Сфера применения денег как средства платежа

Министерство образования Республики Беларусь

 

Учреждение  образования 

«Гомельский государственный университет имени  Франциска Скорины»

 

Экономический факультет 

 

Кафедра финансов и кредита

 

Допущена к защите   Зав. кафедрой_______________ А.К. Костенко                                      «____»________________20___г.

 

 

Сфера применения денег как средства платежа

 

Курсовая  работа

 

 

 

 

 

Исполнитель

студентка группы ФК – 21                      ______________  Ж.В. Прохоренко

                                                                               

 

Научный руководитель                            _____________    Г.К. Болтрушевич

 

                                 

                                 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Гомель 2012

Содержание

 

Введение…………………………………………………………...………3

1. Необходимость и сущность денег…..................................................4
1. Концепции происхождения денег……………………….………4
2. Сущность и виды денег…………………….…………….………8
3. Функции денег и из характеристика…………………………….14

2 Характеристика сферы применения денег как средства платежа….20

2.1Воздействие применения денег на общественное воспроизводство………………………………………………………20

2.2 Сущность  функции денег как средства  платежа…………….…24

              2.3 Сфера применения денег как средства платежа в безналичных и                 наличных расчетах ……………………………..........................27

3 Развитие функции денег как средства платежа………………………32

             3.1 Развитие организации безналичных расчетов…………………32

             3.2 Совершенствование организации наличных расчетов……..…36

          Заключение ………………………………………………………………41

          Список использованных источников……………………………………43

          

      

       

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

 

Тема  моей курсовой работы – Сфера применения денег как средства платежа. Я считаю, что эта тема актуальна не только в пределах нашей страны, но и в мировом сообществе. Представить жизнь современного человека без денег на сегодняшний день не возможно. Деньги занимают центральную роль в жизни каждого человека.

Деньги - это, пожалуй, одно из наиболее великих  изобретений человеческой мысли. В  живой природе аналогий не найдётся. Вся структура современной экономики  предопределена существованием денег. Деньги «родила» торговля, а поскольку  торговля - одно из самых древних  занятий человечества, то в старину  уходят корни и денежной системы, хотя устройство её (как и вид  самих денег) многократно меняется на протяжении истёкших тысячелетий. Необходимость  денег вызвана товарным производством. Товарное производство предполагает рассмотрение общих причин, объясняющих его  необходимость и, следовательно, необходимость  денег во всех экономических формациях. Деньги являются важнейшим атрибутом  рыночной экономики. От того, как функционирует  денежная система, во многом зависит  стабильность экономического развития страны.

Цель  моей работы заключается в составлении  единого, общего представления о деньгах, их происхождении, роли в экономике и жизни каждого человека, а также в исследовании сферы применения денег как средства платежа.

Передо  мной стоят такие задачи, как определение необходимости и сущности денег, выяснения их роли в общественном воспроизводстве. Необходимо охарактеризовать непосредственно сферу применения денег как средства платежа, которая проявляется в наличных и безналичных расчетах.

Объектом исследования являются деньги как средство платежа.

В первой главе моей работы – Необходимость и сущность денег – я рассмотрела концепции происхождения денег, их сущность и виды, а также дала характеристику функциям денег.

Во второй главе работы я выяснила, как воздействуют деньги на общественное воспроизводство, подробно раскрыла сущность функции денег как средства платежа, также рассмотрела сферу применения функции денег как средства платежа в безналичных и наличных расчетах.

В третьей  главе я непосредственно рассмотрела развитие организации наличных и безналичных расчетов.

При написании  курсовой работы была использована следующая  литература: учебные пособия, журналы, такие как «Банковский вестник», «Деньги и кредит», нормативно-правовые акты, статьи периодических изданий, интернет ресурсы.

