Прогнозирование денежного обращения в Российской Федерации

 

Оглавление

 

 

 

1.Прогнозирование денежного обращения  в Российской Федерации

Прогноз кассовых оборотов Центрального банка Российской Федерации: содержание и назначение Регулирование денежного обращения в странах с рыночной экономикой осуществляется главным образом с помощью косвенных методов: официальная процентная ставка, минимальные резервные требования, рефинансирование коммерческих банков, операции на открытом рынке.

В качестве объекта воздействия выступает денежная масса как совокупность наличных и безналичных денег. Однако в силу того, что в нашей стране доля налично-денежного оборота всегда была высокой. Центральный 0анк Российской Федерации дополнительными методами, регулирует налично-денежные потоки.

Одним из таких методов является составление и исполнение прогноза кассовых оборотов. Последний заменил кассовый план госбанка страны.

В условиях централизованной экономики руководство денежно-кредитной системой осуществлялось Правительством. На Госбанк СССР приходилась лишь организационно-техническая работа по кредитно-расчетному и эмиссионно-кассовому обслуживанию предприятий и организаций. Кассовый план утверждался Правительством и выполнял роль директивы. На основе этого документа устанавливалось задание по выпуску или изъятию денег из обращения. Оно доводилось до нижестоящих контор и отделений Госбанка СССР как обязательное для выполнения.

В настоящее время Центральный банк Российской Федерации имеет иной статус. Он подотчетен Государственной Думе. Прогноз кассовых оборотов уже не имеет характера правительственной директивы, представляя собой ориентир денежно-кредитной политики. [7]

Прогноз кассовых оборотов разрабатывается ежеквартально территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации, отправляется в Департамент регулирования налично-денежного обращения Центрального банка Российской Федерации в Москве, на основе чего составляется сводный прогноз по стране в целом. В документе отражаются главные источники поступления наличных денег в кассы банковской системы, а также направления выдачи средств коммерческими банками. С учетом этих данных определяется размер выпуска денег в обращение либо объем их изъятия, т.е. рассчитывается эмиссионный результат в территориальном разрезе и по Российской Федерации в целом.

Прогноз кассовых оборотов состоит из двух разделов: «Приход» и «Расход», которые включают следующие статьи.

Приход

1.Поступления торговой выручки от продажи товаров по различным каналам реализации.

2. Поступления выручки пассажирского транспорта.

3. Поступления квартирной платы и коммунальных платежей..

4. Поступления выручки зрелищных организаций.

5. Поступления налогов и сборов.

6. Поступления от продажи недвижимости

7. Поступления на счета по вкладам населения (кроме Сбербанка России).

8. Поступления от предприятий Федерального агентства связи.

9. Поступления от Сбербанка России.

10. Поступления от осуществления коммерческими банками валютно-обменных операций.

11. Поступления от реализации государственных и других ценных бумаг.

12.Прочие поступления. [8]

Расход

1.Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера.

          2. Выдачи на выплату пенсий и стипендий.

3. Выдачи коммерческими банками со счетов по вкладам граждан.

4.  Выдачи подкреплений предприятиям Федерального агентства связи.

5.Выдачи коммерческими банками для осуществления валютно-обменных операций.

6. Выдачи на выплату дохода, погашение и покупку ценных бумаг.

7. Выдачи ССУД индивидуальным заемщикам.

8. Прочие выдачи. [2]

Соотношение приходной и расходной частей прогноза может быть различным. В случае превышения «Прихода» над «Расходом» возникает необходимость изъятия наличных денег из обращения. Это осуществляется в процессе перечисления денежной наличности из оборотной кассы Центрального банка Российской Федерации в резервные фонды. Наоборот, если сумма «Расхода» прогноза больше суммы «Прихода», возникает потребность в дополнительной эмиссии. В данной ситуации наличные деньга перечисляются из резервных фондов в оборотную кассу Центрального банка Российской Федерации. [3]

Таким образом, назначение прогноза кассовых оборотов состоит в том, что с его помощью определяется потребность в наличных деньгах на конкретной территории. Кроме того, обеспечивается своевременность выдачи средств организациям на заработную плату, пенсии, стипендии, пособия, другие выплаты.

На основе прогнозов осуществляется контроль за движением наличных денег, соблюдением кассовой дисциплины организациями.

