Инвестиционный и инновационный процесс и его значение в деятельности предприятий торговли

 

Кадры играют первостепенную роль на любом предприятии, будь то производственная или торговая организация. Профессионализм основных работников ООО ТД «Шифалы су»  является важнейшим аспектом деятельности, так как именно от них зависит своевременность и качество поставок.

В собственности ООО ТД «Шифалы су» находятся отапливаемые складские помещения площадью 540 кв.м. Завоз продукции на склады, а именно питьевой воды в различной таре, осуществляется преимущественно через день. Так как компания работает по пятидневному рабочему графику поставки осуществляются 2-3 раза в неделю. Поставки осуществляются с ЗАО «Шифалы су»  на трех грузовых автомобилях, взятых в лизинг. По мере накопления запросов от контрагентов осуществляется отгрузка товаров. заместители директора по обслуживанию клиентов и по снабжению несут ответственность за своевременность и бесперебойность поставок. В данном случае очевидной позицией заместителей директора является непрерывность работы, а не оптимизация и эффективное использование ресурсов. Для определения прав и обязанностей руководящих должностей компании, автор ознакомился и проанализировал должностные инструкции директора и его заместителей. У всех руководящих должностей в разделе «Функциональные обязанности» прописан пункт: принятие мер по эффективному использованию материальных, финансовых и трудовых ресурсов. Однако в представленных документах описаны общие положения, нет конкретики. Ни в одном документе система управления материальными активами на предприятии не представлена.    

Автором была проведена диагностика финансового состояния ООО ТД «Шифалы су». Для расчетов были взяты показатели из бухгалтерских балансов 2011, 2012 и 2013 годов, представленные в таблице 2.

Таблица 2

Система показателей, содержащихся в бухгалтерских балансах ООО ТД «Шифалы су», в тыс. рублей

Показатели	2011г.	2012г.	2013г.
Собственный капитал	1298	1319	113
Денежные средства	35	3	10

 

Продолжение таблицы 2

Себестоимость	(31209)	(36430)	(36058)
Запасы	36834	54450	62650
Дебиторская задолженность	47314	71996	53771
Внеоборотные активы	56360	109681	138116
Выручка	43059	55291	50638
Выручка среднемесячная	3588,25	4607,58	4219,83
Оборотные активы	92170	176971	172878
Краткосрочные обязательства	14729	92770	112922
Краткосрочные кредиты и займы	6958	4068	50414
Долгосрочные обязательства	132503	192564	197959
Краткосрочные финансовые вложения	6037	39824	43074
Прибыль от продаж	7097	11609	6905
Чистая прибыль	116	20	103
Заемный капитал	147232	285334	310881

 

Финансовые коэффициенты, формулы по их расчету и результаты расчетов  представлены в таблице 3.

Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какую часть краткосрочной задолженности предприятие может погасить в ближайшее время. Нормальное значение коэффициента абсолютной ликвидности находится в пределах 0,2-0,25. По расчетам видно, что на протяжении трех лет ООО ТД «Шифалы су» является абсолютно ликвидным. 

Таблица 3

Диагностика финансового состояния ООО ТД «Шифалы су»

Коэффициент	Формула	2011 г.	2012 г.	2013 г.
Анализ платежеспособности предприятия
Коэффициент абсолютной ликвидности	= (Денежные средства + Краткосрочные  финансовые вложения) / краткосрочные  обязательства	0,412	0,429	0,382
Коэффициент срочной ликвидности	= (Денежные средства + Краткосрочные  финансовые вложения + Дебиторская  задолженность) / краткосрочные обязательства	3,625	1,205	0,858
Коэффициент текущей ликвидности	= Оборотные активы / Краткосрочные  обязательства	6,258	1,908	1,531
Степень платежеспособности по краткосрочным кредитам	= Краткосрочные обязательства / Выручка  среднемесячая	4,105	20,134	26,759
Анализ финансовой устойчивости предприятия
Коэффициент автономии	= Собственный капитал / Активы	0,009	0,005	0,00036
Коэффициент финансовой зависимости	= Заемный капитал / Активы	0,991	0,995	0,99964

