Кредитование физических лц

 

Кредитное досье полностью  передается в Департамент безопасности.

 

В случае невозможности исправить  критическую ситуацию с выданной ссудой и наступлением срока погашения  кредита банк предъявляет претензии  на обеспечение и совершает иные юридические действия, предусмотренные  законодательством Республики Казахстан, включая реализацию заложенного  имущества.

 

3.4 Контроль за состоянием ссудного портфеля

 

Кредитный портфель служит главным  источником доходов банка и одновременно - главным источником риска при  размещении активов. От структуры и  качества портфеля банка в значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация и финансовый успех. Поэтому во всех банках ведется контроль за качеством ссуд, находящихся в портфеле, проводится независимая экспертиза и выявление случаев отклонения от принятых стандартов и целей кредитной политики банка. Кредитные работники и высшие служащие внимательно анализируют состав портфеля в целях выявления чрезмерной концентрации кредитов в определенных отраслях иди у отдельных заемщиков, а также проблемных ссуд, требующих вмешательства со стороны банка.

 

Контроль за состоянием ссудного портфеля осуществляют:

 

· ответственные работники  кредитных подразделений;

 

· руководители кредитных  подразделений и директоры

 

филиалов;

 

· курирующий заместитель  председателя Правления;

 

· Кредитный комитет банка;

 

· Правление банка.

 

Отчеты о состоянии  ссудного портфеля регулярно представляются Кредитному комитету и Правлению  банка.

 

Программы контроля над кредитным  портфелем зависят от типа банка, его специализации, принятых там  методов оценки кредитоспособности. Например, банк, выдавший много ссуд предприятиям в отраслях, переживающих спад производства, может проводить  систематическую проверку дел своих  заемщиков каждый месяц. Часто применяется  дифференцированный подход: наиболее надежные кредиты подвергаются проверке один раз в квартал, тогда как  проблемные ссуды требуют постоянного  анализа и контроля. Еще один вариант: постоянный контроль за крупными ссудами и периодический по ссудам ниже определенной величины кредита.

 

Проверка ссуды может  состоять в повторном анализе  финансовых отчетов, посещении предприятия  заемщика, проверке документации, обеспечения  и т.д. При контрольной проверке вновь рассматривается вопрос о  соответствии данной ссуды целям  и установкам кредитной политики банка, анализируется кредитоспособность и финансовое состояние клиента, рентабельность операции и т. д.

 

Многие банки в ходе очередной контрольной проверки присваивают ссудам рейтинг, представляющий итоговую оценку кредита по ряду параметров. В некоторых методиках ссудам присваивается номер (1, 2, 3 и т. д.), который соответствует одной  из категорий «Наивысшее качество», «Удовлетворительно», «Маржинальная  ссуда», «Критическая ссуда», «Убыточная ссуда, подлежащая списанию».

 

Классификация ссуд по рейтингу позволяет банку контролировать состав кредитного портфеля. Допустим, что по результатам последней  проверки «Критические ссуды» составляют 5% всего портфеля, тогда как ранее  они составляли не более 1,5%. Необходимо выяснить причины ухудшения портфеля и принять меры к исправлению  положения. Если рост критических ссуд связан с заемщиками в определенной отрасли хозяйства или с определенным видом кредита, следует сократить  выдачу этих ссуд. На основе проверки может  быть дана оценка работы отдельных  кредитных инспекторов и подразделений  банка.

 

Классификация кредитов является ключевым инструментом в управлении кредитами, так как банк классифицирует риск и определяет возможные потери от кредитов, а также подход к  их эффективному управлению.

 

Банк должен иметь разумную политику по созданию резервов для  сохранения устойчивого положения  банка в тех случаях, когда  финансово-экономическое положение  клиента не позволяет ему проводить  платежи по основной сумме кредита  и процентам, а стоимость залога недостаточна для покрытия этих сумм.

 

Требуется создание провизии на покрытие убытков от кредитной  деятельности банков. При создании провизии используется:

 

§ методика классификации  ссудного портфеля Национального банка  Республики Казахстан;

 

§ внутренняя методика классификации  ссудного портфеля коммерческих банков.

 

Критериями классификации  кредитов являются:

 

§ анализ финансового состояния  заемщика на основе текущей финансовой информации, качества активов, скорости, с которой они обращаются, показателя ликвидности, отношения между собственным  капиталом и заемными средствами, процентного роста валовой прибыли  и чистой прибыли;

 

§ отношения, существующие между  банком и заемщиком клиенты должны понимать условий получения кредита, оговариваемые при его утверждении, и строго придерживаться их;

 

§ предоставленный банку  залог и его стоимость на случай погашения кредита за счет залога (его ликвидность);

 

§ своевременное погашение  основной суммы кредита и процентов  по нему.

 

Приведенные критерии помогают определить, к какому классу принадлежит  кредит. При определении класса кредита  все они должны быть приняты во внимание. Окончательное решение  о классификации кредита отражает реальные предположения о том, будет  ли погашен кредит.

 

Соблюдение точности классификации  кредитов входит в обязанности кредитного инспектора.

 

Классификация кредитного портфеля проводится в соответствии с Положением «О классификации активов банка  и условных обязательств и расчета  провизии по ним банками второго  уровня Республики Казахстан», утвержденным Постановлением Правления Национального  банка Республики Казахстан от 23.05.97 г. № 218 (с дополнениями и изменениями). Кредитный портфель классифицируется по всем кредитам, выданным банками второго уровня: ссудам, лизингу, а также кредитам, предоставленным в виде овердрафта, факторинга, форфейтинга, путем векселей или другого долгового обязательства, выставления аккредитива и другими видами кредитования, задолженность по которым не погашена на момент проведения классификации.

 

Кредиты банков подразделяются по качеству в зависимости от соблюдения заемщиком сроков платежей по кредиту (основному долгу и вознаграждению (интересу), финансового положения  заемщика, взаимоотношений банка  с заемщиком, кредитной истории, обеспечения кредита и степени  его надежности и ликвидности, на следующие группы:

 

стандартные;

 

сомнительные, подразделяющиеся на субстандартные,

 

неудовлетворительные и  сомнительные кредиты с повышенным риском;

 

3) безнадежные.

 

Стандартный кредит - кредит, срок возврата которого не наступил и  качество которого не вызывает сомнения, то есть:

 

* заемщик является финансово-устойчивым  хозяйствующим субъектом, имеющим  достаточный уровень обеспеченности  собственным капиталом, характеризующимся  отсутствием непогашенных в срок  кредитов;

 

* надежное и ликвидное  обеспечение кредита. Кредит, выданный заемщику, считается обеспеченным при надлежащей оформленном обеспечении в размере, достаточном для возмещения основного долга и вознаграждения (интереса) по нему, на которое банком в соответствии с действующим законодательством может быть обращено взыскание.

 

У кредитов данной категории  отсутствуют признаки того, что они  не будут возвращены. Наличие у  банка соответствующего кредитного досье обязательно.

 

Субстандартным кредитом признается кредит при наличии одного из следующих оснований:

 

1) задержка платежей по  возврату основного долга или  вознаграждения (интереса) до 30 дней;

 

2) пролонгация не более  одного раза.

 

К данной группе также относятся  кредиты, выданные клиентам, финансовое положение которых стабильное, но имеются отдельные неудовлетворительные показатели (рост дебиторской задолженности, неликвидные запасы товаров и  готовой продукции).

 

Наличие у банка соответствующего кредитного досье обязательно.

 

Неудовлетворительным кредитом считается кредит при наличии  одного из следующих оснований:

 

1) задержка платежей по  возврату основного долга или  вознаграждения (интереса) от 30 до 60 дней;

 

2) пролонгация более одного  раза;

 

3) незначительное или потенциальное  ухудшение финансового положения  заемщика вследствие спада производства, связанного с изменением конъюнктуры  рынка;

 

4) отсутствие соответствующего  кредитного досье на заемщика. Кредиты, выданные клиентам, по  которым у банка не имеется  кредитного досье на заемщика, с момента выдачи относятся  к данной группе кредитов, независимо  от соблюдения сроков платежей.

 

Сомнительным кредитом с  повышенным риском признается кредит при наличии ниже перечисленных  факторов:

 

1) задержка платежей по  возврату основного долга или  вознаграждения (интереса) от 60 до 90 дней;

 

2) систематическая (три  и более раза с момента выдачи  кредита) недостаточность средств,  получаемых заемщиком из основного  источника получения доходов,  для покрытия основного долга  и вознаграждения (интереса);

 

3) объявление санации на  срок не более 1 года;

 

4) форс-мажорные обстоятельства, нанесшие заемщику материальный  ущерб, но не повлекшие прекращения  его деятельности;

 

5) возникновение просроченной  задолженности по кредитам и  гарантиям, полученным от других  банков.

