Кредитование малого и среднего бизнеса в Казахстане (на материалах БВУ, кредитных учреждений)

Карагандинский  экономический университет Казпотребсоюза

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Кредитование  малого и среднего бизнеса в Казахстане (на материалах БВУ, кредитных учреждений)

 

 

 

 

 

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

 

 

050509 - «Финансы»

 

 

 

 

      

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Караганда 2011

Карагандинский экономический университет Казпотребсоюза                                                                         «Допуcкается к защите»                                                                    Зав. кафедрой «Банковское дело»                                                                                                                                         ____________________________                                                                                                      «____»___________________2011г.         ДИПЛОМНАЯ РАБОТА     На тему: «Кредитование малого и среднего бизнеса в Казахстане (на материалах БВУ, кредитных учреждений)»     по специальности 050509 –  «Финансы»              Выполнил               Научный руководитель       д.э.н., профессор                                                         Г.Е. Накипова             Караганда 2011

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………...	4
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ  КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО  БИЗНЕСА ………………………………….	6
1.1 Понятие, сущность и основные принципы кредитования………..	6
1.2 Особенности предоставления  банковских займов  субъектам малого и среднего бизнеса……………………………...…..	9
Зарубежный опыт кредитования субъектов малого и среднего бизнеса………………………………………..…….	21
2 АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ МСБ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ КАЗАХСТАНА (НА ПРИМЕРЕ АО «НАРОДНЫЙ БАНК КАЗАХСТАНА» И ДБ АО «СБЕРБАНК»)…………….......….	24
2.1 Оценка современного состояния кредитования малого и среднего бизнеса в Республике Казахстан………….………	24
2.2 Анализ кредитования малого и среднего бизнеса  в АО   «Народный Банк Казахстана» и АО ДБ «Сбербанк»………….	34
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО  БИЗНЕСА НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ РАЗВИТИЯ ЭКОНОМИКИ.…………..………………………….…….	44
3.1. Основные проблемы  кредитования малого и среднего бизнеса и  пути их решения…………………………………..	44
3.2 Перспективы развития  кредитования малого и  среднего бизнеса в  Казахстане…………………………………………	55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………….	61
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………….	64
ПРИЛОЖЕНИЕ А - Обзор активных операций МСБ в региональном разрезе…………………………………………………... ПРИЛОЖЕНИЕ Б - Система поддержки частного предпринимательства Республики Казахстан……………….…….….. ПРИЛОЖЕНИЕ В – Индексы благоприятности условий для ведения бизнеса………………………………………………….............	66   67   68

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

У предприятий всех форм собственности все чаще возникает  потребность привлечения заемных  средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.  Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования. Сегодня коммерческий банк способен предложить своим клиентам до 1000 разнообразных продуктов и услуг. За более чем десятилетний период рыночных преобразований в Казахстане уже  накоплен значительный опыт организации внешнего финансирования текущей деятельности предприятий, который обобщен  в достаточно широком круге исследований прикладного характера. В центре внимания исследователей постоянно находятся практические проблемы кредитных рисков, оценки кредитоспособности заемщиков и т.д. Специфичность объекта кредитования обусловливает необходимость выделения кредита из всей совокупности кредитных отношений  и целесообразность его особого рассмотрения с теоретической и практической точек зрения.

В целях дальнейшего  развития предпринимательства Главой государства в своем послании «Процветание, безопасность и улучшение благосостояния всех казахстанцев» Президент Республики Казахстан Н. Назарбаев акцентирует внимание на том, что «мы должны на порядок повысить эффективность и качество проведения кредитной политики, помогать, стимулировать и дополнять активность частного сектора и национального капитала, чтобы соответствовать новой мировой экономической парадигме» [1].

Для казахстанских банков кредитование малого и среднего бизнеса (МСБ) в течение длительного времени, пока банки вставали на ноги, не было основным приоритетом. Они кредитовали его в основном в рамках зарубежных кредитных линий. Такая тактика на протяжении последних 10 лет оправдывала себя.

