Значение заработной платы в повышении эффективности производства

 

Динамика коэффициентов  выбытия в большой степени  обусловлена политикой ОАО «Каустик»  по выделению специализированных бизнес-направлений деятельности в самостоятельные бизнес-единицы. Так в 2011 году значения коэффициентов выбытия в основном объясняются передачей основных фондов ОАО «Каустик» в качестве вклада в уставный капитал ЗАО «Никомаг», которые будут использованы для реализации совместно с ОАО «РОСНАНО» проекта по производству наноструктурированного гидроксида и оксида магния. В 2010 году коэффициент выбытия основных средств составил 0,005 (активной части 0,011).

В таблице 2.11 представлены показатели эффективности использования основных производственных фондов ОАО «Каустик»  за 2010-2012 гг.

Фондоотдача ОАО «Каустик»  составляет: в 2010 г. 1,163 тыс. руб., в 2011 г. 1,310 тыс. руб., в 2012 г. 1,305 тыс. руб. Динамика показателя фондоотдачи обусловлена повышением объема производства продукции и свидетельствует о повышении эффективности использования основных средств. Рентабельность основных фондов повышается: в 2012 г. это показатель равен 42,33%, в 2011 г. 44,84 %, 2012 г. 40,94 %.

Таблица 2.11 – Показатели эффективности использования основных производственных фондов ОАО «Каустик»  за 2010-2012 гг.

Показатель	2010 г.	2011 г.	2012 г.
Валовая продукция, работы, услуги, тыс. руб.	5387637	6869435	7756241
Прибыль от реализации продукции, работ услуг, тыс. руб.	1960360	2350623	2433150
Среднегодовая стоимость  ОПФ, тыс. руб.	4631022	5241982	5942942
Численность работающих, чел.	4370	4242	4302
Фондоотдача	5387637 / 4631022 = 1,163	6869435 / 5241982 = 1,31	760462 / 5191922 = 0,146
Фондоемкость (ФЕ)	4631022 / 5387637 = 0,86	5241982 / 6869435 = 0,763	5942942 / 7756241 = 0,766
Фондовооруженность (ФО)	4631022 / 4370 = 1059,73	5241982 / 4242 = 1235,73	5942942 / 4302 = 1381,44
Рентабельность ОПФ, %	1960360 / 4631022 ∙ 100 = 42,33	2350623 / 5241982 ∙ 100 = 44,84	2433150 / 5942942 ∙ 100 = 40,94

 

 

2.3.3 Анализ показателей  использования производственной  мощности

Анализ использования  производственной мощности ОАО «Каустик»  представлен в таблице 2.12.

Таблица 2.12 – Динамика использования  производственной мощности, резерва  мощности и коэффициентов интенсивного, экстенсивного и интегрального  использования производственной мощности ОАО «Каустик»

Наименование	Величина			Горизонтальный  анализ, %
	2010 г.	2011 г.	2012 г.	11 / 10	12 / 11	12 / 10
Коэффициент использования  производственной мощности	0,68	0,72	0,81	5,88	9	19,12
Коэффициент интенсивного использования  ведущего оборудования	0,71	0,78	0,86	9,85	8	21,13
Коэффициент экстенсивного  использования ведущего оборудования	0,81	0,86	0,91	6,17	5	12,34
Интегральный показатель ведущего оборудования	0,57	0,67	0,78	17,54	11	36,84
Резерв использования  производственной мощности	0,42	0,33	0,22	-21,43	-11	-47,62

 

Как видно по представленным данным у ОАО «Каустик» есть возможность  дальнейшего использования ведущего оборудования, за исследуемый период предприятие использует резервы  производственной мощности: в 2010 г. резерв использования производственной мощности составлял 0,42, а в 2012 г. – 0,22.

В таблице 2.13 отражено использование  производственных мощностей ОАО  «Каустик» по видам продукции.

Таблица 2.13 – Использование  производственных мощностей ОАО  «Каустик» за 2010-2012 гг.