 

Безнадежный кредит - это  кредит при наличии следующих  показателей:

 

1) задержка платежей по  возврату основного долга или  вознаграждения (интереса) свыше 90 дней;

 

объявление должника банкротом;

 

объявление санации на срок более 1 года;

 

4) форс-мажорные обстоятельства, нанесшие заемщику материальный  ущерб и/или не позволяющие  ему продолжать свою деятельность.

 

Если классифицируемый кредит по выделенным критериям занимает промежуточное  место между двумя выделенными  группами (видами) кредитов, для снижения риска банка следует относить данный кредит к группе (виду) более  низкого качества. При предоставлении заемщиком документов, подтверждающих целесообразность предоставления пролонгации  по долгосрочным (со сроком свыше 3 лет) кредитам, отнесенным к стандартным, банк вправе классифицировать такой кредит как стандартный.

 

В случае если кредит, предоставленный  заемщику, находящемуся на режиме санации, имеет надежное и ликвидное обеспечение, данный кредит следует классифицировать как субстандартный.

 

Бланковый кредит, выданный финансово устойчивым заемщикам, имеющим  репутацию надежного плательщика  по своим обязательствам, классифицируется как субстандартный.

 

Первичная классификация  кредитов проводится на основе оценки уровня рисков на момент предоставления кредитов. Последующая классификация  кредитов и анализ ссудного портфеля проводятся ежемесячно исходя из обобщения  и анализа поступающей информации о финансовом состоянии заемщиков  и реализации кредитуемых проектов. По результатам анализа может  быть изменена классификация ссуд, предприняты меры по улучшению качества ссудного портфеля.

 

В качестве примера можно  рассмотреть методику классификации  ссудного портфеля и формирования резервов (провизии) для покрытия убытков  от кредитной деятельности ода «Казкоммерцбанка», приближенную к методике «Делойт ЭНД Туш» и к международным стандартам для стран переходного периода.

 

Согласно данной методике для общей классификации каждого  анализируемого кредита принимается  следующая матрица, основанная на двух ключевых критериях:

 

· хозяйственный риск/финансовая эффективность (ХР/ФЭ);

 

· обслуживание долговых обязательств (ОДО). Комбинация рейтинга хозяйственного риска/финансовой эффективности и  обслуживание долговых обязательств определяют положение кредита в матрице  и дают его общую классификацию (табл.5).

 

Таблица 5

 

Классификация кредита

 

ОДО ХР/ФЭ

 

Хорошо

 

%

 

Неудовлетворительно

 

%

 

Плохо

 

%

 

А

 

Надежно

 

2

 

Потенциально надежно

 

5

 

Недостаточно

 

20

 

Б

 

Потенциально надежно

 

5

 

20

 

Сомнительно

 

50

 

В

 

Недостаточно

 

20

 

50

 

Убыток

 

100

 

Г

 

Сомнительно

 

50

 

100

 

Убыток

 

100

 

Д

 

Убыток

 

100

 

100

 

Убыток

 

100

 

При оценке обслуживания долговых обязательств используются следующие  критерии:

 

1) «хорошо» - выплата процентов  основной суммы не просрочена, и нет признаков того, что текущий  остаток по ссуде включает  в себя какие-либо капитализированные  суммы от предыдущих перезаймов. В эту категорию также включаются суммы, просроченные менее чем на 15 дней;

 

2) «неудовлетворительно»  - выплата процентов или основной  суммы просрочена более чем  на 15 дней, но менее чем на 45 дней, или имеются какие-либо данные  о капитализации процента;

 

3) «плохо» - выплата процентов  или основной суммы просрочена  более чем на 45 дней, или имеются  данные о пролонгации сроков  выплаты процентов или основной  суммы.

 

В целях оценки размера  просроченной задолженности по основной сумме кредита рассматривается  доля просроченной задолженности в  общем, объеме кредита.

 

Как правило, при оценке обслуживания долговых обязательств любой кредит, просроченная задолженность, по которому составляет более 100/0 от общей суммы, классифицируется как «неудовлетворительный». Если уровень просроченной задолженности  превышает 20% от общей суммы, выполнение кредитных обязательств оценивается  как «плохое».

 

Хозяйственный риск/финансовая эффективность. При оценке хозяйственного риска/финансовой эффективности используется пять категорий:

 

А - клиент явно может выполнять  обязательства, как по выплате основной суммы долга, так и процентов  за счет собственных оборотных средств, и высокая финансовая эффективность  будет поддерживаться в будущем.