 

Продолжение таблицы 3

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств	= Заемный капитал / Собственный  капитал	113,43	216,326	2751,16
Собственные оборотные средства	= Собственный капитал – Внеоборотные  активы	(55062)	(108362)	(138003)
Анализ рентабельности и деловой активности
Рентабельность активов	= Чистая прибыль / Активы	0,00078	0,00007	0,000331
Рентабельность собственного капитала	= Чистая прибыль / Собственный капитал	0,089	0,015	0,912
Рентабельность продаж	= (Чистая прибыль / Выручка) * 100	0,269	0,036	0,203
Коэффициент оборачиваемости активов	= Выручка / Оборотные активы	0,467	0,312	0,293
Продолжительность оборота	= 365 / Коэффициент оборачиваемости  активов	781,585	1169,87	1245,734
Функционирующий капитал	= Собственные оборотные средства + Долгосрочные обязательства	77441	84202	59956
Общий размер источников финансирования	= Функционирующий капитал + Краткосрочные  займы	92170	176972	172878

 

Наилучшая платежеспособность в ООО ТД «Шифалы су» наблюдалась в 2011 году, в последующие годы наблюдается резкое снижение показателя, хотя данный уровень является допустимым.

ООО ТД «Шифалы су» является неплатежеспособным предприятием II категории. Активы анализируемого предприятия почти полностью финансируются за счет заемных средств.  Рентабельность активов ООО ТД «Шифалы су» очень низкая, незначительная.  Показатель рентабельности собственного капитала улучшился к 2013 году.  Коэффициент рентабельность продаж в течение последних трех лет удовлетворительный.

Из расчетов видно, что с каждым годом количество оборотов на предприятии уменьшается, а продолжительность оборота увеличивается.

Итак, диагностика финансового состояния компании показала, что компания находится в критическом состоянии. Уменьшение расходов компании и улучшение его финансовых показателей можно добиться путем более эффективного управления материальными активами предприятия.

 

 2.2. Анализ и оценка состояния управления инвестиционной и инновационной политики

Несмотря на видимый ежегодный прирост размера инвестиционных вложений в деятельности ООО ТД «Шифалы Су», индексы физического объема инвестиций в основной капитал предприятия в 2013 г. по отношению к 2012г. составил всего 119,3%, а в направления, производящие товары всего 108,4% (см. таблицу 4).

Таблица 4

Динамика социально-экономических показателей

ООО ТД «Шифалы Су»

Год Показатели	2010г.	2011г.	2012г.	2013 г.
Основные фонды предприятия, % к предыдущему году	100,7	100,9	101,3	102,0
Кредиты,  полученные предприятием, % к предыдущему году	136,4	148,1	159,3	167,2
Инвестиции в основной капитал, % к предыдущему году	102,8	112,5	116,9	126,3

 

 

Как видим из данных, приведенных в таблице 4, в 2013 г. по отношению к 2012г. наблюдается увеличение объема инвестиционных вложений в основной капитал на 10,6%, и кредиты ООО ТД «Шифалы Су» на 7,9%.

Но если проследить реальный прирост с учетом уровня инфляции, то данный показатель будет характеризоваться сокращением размера инвестиций в деятельности ООО ТД «Шифалы Су»: так в 2013 г. уровень инфляции предполагался в размере 9%, соответственно реальный прирост инвестиционных вложений в основной капитал составил 1,6%, что является очень низким, недостаточным показателем.

Еще более плачевно выглядит объем инвестиций в основной капитал предприятия ООО ТД «Шифалы Су» (см. таблицу 5).

Таблица 5

Инвестиции в основной капитал в ООО ТД «Шифалы Су»

(в фактически действующих  ценах, тыс. руб.)