 

 

1 Необходимость и сущность денег

 

 

1.1 Концепции происхождения денег

 

 

В первоначальном периоде существования человеческого  общества господствовало натуральное  хозяйство. Производимая продукция  предназначалась для собственного потребления. Постепенно происходила  специализация людей на изготовление определённых видов продукции. Излишки  стали использоваться для обмена на другую продукцию, необходимую данному  производителю. Хозяйствующие субъекты начали производить продукцию не только для собственного потребления, но и для обмена на другие товары или для реализации. Для непосредственного  обмена товара на товар нужна потребность  продавца именно в том товаре, который  предлагается другой стороной. Следовательно, обмен товарами может происходить  при наличии нужных товаров у  обеих сторон, вступающих в сделку. Это условие существенно ограничивает возможности товарообмена. Надо учесть, что при обмене должно соблюдаться  требование эквивалентности стоимости  товаров, участвующих в обмене, что  также ограничивает обмен.

 Стремление  к развитию обмена стимулировало  выделение из многообразия обмениваемых  товаров некоего эквивалента,  используемого при обмене товаров.  Постепенно выделялись товары, обладавшие  высокой ликвидностью (способностью  к реализации). Это был скот, меха, драгоценные камни, соль, зерно,  драгоценные металлы. Именно последние  (главным образом золото) были  выделены в качестве общего  эквивалента. Этому способствовали  несколько качеств, присущих золоту: редкость, однородность, делимость,  длительность хранения, портативность.  Итак, товар, обладающий наибольшей ликвидностью становится деньгами. По определению: деньги – это абсолютно ликвидное средство. Надо заметить, что деньги появились как результат экономических отношений в хозяйственной жизни людей. То есть появление денег абсолютно объективно. Деньги являются товаром, а товар предназначен для обмена. Никаких противоречий.

Слово «деньги» возникло потому, что древние римляне  использовали Храм богини Джуно Монета в качестве мастерской для чеканки  монет. Со временем все места, где  изготавливались монеты, стали называть «монета». Английский вариант этого  слова «минт», французский - «моне»; от этого слова и произошло английское слово «мани»- деньги [2, с. 15-16].

Монеты, как таковые, существуют повсюду  приблизительно уже в течение 2500 лет, но, как известно, им предшествовали разные предметы, используемые в качестве денег. В настенных рисунках Древнего Египта взвешивают на весах золотые  кольца. В самых ранних рукописях (времён древней Месопотамии) упоминается использование в качестве денег отвешенного металла. В Китае, по меньшей мере 3000 лет назад, в качестве денег применяли скорлупки каури, раковины некоторых видов моллюсков из Индийского океана. Некоторые североамериканские индейцы тоже использовали в качестве денег чешую моллюсков, которую они называли «вампум». Есть также свидетельства того, что тысячи лет назад в примитивных обществах использовали камни. У бумажных денег были предшественники в виде документов, обещающих платежи золотом, серебром или другими ценными предметами. Известные истории первые находившиеся в обращении банкноты были выпущены китайскими банкирами в восемнадцатом веке. Банки и банкиры существовали повсюду уже в течение многих веков до появления первых банкнот. На ранней стадии банкноты поддерживались монетами, и именно благодаря этому их стали воспринимать как деньги. К семнадцатому веку бумажные деньги были в обращении в очень ограниченных количествах всего в нескольких странах. Английский банк начал выпускать банкноты в 1964 году, т.е. в том году, когда было образовано это учреждение.

Существуют  разные научные концепции возникновения  и сущности денег: рационалистическая и эволюционная. В рамках этих концепций используются принципиально различные подходы к трактовке необходимости появления денег [21, с. 58-63].

Рационалистическая  концепция происхождения денег исторически возникла первой. В ней для объяснения появления денег и развития их форм используется субъективистско-психологический подход: утверждается, что деньги были сознательно придуманы и введены людьми для облегчения процесса обмена, более рациональной организации обменных операций. Таким образом, данная теория объясняет возникновение денег внеэкономическими причинами, рассматривая их появление как результат психологического акта, субъективного решения людей, которое либо приняло форму соглашения между людьми, либо выразилось в принятии государством соответствующего закона. Предполагается, что на определенном этапе развития товарного обмена люди поняли неудобство прямых бартерных сделок и изобрели деньги как инструмент, облегчающий обмен и сокращающий его издержки.

