизиты, способностьбыть обязанным и требовать исполнение обязанностей по векселю, а также правиламоформления векселя и правилам оборота. Рассмотрены вопросы правового регулирования.

В главе 2рассматриваются вопросы, касающиеся операций коммерческих банков над векселями,а также посвящена описанию операций над векселями ОАО Банком конверсии«Снежинский» (г. Челябинск).

В 3 главеостанавливаемся на вопросах развития рынка ценных бумаг в Российской Федерации.

В заключенииподводятся итоги выпускной квалификационной работы.

 

Глава 1. Понятие, сущность, функции и виды векселей

Вексель является одной из наиболеестарых известных нам ценных бумаг. Если принимать в расчет только ценныебумаги, действующие в настоящее время, то, по-видимому, вексель является самойстарой действующей ценной бумагой.

Согласно ст.143 ГК РФ [2] вексель — это один из видов ценных бумаг. Можно определить вексель как ценную бумагу,удостоверяющую ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простойвексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель)выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймыденежные суммы.

Основное отличие векселя от другихценных бумаг заключается в том, что это не эмитируемая, а ордерная бумага. Вэтом смысле вексель ближе к таким документам, как чек или коносамент.

Выгодное отличие векселя от чека — в сроке его действия: срок платежа смещен по времени от срока сделки,опосредованной этим векселем. Эта особенность позволяет использовать векселькак инструмент, позволяющий выгодно вкладывать временно свободные денежныесредства.

Важнейшим международно-правовым актом,регламентирующим вопросы вексельного обращения, является Конвенция оединообразном законе о переводном и простом векселе [3], участником которойраньше был СССР, а теперь в порядке правопреемства его место«унаследовала» Россия. Конвенция подписана в Женеве 7 июня 1930 г.Согласно статье 1 данного международно-правового акта страны — участницы Конвенции, именуемые Высокими Договаривающимися Сторонами, приняли насебя обязательство «ввести в действие на своих территориях попринадлежности либо в одном из его подлинных текстов, либо на своихнациональных языках единообразный закон, составляющий Приложение 1 к»Конвенции", то есть Единообразный закон о переводном и простомвекселе [23].

На территории СССР Постановлением ЦИК иСНК «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе»от 7 августа 1937 г. № 104/1341 начала работать данная Конвенция.

В случаях, когда в соответствии ссоглашением сторон заемщиком выдан вексель, удостоверяющий ничем необусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иногоуказанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлениипредусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы, отношениясторон по векселю регулируются законом о переводном и простом векселе.

Вексель, являясь средством оформлениякредита, предоставляемого в товарной форме продавцами покупателям в видеотсрочки уплаты денег за проданные товары, способствует ускорению реализациитоваров и увеличению скорости обращения оборотных средств, что приводит куменьшению потребности хозорганов в кредитных ресурсах и в денежных средствах вцелом. Достижение требует:

1. чтобысрок векселя соответствовал действительным срокам реализации товаров. Впротивном случае не гарантируется оплата векселя в срок;

2. оформлениевекселями только товарных сделок, имеющих целью действительное передвижение реальныхценностей.

В этой связи совершенно недопустимымявляются так называемые дружеские и бронзовые векселя, так как ничего общего сфактическими сделками они не имеют. В их основе лежит стремление получитьдешевый кредит у третьего лица путем выписки векселей друг на друга (дружескиевекселя) или выписки векселей на вымышленных лиц (бронзовые векселя).

Дружеский вексель — вексель, выдаваемый одним лицом другому без намерения векселедателя произвестипо нему платеж, а лишь с целью изыскания денежных средств путем взаимного учетавекселей в банке. Дружеские векселя выдаются людьми, безусловно доверяющимидруг другу.

Бронзовый вексель — вексель, не имеющий реального обеспечения, выписанный на вымышленное лицо.

Установление факта выписки бестоварноговекселя возможно только при информированности о взаимоотношениях междувекселедателем и плательщиком, характере их хозяйственных связей или при предъявлениисразу двух векселей указанных лиц в один банк.

Возможность передачи векселя с помощьюпередаточной надписи (индоссамент) увеличивает обращаемость векселя и добавляетк выполняемой им функции кредитного инструмента еще одну — погашение долговыхтребований.

Погашение целого ряда обязательств припомощи такого векселя без участия денег позволяет уменьшить потребность в них.

1.1 Понятиевекселя

Вексель — этосоставленное по установленной законом форме безусловное письменное долговоеденежное обязательство, выданное одной стороной (векселедателем) другой стороне(векселедержателю) и оплаченное гербовым сбором. Векселя могут быть простыми ипереводными.

Простой вексель представляет собойписьменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательствовекселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный сроки в определенном месте векселедержателю или его приказу.

В таком векселе с самого началаучаствуют два лица: векселедатель, который сам прямо и, безусловно обязуетсяуплатить по выданному им векселю, и первый приобретатель (векселедержатель),которому принадлежит право на получение платежа по векселю.

Отличие простого векселя от прочихдолговых денежных обязательств состоит в том, что:

1. вексельможет быть передаваем из рук в руки по передаточной надписи;

2. ответственностьпо векселю для участвующих в нем лиц является солидарной, за исключением лиц,совершивших безоборотную надпись;

3. явкав нотариальное учреждение для засвидетельствования подписи не требуется;

4. принеоплате векселя в установленный срок необходимо совершение нотариального протеста,т.е. не оплаченный в день срока платежа вексель должен быть передан наследующий день нотариусу для протеста. (Это требование является категорическим:ни при каких обстоятельствах нельзя вексель передать к протесту ранее дня, следующегоза днем срока платежа);