Год Инвестиции в основной капитал	2010г.	2011г.	2012г.	2013 г.
всего,   в % к предыдущему году	1762407   117,1	1774864   100,7	1779638   100,2	1784592   100,2
в    том    числе    в отрасли: общественное питание,   в % к предыдущему году	655262     112,6	752079     114,8	863961     114,9	916253     106,0
в том числе: кафе   в % к предыдущему году	3215   117,6	2912   90,6	3164   108,7	3295   104,1

 

На основании данных таблицы 5, объем инвестиций в предприятие ООО ТД «Шифалы Су» менее 0,4% от объема инвестиций в общественное питание и 0,16% от общего объема инвестиций в основной капитал.

Таблица 6

Структура инвестиций в основной капитал ООО ТД «Шифалы Су» по источникам финансирования (в % к итогу)

Год Источники	2010г.	2011г.	2012г.	2013 г.
Собственные средства	47,5	49,4	45,0	45,6
из них: - прибыль	23,4	24,0	19,1	18,0
- амортизация	18,1	18,5	21,9	23,8
Привлеченные средства	52,5	50,6	55,0	54,4
Всего:	100	100	100	100

 

Анализируя данные таблицы 6, автор данной работы выделяет, что из 54,4% привлеченных средств 18% - это кредиты банков и других финансовых структур, полученных ООО ТД «Шифалы Су» под достаточно высокий процент. В настоящее время проявляется следующая тенденция: большинство исследователей склоняются к тому, что отрасль общественного питания является высокодоходной, не учитывая тот факт, что она еще и самая капиталоемкая, исходя из чего данная отрасль требует большого объема привлеченных инвестиционных средств в деятельность что ярко отражено   инвестиционных ресурсов на 4,4% привлечено больше из внешних источников, нежели из собственных источников предприятия.

Все заемные инвестиционные средства ООО ТД «Шифалы Су» получает  из различных источников финансирования, в большем объеме – это собственные средства предприятия ООО ТД «Шифалы Су» и прочие источники: средства коммерческих банков, инвестиционных и лизинговых компаний и др.

Таким образом, анализ инвестиционного климата, сложившегося на данном этапе в ООО ТД «Шифалы Су», свидетельствует только о некоторой успешности проводимых его руководством социально-экономических инвестиционных преобразований. Реализуемые руководством ООО ТД «Шифалы Су» мероприятия на основании разработанного эффективного инвестиционного проекта позволят привлечь частные инвестиции в различные направления, снизить затраты на эксплуатацию имущества, увеличить прибыль будущих периодов в деятельности ООО ТД «Шифалы Су», предоставит дополнительные гарантии инвесторам ООО ТД «Шифалы Су», повысить привлекательность предприятия ООО ТД «Шифалы Су» .

 

2.3. Недостатки, препятствующих развитию инвестиционной и инновационной политики в ООО ТД «Шифалы Су»   

ООО ТД «Шифалы Су» относится к предприятиям торговли. В целях определения путей формирования эффективного развития и оптимального управления инвестиционной политикой, необходимо провести анализ ее состояния и причин, препятствующих совершенствованию непосредственно в ООО ТД «Шифалы Су».

Удельный вес продукции предприятия ООО ТД «Шифалы Су» в общем объеме реализации потребительских товаров РТ составил 1,7%. Основные показатели предприятия отрасли торговли ООО ТД «Шифалы Су» (см. таблицу 7).

Таблица 7

Основные показатели работы ООО ТД «Шифалы Су»

 

Год	Объем продукции, тыс. руб.	Индекс производства, в % к преды-дущему году	Средне-годовая численность персонала, чел.	Сальдированный финансовый результат (прибыль минус убыток), тыс. руб.	Уровень рентабельности проданных товаров, %	Снижение (-), повышение затрат на один руб. продукции, в % к предыду-щему году
2010г.	91854	96,6	76	-21	21	1,8
2011г.	10188	97,7	69	489	17	1,8
2012г.	10968	99,4	72	618	28	1,4
2013 г.	11753	101,3	74	952	31	1,5