Наименование	Установленная мощность, т/год	Фактическая величина, т/год			% факта от установленной  мощности
		2010	2011	2012	2010	2011	2012
сода каустическая ртутная	135000	111704	126022	134745	82,74	93,35	99,81
гипохлорит натрия	36000	9670	11838	12118	26,86	32,88	33,66
синтетическая соляная кислота	286553	248466	252815	267552	86,71	88,23	93,37
жидкий хлор в баллонах	2719	1896	1785	1538	69,73	65,65	56,56
хлор жидкий в контейнерах	24381	14181	14428	11464	58,16	59,18	47,02
Сода каустическая гранулированная	82382	88260	85883	93824	107,14	104,25	113,89

 

Анализируя данные таблицы 2.13 по использованию производственных мощностей, можно сделать вывод  о возможном увеличении объемов  производства практически всех видов  продукции за исключением каустической гранулированной соды.

По соде каустической наблюдается  превышение установленной мощности на 7,14 % в 2010 г., на 4,25 % в 2010 г., и на 13,89 % в 2012 г.

На предприятии постоянно  проводятся работы по обновлению, реконструкции, модернизации основных фондов, по увеличению производительности промышленного  оборудования.

 

2.4 Анализ использования  оборотных средств

2.4.1 Состав и структура  оборотных средств

Данные о структуре  оборотных средств ОАО «Каустик»  по отдельным элементам представлены в таблице 2.14. Наглядно динамика оборотных  активов представлена на рисунке 2.5.

Рисунок 2.5 – Динамика оборотных  активов ОАО «Каустик» за 2010-2012 гг.

Основную часть оборотных  средств ОАО «Каустик» составляют краткосрочные финансовые вложения: в 2010 г. 72,39 %, в 2011 г. 64,62 %, в 2012 г. 64,62 %. Краткосрочная дебиторская задолженность составляет: 13,81 % в 2010 г., 20,13 % в 2011 г., 21,41 % в 2012 г.

Запасы составляют не более 14 % оборотных средств: в 2010 г. 12,61 %, в 2011 г. 12,54 %, в 2012 г. 13,26 %. Наибольшую часть запасов составляют сырье и материалы (интервал от 6,86 % до 9,04 %).

 

Таблица 2.14 – Горизонтальный анализ оборотных активов ОАО  «Каустик» за 2010-2012 гг.

Наименование	Величина, тыс. руб.			Горизонтальный анализ						Трендовый анализ
				2011 / 2010		2012 / 2011		2012 / 2010		2011 / 2010	2012 / 2011	2012 / 2010
	2010	2011	2012	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Запасы, в том числе	531371	599152	1108418	67781	12,76	509266	85,00	577047	108,60	1,128	1,850	2,086
сырье и материалы	289266	374967	755642	85701	29,63	380675	101,52	466376	161,23	1,296	2,015	2,612
затраты в незавершенном  производстве	40070	26134	56757	-13936	-34,78	30623	117,18	16687	41,64	0,652	2,172	1,416
гот. продукция и товары для перепродажи	127882	114964	270552	-12918	-10,10	155588	135,34	142670	111,56	0,899	2,353	2,116
товары отгруженные	5700	14730	11717	9030	158,42	-3013	-20,45	6017	105,56	2,584	0,795	2,056
расходы будущих периодов	68453	68357	13750	-96	-0,14	-54607	-79,89	-54703	-79,91	0,999	0,201	0,201
НДС по приобретенным ценностям	29940	32218	47814	2278	7,61	15596	48,41	17874	59,70	1,076	1,484	1,597
Краткосрочная дебиторская  задолженность	581749	961731	1789510	379982	65,32	827779	86,07	1207761	207,61	1,653	1,861	3,076
Краткосрочные финансовые вложения	3050507	3087899	4818426	37392	1,23	1730527	56,04	1767919	57,95	1,012	1,560	1,580
Денежные средства	20431	97432	592401	77001	376,88	494969	508,01	571970	2799,52	4,769	6,080	28,995
ИТОГО оборотные активы	4213998	4778432	8356569	564434	13,39	3578137	74,88	4142571	98,31	1,134	1,749	1,983

 

 

Как видно по данным таблицы 2.14 стоимость оборотных активов  за рассматриваемый период повышается с 4213998 тыс. руб. до 8356569 тыс. руб., что  составляет 4142571 тыс. руб. (98,31 %), при  этом за 2010-2011 гг. повышение составило 564434 тыс. руб., за 2011-2012 гг. – 3578137 тыс. руб. (74,88 %). Данное повышение обусловлено  ростом стоимости всех элементов  оборотных активов.

