Значение заработной платы в повышении эффективности производства

Таблица 2.6 - Информация об основных покупателях химической продукции  ОАО «Каустик» в 2012 году

Покупатель	Местонахождение	Продукция	Объем продаж (без НДС)		Удельный вес в общем  объеме реализации, в %
			тн	тыс. руб
ВОЛГОГРАДПОЛИМЕРСБЫТ	Волгоград	Хлорпарафины	7 371	257 750	4,3%
		Кислота соляная синтетическая	11 839	58 747
		Гипохлорит натрия	520	2 234
		Кислота соляная абгазная, ингибированная	3 772	12 467
		Сода гранулированная	215	4 426
		Прочее		45
ЦЕНТРХИМ	Волгоград	Сода гранулированная	7 605	132 680	1,8%
		Прочие		6 980
ЕДИНАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ	Москва	Сода жидкая	118 674	1 318 302	17,1%
		Прочее		4 358
ЗИРАКС	Волгоград	Кислота соляная (синтетическая, абгазная, ингибированная)	207 423	210 195	3,8%
		Прочее		81 994
ХИМПРОМРЕСУРС	Москва	Сода гранулированная	1 027	21 567	1,7%
		Хлор жидкий в цистернах	6 750	109 350
		Прочие		920
ХЛОРАКТИВ	Москва	Хлор жидкий	10 087	256 233	3,6%
		Прочее		22 261
KAUSTIK EUROPE b.v.	Нидерланды	Сода гранулированная	22 978	323 358	4,4%
		Хлорпарафины	615	17 451
		Прочие		832
ГАЗХИМ	Одесса	Сода гранулированная	10 500	147 363	2,6%
		Хлорпарафины	1 531	56 428
		Прочие		1 396
ГРАНТРЕЙД	Волгоград	Сода гранулированная	4 861	103 445	1,4%
		Прочие		5 381
ФЕРГАНА-АЗОТ	Фергана	Сода гранулированная	5 280	98 051	1,5%
		Магний хлористый технический	2 252	17 180
		Прочие		0

 

 

Гарантированным покупателем  произведенного объема соды каустической жидкой является трейдинговая компания ОАО «Единая торговая компания», которая оптимизирует логистику поставок на внутренний и внешний рынки и выравнивает ценовые параметры для предприятий-производителей, и доля которой составляет 19 % в общем объеме реализации продукции ОАО «Каустик» за 2012 год.

К факторам, которые могут  негативно повлиять на сбыт ОАО «Каустик»  его продукции можно отнести: изменение цен на сырье и материалы,  изменение конъюнктуры рынка, а  также влияние конкурентов на рынке химической продукции. Для  уменьшения такого негативного влияния  предприятие планирует:  выход  на новые рынки сбыта, осуществляется переориентация отгрузок твердого каустика с внутреннего рынка на экспорт; проведение комплекса оптимизирующих мероприятий, направленных на снижение себестоимости продукции;  инвестиции в основные фонды предприятия, переход  к наиболее современным,  менее  энергоемким методам производства продукции.

 

 

2.3 Анализ использования  основных производственных фондов (ОПФ) и производственных мощностей

2.3.1 Анализ состава и  структуры ОПФ

Информация о структуре  и динамике в стоимости основных средств ОАО «Каустик» за 2010-2012 гг. представлена в таблице  2.7.

Таблица 2.7 – Горизонтальный анализ основных фондов ОАО «Кастик» за 2010-2012 гг.

Наименование	Стоимостная оценка, тыс. руб.			Горизонтальный  анализ, %			Трендовый анализ
	2010 г.	2011 г.	2012 г.	11/10	12/11	12/10	11/10	12/11	12/10
Здания	1218840	1100606	1193581	-9,70	8,45	-2,07	0,903	1,084	0,979
Сооружения и передаточные устройства	2014446	2017255	2124474	0,14	5,32	5,46	1,001	1,053	1,055
Машины и оборудование	1618170	1627572	2624521	0,58	61,25	62,19	1,006	1,613	1,622
Транспортные средства	283908	289854	400856	2,09	38,30	41,19	1,021	1,383	1,412
Произв. и хозинвентарь	13121	13294	199929	1,32	1403,90	1423,73	1,013	15,04	15,237
Прочие	142831	142615	149875	-0,15	5,09	4,93	0,998	1,051	1,049
Земельные участки	726	726	726	0	0	0	1,000	1,000	1,000
Итого	5292042	5191922	6693962	-1,89	28,93	26,49	0,981	1,289	1,265