Рационалистическая  концепция происхождения денег  впервые была сформулирована древнегреческим  философом и ученым Аристотелем, который считал, что деньги стали  деньгами не по своей внутренней природе, а в силу закона, поэтому люди могут изменить этот закон и сделать  деньги бесполезными. Она была господствующей в экономической науке вплоть до XIX в. В настоящее время ее придерживается большинство западных экономистов. Так, например, П. Самуэльсон считает деньги искусственной социальной условностью, М. Фридмен - что это экспериментальная теоретическая конструкция.

Для ранних этапов развития западной денежной теории была характерна абсолютизация роли государства в возникновении  денег: государство создает деньги в процессе их эмиссии и законодательно наделяет их покупательной силой - следовательно, деньги являются творением государственной власти. Современные западные экономисты уже не придерживаются чисто правовой трактовки происхождения денег и рассматривают закон только как одну из причин их возникновения. Они считают, что затруднения при обмене в бартерной экономике привели к заключению соглашения между людьми об использовании единицы счета, стандартного средства обращения, а затем это соглашение было закреплено государственным законом.

Объясняя  появление денег недостатками прямого  товарного обмена, выделяют две основные проблемы бартерных сделок:

1) поиск  двойного совпадения, то есть  двух товаропроизводителей, взаимно  заинтересованных в приобретении  продукции друг друга. Обычно  рассчитывается число возможных  комбинаций обмена при заданном  количестве товаров, участвующих  в обмене, что иллюстрирует неэффективность  прямого обмена товарами: для  обмена своего товара на необходимый  ему товар товаропроизводитель  может быть вынужден совершить  множество обменов, пока не  произойдет двойного совпадения  интересов; 

2) определение  цен товаров и услуг. В денежной  экономике каждый товар имеет  только одну цену, выраженную  в денежных единицах, а значит  общее количество цен равно  количеству участвующих в обмене  товаров. В бартерной экономике  каждый товар оценивается в  единицах других товаров, на  которые он обменивается. В связи  с этим, по мере увеличения  товарного ассортимента быстро  возрастает количество цен, что  очень затрудняет обмен (например, если в обмене будет участвовать  1 тысяча различных товаров, то  количество цен в бартерной  экономике будет достигать почти  500 тысяч).

С развитием  производства и увеличением масштабов  торговли прямой бартер все больше усложнял обмен между производителями  продукции. Эти затруднения и  привели к тому, что люди стали  использовать деньги для облегчения процесса обмена, в результате чего резко сократилось количество необходимых  обменных операций и используемых цен, оптимизировались издержки обращения.

В отечественной  экономической литературе общепризнанной является эволюционная теория происхождения  денег.

Эволюционная  концепция происхождения денег  была впервые разработана К. Марксом. Для объяснения необходимости денег  он использовал историко-материалистический подход, согласно которому в процессе производства люди независимо от своей  воли вступают в определенные необходимые  производственные отношения, развивающиеся  по объективным законам. С этих позиций  происхождение денег объясняется  объективными закономерностями развития воспроизводства.

Эволюционная  концепция доказывает, что деньги появились не одномоментно, в силу закона или соглашения, а стихийно, в результате длительного процесса развития обменных отношений. Другими  словами, деньги являются объективным  результатом развития процесса товарного  обмена, который сам по себе, независимо от желания людей, постепенно привел к стихийному выделению из общей  массы товаров специфического товара, который начал выполнять денежные функции. В данной концепции появление  денег связывается с началом  перехода от натурального хозяйства  к товарному, с развитием форм стоимости. Объектом исследования является товар как единство потребительной и меновой стоимостей.

Товары  создаются в процессе производства трудом, который имеет двойственный характер: с одной стороны, он является видом конкретного труда, имеющего частный характер и создающего потребительную стоимость товара, с другой стороны  — частью всеобщего общественного труда, создающего стоимость товара. Но общественный характер труда, затраченного на производство товара, может проявиться только при обмене путем приравнивания разных товаров, а стоимость товаров может найти выражение лишь в форме меновой стоимости. Анализируя исторический процесс развития обмена, К. Маркс выделил три формы стоимости: