Теоретические аспекты формирования банковских услуг

Задачи:

- дать экономическую  характеристику ОАО Сбербанка России;

- проанализировать специфику  работы банка. 

 

            Филиал Акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ (ОАО) создан на основании решения общего собрания акционеров от 22.03.91г. и приказа Сбербанка России от  28.03.91г., функционирует на территории г. Новочебоксарска Чувашской республики, имеет собственную печать, штампы, бланки с использованием наименования Банка, действует на основании настоящего Положения. Местонахождение: 429960, Чувашская Республика, г.Новочебоксарск, ул. 10- ой Пятилетки, д.31а.

Филиал не является юридическим  лицом. Филиал представляет интересы Банка  и обеспечивает их защиту. Филиал осуществляет от имени Банка банковские операции и сделки, предусмотренные Положением о филиале Акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ (ОАО). Деятельность филиала осуществляется на основании утвержденных Банком планов (бизнес-плана, финансового плана и др.), разрабатываемых филиалом с учетом особенностей его деятельности в порядке, определенным Сбербанком России.

В своей деятельности ОАО Сбербанк России руководствуется законодательством РФ, иными нормативными правовыми актами, в т.ч. нормативными актами Банка России, Уставом Сбербанка России, его нормативными и распорядительными документами, Положением о филиале Сбербанка России.

На денежные средства и иное имущество клиентов, переданные филиалу в обеспечение кредитов или для других целей, а также находящиеся в филиале на счетах клиентов денежные средства, арест может быть наложен и взыскание может быть обращено только в порядке и на основаниях, предусмотренных законодательством.

Филиал гарантирует  своим клиентам соблюдение тайны совершаемых операций и состояния их счетов. Все служащие филиала обязаны хранить тайну по операциям, счетам и вкладам. 

Руководство текущей  деятельностью филиала осуществляет Совет и управляющий отделением. Руководитель филиала действует  на основании доверенности, выданной ему Банком. Руководитель филиала – отделения, а также иные лица по установленной территориальным банком номенклатуре назначаются председателем территориального банка. Руководитель филиала заключает договоры на осуществление филиалом банковских операций и сделок, осуществляет управление персоналом филиала (в том числе заключает трудовые договора, увольняет, поощряет, привлекает к дисциплинарной и материальной ответственности работников филиала), выполняет другие должностные обязанности, разработанные Банком.

 

Анализ структуры собственных  средств  ОАО Сбербанка России за 2008-2010гг.

                                                                                                                                         

                                                                                                                     Таблица 2.3                                                (тыс.руб.)

Собственные средства банка	Сумма, тыс.руб.			Удельный вес, %
	2008 г.	2009 г.	2010 г.	2008 г.	2009 г.	2010 г.
1	2	3	4	5	6	7
1.Средства акционеров (участников)	48000	48000	48000	30,63	73,1	91,8
3.Зарегистрированные  обыкновенные акции и доли	48000	0	0	30,63	-	0
3.Переоценка основных  средств	427	1612	253	0,27	2,45	0,48
4.Расходы будущих периодов	12418	-	-	7,92	-	-
5.Фонды и неиспользованная  прибыль	33252	-	-	21,22	-	-
6.Прибыль (убыток) за  отчетный период	14563	16045	4029	9,29	24,43	7,7
Всего источников собственных  средств	156660	65657	52282	100	100	100

 

В проведенном анализе доля средств участников в среднем за рассматриваемый период времени колебалась в пределах 30-90%, удельный вес нераспределенной прибыли 21%.

Средства акционеров в 2010 году по сравнению с 2009 годом  не изменилась и составила в структуре  в 2010 году 91%,а в 2009 году 73% повышение данной доли связаны с притоком акционеров в основном из-за благоприятной атмосферы.

В свою очередь, средства акционеров составляют только зарегистрированные обыкновенные акции и доли.

Таким образом, в целом  капитал банка имеет достаточно традиционную структуру. При этом отношение уставного капитала к собственному показывает высокую степень формирования собственного капитала за счет акционерного.

                                                                                                               

                                                                                                                 

 

 

 

 

 

                                                                                                                   Таблица 2.4

Анализ состава и  динамики собственных средств ОАО  Сбербанка России за 2008-2010 гг.                                                                             

                                                                                                               (тыс.руб.)                        