По мере выполнения прогнозов Центральный банк Российской Федерации составляет отчет о кассовых оборотах, в котором отражаются суммы фактически поступивших и выданных наличных денег из касс банковской системы за конкретный квартал. [4]

Наибольшую долю в структуре «Прихода» прогноза и отчета о кассовых оборотах занимает такая статья, как «Поступление торговой выручки». Ее удельный вес, как правило, составляет 40—50% всех поступлений наличных денег в кассы банков.

В разделе «Расход» отчета о кассовых оборотах особое место занимает такая статья, как «Выдачи на заработную плату». Удельный вес данной статьи составляет 35—40% всех выплат наличных денег. [5]

В последние годы в структуре «Приход» и «Расход» прогноза кассовых оборотов происходят изменения: сокращение доли статей «Расход» и «Выдачи на заработную плату» и, наоборот, рост удельного веса поступлений во вклады физических лиц в банках обусловлены развитием операций с пластиковыми картами (зарплатные проекты).

 Выдача заработной  платы все шире практикуется  непосредственно с банковских  счетов для расчета с помощью  пластиковых карт.

В ходе выполнения прогнозов кассовых оборотов банками конкретных регионов формируются различные эмиссионные результаты, зависящие от многообразных факторов. Так, по данным Центрального банка Российской Федерации, в последние годы большая часть регионов осуществляла эмиссию наличных денег. [3]

Изъятие денег из обращения характерно для немногих регионов, являющихся крупными финансовыми, промышленными и торговыми центрами. Это Москва и Санкт-Петербург, Приморский, Краснодарский, Ставропольский края, а также Нижегородская, Московская, Новосибирская и Самарская области.

Рассмотрим порядок разработки прогноза кассовых оборотов и источники информации, используемые Центральным банком Российской Федерации в процессе планирования сумм поступлений и выдач наличных денег из касс банковской системы. [9]

 

Организация работы коммерческих банков и подразделений Центрального банка Российской Федерации по составлению прогноза кассовых оборотов

В разработке прогноза кассовых оборотов принимают участие все структурные подразделения Центрального банка Российской Федерации — территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры (РКЦ). Кроме того, немаловажную роль играют коммерческие банки и организации. Именно с последних начинается работа по составлению прогнозов.

Организации за 65 дней до планируемого квартала представляют в обслуживающие их кредитные организации кассовые заявки. В них отражаются суммы поступлений наличных денег в кассы, например в виде торговой выручки либо выручки транспорта, зрелищных организаций за предшествующий период, и дается прогноз на новый квартал. В этом расчете не учитываются суммы, получаемые в банке. Помимо этого в заявке содержится информация о предстоящих расходах наличности на заработную плату, премии, командировочные и т.д. [11]

На основе данных кассовых заявок составляется прогноз кассовых оборотов и определяется потребность в наличных деньгах клиентов конкретной кредитной организации.

Далее расчеты коммерческих банков направляются ими в РКЦ по месту открытых корреспондентских счетов. Это делается за 14 дней до начала планируемого квартала.

Обобщая информацию коммерческих банков, РКЦ разрабатывают прогнозы кассовых оборотов по всем обслуживаемым кредитным организациям. Цель состоит в определении потребности в централизованных денежных подкреплениях для бесперебойного обслуживания клиентов. После этого РКЦ представляют свои расчеты в территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации за семь дней до начала планируемого квартала. Последние разрабатывают прогнозы кассовых оборотов, определяют эмиссионные результаты по конкретному региону (области, краю) для выявления потребности территории в денежной наличности, что необходимо для составления планов завоза наличности в резервные фонды РКЦ. [10]

Наконец, прогнозные расчеты территориальных учреждений доводятся до Департамента регулирования налично-денежного обращения Центрального банка Российской Федерации за три дня до начала квартала. Центральный банк в Москве разрабатывает сводный прогноз по Российской Федерации в целом.

