Проект плана экономического и социального развития предприятия

Для определения плановой себестоимости  продукции составляется смета расходов на производство по экономическим элементам и смета себестоимости товарной продукции по артикулам затрат. Чтобы составить план себестоимости нужно сделать расчеты в таблицах 2.4.1 – 2.4.5.

 

2.4.1 Расчет платы от пня

 

 

Плата от пня – это стоимость древесины на корню. Для ее определения запас ликвида (в т.ч. деловой по категориям крупности и дров) переносим по породам из таблицы 2.2.1. Умножая объемы древесины на соответствующие лесные таксы, получаем плату от пня, по категориям крупности деловой и дровам для каждой породы сложив все значения (всего плата от пня) узнаем стоимость древесины на корню. Она составила 1937006,5 тыс. руб.

 

2.4.2 Услуги обслуживающих  производств

 

 

Расходы за услуги вспомогательных  производств (содержание машинно-тракторного  парка) определяем путем специальных  расчетов. Необходимое количество машино-смен по операциям лесозаготовки выписываем из таблицы 2.2. Количество машино-смен на вспомогательных работах определяем на основании процентов, приведенных в самом приложении. Умножая необходимое количество машино-смен на себестоимость 1 машино-смены (для бензопил  75000 руб.;  тракторов 140000 руб.;  автомобилей 250000 руб., погрузчиков 180000 руб.), определяем сумму расходов по механизмам. Суммируем эти значения и находим сумму расходов на содержание машинно-тракторного парка по лесхозу при проведении лесозаготовительных работ (752687,9 тыс. руб.).

 

2.4.3 Расчет амортизационных отчислений

 

 

Величину амортизации рассчитываем для цеховых зданий и построек, производственного и хозяйственного инвентаря и других основных производственных фондов. Расчет производим на основании среднегодовой стоимости (условные цифры) и норма амортизации на полное возобновление (в %).

Нормы амортизации или процент  годовых отчислений установлены  государством и различаются по видам основных фондов и отраслям народного хозяйства. Сумма амортизации в целом определяется как сумма амортизационных отчислений по объектам.

 

2.4.4 Штатное расписание цеха

 

 

В данном случае (таблица 2.4.4) планируем определенное количество штатных единиц по должностям, их оклады (таблица 1.6). Месячный фонд зарплаты получаем при умножении оклада на количество штатных единиц, а годовой фонд зарплаты: месячный фонд заработной платы, умноженный на количество месяцев в году. Путём суммирования соответствующих значений находим количество штатных единиц ,месячный и годовой фонд.

 

2.4.5 Смета цеховых (накладных) выплат

 

 

Величина заработной платы принимается  по штатному расписанию цеха; начисления на зарплату составляют 35 % от основной заработной платы; амортизация выписывается из приложения №3 к данной форме, почтовые, телеграфные, канцелярские – 3 %, содержание зданий, построек, инвентаря – 5 % от амортизации, текущий ремонт зданий и сооружений – 5 % от амортизации, охрана труда – 3 % от основной зарплаты, содержание пожарной охраны – 5 % , другие издержки – 3 % от основной зарплаты. Путем суммирования определяем общую цифру цеховых выплат и распределяем выплаты по кварталам равномерно (по 25% на квартал).

После выполнения вспомогательных расчетов (таблицы 2.4.1 – 2.4.5) необходимо определить полную себестоимость заготовки и вывозки древесины. Основная заработная плата производственных рабочих берется из таблицы 2.2. Основная заработная плата вспомогательных рабочих принимается в размере 30 % от предыдущей. Дополнительная заработная плата рассчитывается как 15 % от суммы первых двух. Начисления на заработную плату – 35 % от суммы основных зарплат производственных и вспомогательных рабочих и дополнительной зарплаты. Услуги обслуживающих производств выписываем из таблицы 2.4.2, плата от пня – из таблицы 2.4.1, другие производственные выплаты – 1 % от услуг обслуживающих производств, производственная себестоимость – сумма всех вышеупомянутых затрат. Не производственные выплаты берем в размере 1 % от производственной себестоимости.

 

2.5 План реализации продукции

 

 

План  составляется на основании сортиментного  состава предназначенной для реализации продукции и действующих отпускных цен. Объемы сортиментов выписываем из таблицы 2.2.1. Стоимость реализованной продукции определяем путем умножения объема сортимента на отпускную цену, распределение по кварталам:

I, III – 20%;

II, IV – 30%.

 

2.6 План прибыли и рентабельности

 

В этой форме подводим результат  деятельности лесохозяйственного и  лесопромышленного производства. Товарная (реализованная) продукция по лесохозяйственному производству в условных ценах берется из таблицы 1.8, а по промышленному – из таблицы 2.5. Себестоимость товарной продукции по лесохозяйственному производству – из таблицы 1.10, а по промышленному из формы №15 . Прибыль от реализации определяется как разность товарной продукции и себестоимостью товарной (реализованной) продукции. Затраты на 1 м товарной продукции определяются путем деления товарной продукции на объем вывозимой древесины. Затраты на 1 рубль товарной продукции определяют как частное от деления себестоимости на товарную продукцию. Выработка на одного рабочего за год равна товарной продукции деленной на среднесписочное количество рабочих.

В нашем случае промышленное производство является выгодным. Рентабельность производства для лесхоза составила 68,8 %.

 

2.7 План образования экономического стимулирования

 

 

На предприятиях лесного хозяйства  созданы следующие фонды экономического стимулирования: фонд накопления и  фонд потребления. Прибыль от реализации устанавливается как разница  стоимости товарной продукции (2616319,2 тыс. руб.). Отчисления в госбюджет установлен в размете 35 %. Плату за кредиты можно рассчитывать, принявши условную сумму кредита и плату за кредит на уровне действующей ставки рефинансирования. Прибыль, какой остается  в распоряжении предприятия, можно распределить следующим образом:

фонд накопления – 75 %;

фонд потребления – 25 %.

 

Таблица 1.1 – Основные показатели производства

 

Показатели	План  на 2013 год	Ф.И.О
Лесное хозяйство
Площадь лесхоза, га	60000	В
Расчетная лесосека, га	305	Е
Лесохозяйственные работы:
а) уход в молодняках, га	890	Р
осветление, га	295
прочистка, га	595
б) прореживание (21-40), га	540	Х
в) проходная  рубка, га	180	О
г) санитарные рубки, га	800	В
Лесокультурные работы:
а) посев  леса, га	45	Е
б) посадка  леса, га	530	Ц
в) содействие естественному возобновлению, га	70	П
Лесозащитные  работы и противопожарные мероприятия:
а) текущее  лесопатологическое обследование, га	300	А
б) выборка  свежезараженных и закладка ловчих деревьев, м3	70	В
в) укладка  минерализованы полос, км	50	Е
Промышленная деятельность
Объем заготовки и вывозки, тыс. м3	48	Л
Расстояние  вывозки, км	10	А
Средний диаметр, см	24	Н
Объем хлыста, м3	0,234	А
Средний состав лесосечного фонда	7С2Е1Б	Т
Эксплуатационный  запас, м3/га	200	О
Класс товарности	1	Л

 

 

Таблица 1.2 – Объем работ лесохозяйственного производства

 

Название  продукции	Объем работ								Уровень механи-зации
	Всего	В т. ч. мех. способом	По  кварталам
			I	II		III		IV
Лесохозяйственные работы
Отвод лесосек  под:
- главное  пользование	240	–	200	–		140		–	–
- руб.  ухода молод.	890	653	505	–		385		–	–
- прореж. и санруб.	1520	1520	380	380		380		380	–
Осветление: - площадь, га - древесина, м3 - в т. ч. ликвид, м3	295 2684,5 1442	177 1611 865	170 1547 831	– – –		125 1137,5 611		– – –	60 60 60
Прочистки: - площадь, га - древесина, м3 - в т. ч. ликвид, м3	595 5414,5 2908	476 4331 2326	335 3048,5 1637	– – –		260 2366 1271		– – –	80 80 80
Прореживание (21-40): - площадь, га - древесина, м3 - в т. ч. ликвид, м3	540 11610 11308	540 11610 11308	135 2902,5 2827	135 2902,5 2827		135 2902,5 2827		135 2902,5 2827	100 100 100
Проходная рубка: - площадь, га - древесина, м3 - в т. ч. ликвид, м3	180 5526 5498	180 5526 5498	45 1381,5 1374,5	45 1381,5 1374,5		45 1381,5 1374,5		45 1381,5 1374,5	100 100 100
Сан. рубки: - площадь, га - древесина, м3 - в т. ч. ликвид, м3	800 12160 12148	800 12160 12148	200 3040 3037	200 3040 3037		200 3040 3037		200 3040 3037	100 100 100
Всего по рубкам ухода - площадь, га - древесина, м3 - в т. ч. ликвид, м3	2410 37395 33304	2173 31224 28529	885 11919,5 9706,5	380 7324 7238,5		765 10827,5 9120,5		380 7324 7238,5	89 93 95
Лесокультурные работы
Посев леса, га	45	22,5	–	45		–		–	50
Посадка леса, га	530	–	–	530		–		–	–
Сод. ест. возоб., га	70	70	–	65		–		–	100
Лесоохранные работы
Лесопатологическое  обследование, га	300	–	–	135		165		–	–
Почв. раскопки, ям	1150	–	–	575		575		–	–
Выкл. ловч. дер., м3	70	70	–	35		35		–	100
Противопожарные мероприятия
Проклад. полос, км	50	50	–	25		25		–	100
Их досмотр, км	100	100	–		50		50	–	100
Услуги  ЧПО, чел	9	–	–		4		5	–	–

 

 

Таблица 1.2.1 – Расчет объемов заготовки  древесины от рубок ухода

 

№ п/п	Виды  рубок	Площадь, га	Выбираемая  масса, м3		Ликвид		Деловая		Дрова	Сучъя
			с 1 га	всего	%	м3	%	м3	(Vлик -Vдел)	(Vвыб-Vлик)
1	Уход за молодняком	890	9,1	8099	53,7	4349	8,2	357	3992	3750
В т. ч. ручным способом		237	–	2157	–	1158	–	95	1063	999
Механизированным  способом		653	–	5942	–	3191	–	262	2929	2751
2	Прореживания	540	21,5	11610	97,4	11308	37,2	4207	7101	302
3	Проходная рубка	180	30,7	5526	99,5	5498	48,8	2683	2815	28
4	Санитарн. рубки	800	15,2	12160	99,9	12149	31,9	3875	8274	11
Всего:		2410	–	37395	–	33304	–	11122	22182	7841