Собственные средства банка	2008	2009	2010	Изменение, (+,-)		Темп роста ,%
	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	2009/ 2008	2010/ 2009	2009/ 2008	2010/ 2009
1	2	3	4	5	6	7	8
1.Средства акционеров (участников)	48000	48000	48000	-	-	100	100
2.Зарегистрированные  обыкновенные акции и доли	48000	0	0	-48000	-	-	-
3.Переоценка основных  средств	427	1612	253	1185	-1359	377,51	15,69
4.Расходы будущих периодов	12418	-	-	-12418	-	-	-
5.Фонды и неиспользованная прибыль	33252	-	-	-33252	-	-	-
6.Прибыль (убыток) за  отчетный период	14563	16045	4029	1482	-12016	110,17	25,11
7.Всего источников  собственных средств	156660	65657	52282	-91003	-13375	41,91	79,62

 

Темп роста средств  акционеров за три анализируемых года остается неизменным  и составляет 48000 тыс.руб. В 2009 году данные зарегистрированных обыкновенных акций и долей отсутствовали и в 2010 году тоже на результат 2008 года и составили 48000 тыс.руб.

Источники собственных  средств, в целом, уменьшились на -58,09% или на -91003 тыс.руб. в 2008 году и на -20,38% или на -3375 тыс.руб.) в 2009 году.

В доле собственных средств  наблюдается тенденция увеличения их доли в общей структуре пассива  баланса. На диаграмме 3. представлена динамика собственных средств:

Диаграмма 3. Динамика собственных средств ОАО Сбербанка России за 2008-2010 гг.

 

 

2.2. Развитие  банковских услуг ОАО Сбербанка России

 

 

Цель: рассмотреть развитие банковских услуг Сбербанка, для проведения анализа предоставления банковских услуг.

Задачи:

- рассмотреть анализ  структуры обязательств Сбербанка;

- выявить развитие  банковских услуг Сбербанка.

 

Основным источником для анализа обязательств банка, как и его капитала, является публикуемая  форма бухгалтерского баланса. Обязательства банка определенная часть его собственных средств составляют ресурсную базу кредитной организации. Как правило, обязательства представляют собой наибольшую (и не принадлежащую банку) долю ресурсов, используемую на определенных условиях в качестве финансового источника.

Проведем анализ структуры  обязательств Сбербанка  за 2008-2010гг. в таблице 2.1.

                                                                                                                 Таблица 2.1

Анализ структуры обязательств ОАО Сбербанка России за 2008-2010 гг.                                 (тыс. руб.)

Виды обязательств	Сумма, тыс. руб.			Удельный вес, %
	2008	2009	2010	2008	2009	2010
1	2	3	4	5	6	7
1. Кредиты ЦБ РФ	0	0	0	0	0	0
2.Средства кред. организаций	0	0	0	0	0	0
3.Средства клиентов	791552	455710	652565	97,91	97,5	98,08
4. Вклады физ.лиц	216153	158321	178240	26,73	33,87	26.79
5.Выпущенные долговые  обязательства	508	368	368	0,06	0,07	0,05
6..Прочие обязательства	16112	10939	11838	1.99	2,34	1,77
8.Резервы на возможные  потери	252	339	511	0,03	0,07	0,07
Всего обязательств	808424	467356	665282	100	100	100

 

Согласно данным таблице 2.1. в структуре обязательств банка  наибольший удельный вес занимают средства клиентов 97,91% в 2008г. или 791552 тыс. руб.; 97,5% в 2009г. или 455710 тыс. руб.; 98,08% в 2010г. или 652565 тыс. руб., среди которых вклады физических лиц. Исходя из этого основным источником ресурсов банка являются средства клиентов. Это говорит о том, что Сбербанк формирует свою ресурсную базу преимущественно за счет привлеченных средств. Общий объем обязательств банка в 2010г. составил 665282 тыс. руб.. Наиболее привлекательными с точки зрения стабильности стоимости 2008г. является выпуск собственных долговых обязательств банка. Их стоимость в 2008г. составила 508 тыс. руб., далее происходит снижение данного показателя.

При этом Сбербанк не привлекает кредиты ЦБ РФ и средства кредитных  организаций.

 

Диаграмма 1. Структура обязательств ОАО Сбербанка России за 2008 – 2010 гг.

  

 Рассчитаем состав и динамику обязательств Сбербанка  за 2008-2010гг. в таблице 2.2.

                                                                                                                     Таблица 2.2

Анализ состава и  динамики обязательств ОАО Сбербанка России за 2008-2010гг.

                                                                                                                        (тыс.руб.)

Виды обязательств		2008			2009		2010		Изменение, (+,-)				Темп роста, %
		тыс. руб.		тыс. руб.			тыс. руб.		2009/ 2008		2010/ 2009		2009/ 2008		2010/ 2009
1		2		3			4		5		6		7		8
1.Средства клиентов	791552		455710			652565		-335842		196855		57,57		143,19
2.Вклады физических  лиц	216153		158321			178240		-57832		19919		73.24		112.58
3.Выпущенные долговые  обязательства	508		368			368		-140		0		72,44		100
4.Прочие обязательства	16112		10939			11838		-5173		899		67,89		108,21
5.Резервы на возможные  потери	252		339			511		87		172		134,52		150,73
Всего	808424		467356			665282		-398900		217845		405,66		614,71