Таблица 2.15 – Динамика состава  и структуры оборотных активов  ОАО «Каустик» за 2010-2012 гг.

Наименование	Вертикальный анализ
	2010		2011		2012
	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %
Запасы, в том числе	531371	12,61	599152	12,54	1108418	13,26
сырье и материалы	289266	6,86	374967	7,85	755642	9,04
затраты в незавершенном  производстве	40070	0,95	26134	0,55	56757	0,68
гот. продукция и товары для перепродажи	127882	3,03	114964	2,41	270552	3,24
товары отгруженные	5700	0,14	14730	0,31	11717	0,14
расходы будущих периодов	68453	1,62	68357	1,43	13750	0,16
НДС по приобретенным ценностям	29940	0,71	32218	0,67	47814	0,57
Краткосрочная дебиторская  задолженность	581749	13,81	961731	20,13	1789510	21,41
Краткосрочные финансовые вложения	3050507	72,39	3087899	64,62	4818426	57,66
Денежные средства	20431	0,48	97432	2,04	592401	7,09
ИТОГО оборотные активы	4213998	100	4778432	100	8356569	100

 

Рост оборотных активов  в 2010 году главным образом связан с увеличением дебиторской задолженности  предприятия. Увеличение краткосрочных  финансовых вложений предприятия в  2011 г. в основном связано с вложениями во внутрисистемные векселя, средства от операций с которыми использовались SPV–компанией ООО «НИКОСХИМ-ИНВЕСТ» для выкупа облигаций ранее размещенного облигационного займа.

В 2012 году произошло значительное увеличение оборотной части имущества, что также главным образом  объясняется фактом присоединения  ОАО «Пласткард» (увеличение за счет данного фактора - 2 639 839 тыс. руб.).

 

 

2.4.2 Анализ показателей  использования оборотных средств

Эффективность использования  оборотных средств характеризуется  системой показателей, одним из которых  является соотношение размещения их в сфере производства и сфере обращения. Чем больше оборотных средств обслуживают сферу производства, а внутри последней — цикл производства (при отсутствии сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей), тем более рационально они используются.

О степени использования  оборотных средств можно судить по показателям рентабельности оборотных средств, прямой и обратный коэффициент оборачиваемости оборотных средств. Расчет данных показателей представлен в таблице 2.16.

Таблица 2.16 – Анализ показателей  использования оборотных средств 

Показатель	2010 г.	2011 г.	2012 г.
Коэффициент оборачиваемости ОС (Коб)	5387637 / 4213998 = 1,28	6869435 / 4778432 = 1,438	7756241 / 8356569 = 0,928
Длительность одного оборота, дней	365 / 1,28 = 285	365 / 1,438 = 253,8	365 / 0,928 = 393
Коэффициент закрепления оборотных  средств	4213998 / 5387637 = 0,781	4778432 / 6869435 = 0,695	8356569 / 7756241 = 1,077

 

Динамика показателей  использования оборотных средств свидетельствует о снижении эффективности использования оборотных средств. Длительность одного оборота за рассматриваемый период увеличивается с 285 дней до 393 дней. При снижении коэффициента оборачиваемости оборотных средств наблюдается дополнительная потребность в финансовых ресурсах, расчет величины которых представлен в таблице 2.17.

В результате снижения длительности периода оборачиваемости оборотных средств в 2011 г. наблюдается высвобождение оборотных средств в размере 594570 тыс. руб., в 2012 г. – дополнительное привлечение в размере 2961268 тыс. руб.