 

Стоимость основных производственных фондов за рассматриваемый период повышается с 5292042 тыс. руб. до 6693962 тыс. руб., повышение  составляет 1401920 тыс. руб., что составляет 26,49 %, при этом за период 2010-2012 гг. наблюдается  снижение на 100120 тыс. руб. (1,89 %), за 2012 год - повышение на 1502040 тыс. руб. (28,93 %).

Рисунок 2.3 – Динамика основных фондов ОАО «Каустик» за 2010-2012 гг.

Стоимость сооружений и передаточных устройств повышается на 110028 тыс. руб. (5,46 %), машин и оборудования на 1006351 тыс. руб. (62,19 %), производственного и  хозяйственного инвентаря на 186808 тыс. руб., транспортных средств на 116948 тыс. руб. (41,19 %), прочих основных средств  – на 7044 тыс. руб. (4,93 %). Отметим, что  стоимость задний снизилась на 25259 тыс. руб. (2,07 %), стоимость земельных  участков неизменна и составляет 726 тыс. руб.

В таблице 2.8 представлена динамика состава и структуры основных фондов ОАО «Каустик». В структуре основных средств наибольший удельный вес занимают: сооружения и передаточные устройства (промежуток от 31,74 % в 2012 г. до 38,85 % в 2011 г.) и машины и оборудование (промежуток от 30,58 % в 2010 г. до 30,58 % 2011 г.).

Таблица 2.8 – Динамика состава  и структуры основных фондов ОАО  «Каустик» за 2010-2012 гг.

Наименование	Вертикальный анализ
	2010		2011		2012
	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %
Здания	1218840	23,03	1100606	21,20	1193581	17,83
Сооружения и передаточные устройства	2014446	38,07	2017255	38,85	2124474	31,74
Машины и оборудование	1618170	30,58	1627572	31,35	2624521	39,21
Транспортные средства	283908	5,36	289854	5,58	400856	5,99
Производственный и хозяйственный  инвентарь	13121	0,25	13294	0,26	199929	2,99
Прочие	142831	2,70	142615	2,75	149875	2,24
Земельные участки	726	0,01	726	0,01	726	0,01
Итого	5292042	100	5191922	100	6693962	100

 

Удельный вес зданий не превышает 24 %, транспортных средств  – 6 %. Доля производственного и хозяйственного инвентаря, а также земельных  участков не превышает 1 %.

В таблице 2.9 представлены данные по движению основных фондов ОАО «Каустик»  за 2010-2012 гг., стоимости их ввода и  вывода. Остаточная стоимость основных фондов ОАО «Каустик» имеет следующую  динамику (рис. 2.4).

Таблица 2.9 – Динамика стоимости  ввода, вывода основных средств ОАО  «Каустик» и их амортизации за 2010-2012 гг.

Годы	На начало года	Поступило	Выбыло	На конец года	Амортизация	Остаточная стоимость	Среднегодовая стоимость
2010	5063368	253785	25111	5292042	3322356	1969686	5177705
2011	5292042	88786	188906	5191922	3394212	1797710	5241982
2012	5191922	1670352	168312	6693962	4431460	2262502	5942942

 

Стоимость ввода основных производственных фондов ОАО «Каустик»  имеет скачкообразную динамику: за период 2010-2011 гг. наблюдается снижение с 253785 тыс. руб. до 88786 тыс. руб. (65,01 %), за период 2011-2012 гг. наблюдается повышение до 1670352 тыс. руб., общее повышение составляет 1416567 тыс. руб.

 

Рисунок 2.4 – Динамика стоимости  основных фондов ОАО «Каустик» за 2010-2012 гг.

Стоимость выбывших основных фондов также имеет скачкообразную динамику – максимальное значение наблюдается в 2011 году и составляет 188906 тыс. руб., минимальное – в 2010 году и составляет 25111 тыс. руб., общее  изменение – повышение на 143201 тыс. руб.

Ввод активной части основных средств в 2010 году составил 1346704 тыс. руб., в том числе в состав основных фондов введены установка непрерывной  эксплуатации для концентрирования отработанной серной кислоты от 78% до 96% и установка для обезвоживания  и уплотнения промышленных стоков. По активной части, главным образом, было произведено списание капитальных  затрат, понесенных в прошлых периодах. В период кризиса предприятие  по объективным причинам не могло  направлять средства на приобретение основных фондов, но в ранних периодах предприятием производились значительные капитальные затраты, что позволило создать определенный запас прочности основных средств. 

В 2011 г. по активной части основных фондов, главным образом, было произведено списание капитальных затрат, понесенных в прошлых периодах. В период кризиса предприятие по объективным причинам не могло направлять средства на приобретение основных фондов, но в ранних периодах предприятием производились значительные капитальные затраты, что позволило создать определенный запас прочности основных средств. 

В 2011 году стоимость вводимых в эксплуатацию основных средств  составил 88 786 тыс. руб. Активной части введено стоимостью 64 467 тыс. руб., в том числе в 2011 году в состав основных фондов введены центрифуги в цехе по приготовлению и очистке рассола общей учетной стоимостью 29 884 тыс. руб.

В 2012 году стоимость вводимых основных средств составила 1670352 тыс. руб., из них активной части 1554257 тыс. руб.: была введена в эксплуатацию современная линия фасовки соды гранулированной (FFS-машина), которая  обеспечивает упаковку гранулированного каустика, соответствующую требованиям  мировых стандартов грузоперевозок. Также произведена модернизация производства соды каустической ртутной, в рамках которой 2010 году произведена  замена двух ртутных электролизеров по технологии компании «Де-Нора», и  в последующем планируется замена остальных 102 электролизеров.

 

2.3.2 Анализ показателей  движения, состояния и эффективности  использования ОПФ

Состояние основных фондов ОАО «Каустик» характеризуется  коэффициентами обновления, выбытия, износа и фондоотдачи (таблица 2.10).

Как видно по данным таблицы 2.20, обновление основных фондов ОАО  «Каустик» за рассматриваемый период около 30 %, удельный вес выбывших основных фондов не превышает 5 %, износ основных фондов немного выше 60 %, соответственно степень годности – около 40 %.

В 2012 году повышение коэффициента обновления основных средств ОАО  «Каустик» обусловлено фактом присоединения  ОАО «Пласткард». Без учета факта присоединения основных фондов ОАО «Пласткард» данный показатель в 2012 году составил 0,055. Стоимость введенных в эксплуатацию основных средств составила (без учета факта присоединения ОАО «Пласткард») 299 312 тыс. руб., в том числе активная часть основных фондов – 209 348 тыс.руб., среди которых 127 960 тыс.руб. – установка по производству полиоксихлорида алюминия и склад готовой продукции ПОХА.

Таблица 2.10 – Показатели движения, состояния и эффективности  использования основных производственных фондов ОАО «Каустик»

Показатель	2010 г.	2011 г.	2012 г.
Коэффициент обновления	1346704 / 4631022 = 0,291	88786 / 5241982 = 0,017	1670352 / 5942942 = 0,281
Коэффициент выбытия	24664 / 4631022 = 0,005	188906 / 5241982 = 0,036	168312 / 5942942 = 0,028
Коэффициент прироста	(1346704 – 24664) / 3970002 = 0,33	(88786 – 188906) / 5292042 = 0,019	(1670352 – 168312) / 5191922 = 0,289
Коэффициент износа	3322356 / 3970002 = 0,837	3394212 / 5292042 = 0,641	44231460 / 5191922 = 0,854
Коэффициент годности	647646 / 3970002 = 0,163	1897830 / 5292042 = 0,359	760462 / 5191922 = 0,146