Таким образом, при составлении прогнозов в территориальном разрезе в качестве источников информации выступают данные коммерческих банков и РКЦ. [13]

Кроме того, используются сведения других организаций:

-  прогнозные расчеты розничного товарооборота, составляемые территориальными органами регулирования торговли;

-  фактические сведения территориальных органов статистики о розничном товарообороте и расходовании торговыми предприятиями и организациями общественного питания наличных денег из выручки;

- фактические сведения государственных налоговых инспекций о налоге на доходы с физических лиц;

-  сведения государственных страховых компаний и других страховых организаций о фактических выплатах по страхованию граждан; -              отчетные данные предприятий связи о поступлениях наличными деньгами подписной платы за периодические издания;

-  фактические сведения региональных отделений Пенсионного фонда Российской Федерации о трудовых пенсиях и другие источники.

 Рассмотрим порядок  определения отдельных статей  прогноза кассовых оборотов территориальными  учреждениями Центрального банка  Российской Федерации с учетом  названных источников информации.

Итак, главным каналом поступления наличных денег в кассы банков является выручка торговых предприятий и организаций общественного питания. Размеры торговой выручки в кассовых прогнозах исчисляются на основе отчетных данных территориальных статистических органов о фактическом товарообороте магазинов, ресторанов, кафе, рынков.

Фактические данные о товарообороте за соответствующий квартал корректируются на предполагаемые темпы роста в прогнозируемом периоде. [14]

Торговая выручка поступает в кассы банков не в полном размере, ее часть расходуется на месте, в связи, с чем при прогнозировании данной статьи учитывается только инкассируемая, т.е. реально поступившая, выручка. Для этого из общей суммы розничного товарооборота исключаются выручка, используемая торговыми предприятиями и организациями общественного питания на месте для выдачи заработной платы, закупок сельскохозяйственной продукции у индивидуальных товаропроизводителей, покупки фирменной одежды, а также суммы продажи товаров в безналичном порядке мелким оптом. Все данные элементы составляют не инкассируемую часть.

Аналогично определяются другие статьи приходной части прогноза, в которых отражается выручка предприятий связи, а также организаций, реализующих услуги населению. [15]

Рассмотрим особенности планирования некоторых статей расходной части прогноза кассовых оборотов.

При определении размера выдачи на заработную плату из общей суммы фонда оплаты труда вычитаются безналичные перечисления и удержания. К последним относят:

- налог на доходы физических лиц;

- удержания из заработной платы квартирной платы, платежей за коммунальные услуги и по добровольным видам страхования;

- перечисления на счета по вкладам физических лиц и др.

Кроме того, вычитаются суммы заработной платы работников торговли и общественного питания, предприятий связи, так как эти средства не сдаются в банк вместе с выручкой.

При прогнозировании такой статьи, как «Выдачи на выплату пенсий, стипендий, пособий, страховых возмещений», используются плановые и отчетные данные региональных отделений Пенсионного фонда РФ, Фонда социального страхования РФ, других государственных внебюджетных фондов, о чем говорилось выше.  

В данном случае учитываются:

- пособия по временной нетрудоспособности, беременности, родам;

- трудовые пенсии;

- страховые выплаты.

Из полученной суммы названных элементов исключаются взимаемые налоги.

Для определения статей «Приход» и «Расход», отражающих поступления или выдачи наличных денег Сбербанком России, используются данные кассового плана этого банка.  

В документе учитываются:

-  привлечение средств во вклады граждан;

-  поступления от продажи облигаций государственных займов, размещения лотерейных билетов, реализации недвижимости;

-  суммы в погашение потребительских кредитов.

В расходной части кассового плана Сбербанка России отражаются:

           -  выплаты по погашаемым облигациям и вкладам населения;

-  выдачи ССУД индивидуальным заемщикам.

С учетом этой информации определяются такие статьи прогноза кассовых оборотов, как «Поступления от Сберегательного банка Российской Федерации» и «Выдачи подкреплений отделениям Сберегательного банка Российской Федерации».[16]

 

 Роль территориальных  учреждений Центрального банка  Российской Федерации в регулировании  и осуществлении анализа налично-денежного  обращения 

 

В процессе регулирования налично-денежного обращения территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации разрабатывают прогнозы кассовых оборотов по конкретному региону, рассчитывают эмиссионный результат, составляют отчеты о кассовых оборотах, изучают причины эмиссии или изъятия наличных денег из обращения.

Они выполняют и другие важные функции:

- определяют величину денежной массы по агрегатам М0 и М2 по методике Центрального банка Российской Федерации;