Малый и средний бизнес постоянно ощущает острую недостаточность в собственных средствах на расширение и развитие предпринимательства, особенно производственного. Предприниматели затрачивают значительные средства на аренду или строительство производственных помещений, аренду или покупку техники и технологии. Недостаток соответствующих навыков и знаний, мешающих подготовить бизнес-проекты, высокие банковские процентные ставки, а также отсутствие залогового обеспечения ограничивает предпринимателям доступ к кредитным ресурсам. Актуальность и недостаточная разработанность теоретических, методологических и ряда практических вопросов краткосрочного кредитования  определили выбор темы, цель и направления данного исследования.

Целью дипломной работы является рассмотрение процессов кредитования  субъектов малого и среднего бизнеса и анализ его развитие в Республике Казахстан. В связи с этим были поставлены и решены следующие задачи:

- рассмотреть понятие,  функции и принципы кредитования;

- выявить особенности предоставления банковских займов субъектам малого и среднего бизнеса;

- исследовать зарубежный опыт кредитования субъектов малого и среднего бизнеса;

- оценить современное  состояние кредитования малого  и среднего бизнеса в Казахстане;

- проанализировать кредитование малого и среднего бизнеса на примере банков второго уровня;

- выявить основные проблемы кредитования малого и среднего бизнеса;

- предложить перспективы  развития кредитования малого и среднего бизнеса в Казахстане на современном этапе.

Теоретическую и методологическую основу исследования дипломной работы составили исследования отечественных  и зарубежных авторов, научные работы современных ученых-экономистов  и практических работников России, Казахстана а также монографии и систематизированные материалы по публикациям в периодической печати, ресурсы Интернет.

Информационную базу исследования составляют нормативно-правовые акты Республики Казахстан, а также  годовые отчеты банков Республики Казахстан.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 ТЕКУЩЕЕ СОСТОЯНИЕ РАЗВИТИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО  БИЗНЕСА В КАЗАХСТАНЕ

 

1.1 Понятие, сущность и основные принципы кредитования

 

 

В советской экономической литературе под банковским кредитом понималось движение ссудного (т.е. денежного) капитала, предоставляемого в ссуду на условиях возвратности за плату в виде процента. Это определение основывалось на том, что капитал лишь отчуждается под условием, что он не продается, а лишь отдается в ссуду. Вообще, банковский кредит буквально означает распоряжение определенной суммой денег в течение известного срока, т.е., банк выдает средства в кредит тем, кто испытывает недостаток или нуждается в дополнительных суммах [2, с.213].

Роль и значение банковского  кредита очень велики, так как  с его помощью решаются проблемы, стоящие перед всей экономической системой. Так, при помощи банковского кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в них. Банковский кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс. Также банковский кредит ускоряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений.

Подведя итог вышесказанному, можно прийти к выводу, что содержание понятия "банковский кредит" изменяется, оно не может уже раскрыться прежним определением как форма перемещения ссудного капитала от кредитора к заемщику. В современных условиях кредитной сделкой можно назвать любую экономическую или финансовую операцию, приводящую к возникновению задолженности одного из участников. Погашение задолженности производится должником в денежной форме единовременно или в рассрочку, причем в общую сумму платежа, кроме долга, включается надбавка в виде процента [3,с.187].

От всех иных форм предоставления средств (субсидии, субвенции, дотации  и др.) банковский кредит как экономическую  категорию отличает три основополагающих принципа - срочность, возвратность и платность. При этом под срочностью подразумеваются заранее оговоренные сроки возврата кредитору заемных средств; под возвратностью - обязательная выплата кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях. Платность означает, что в данной экономической операции денежные средства представляют собой специфический товар и, на основе закона стоимости, его цена выражается в процентах. Кроме указанных обязательных принципов, структура кредита может выглядит следующим образом (рисунок 1) [4, с.11].

Рисунок 1. Структура банковского кредита

 

 

Банковский кредит предоставляется  банками и другими кредитно-финансовыми  учреждениями предпринимателям и другим заемщикам в виде денежной ссуды. Объектом банковского кредита выступает денежный капитал, обособившийся от промышленного. Сделка ссуды здесь отделена от актов купли-продажи. Заемщиком может быть фирма, государство, личный сектор, а кредитором - кредитно-финансовые учреждения. Целью кредитора является получение дохода в виде процента.

 

 

 

 

Рисунок 2. Активные операции коммерческого банка

 

 

В современных условиях, для того, чтобы выжить и процветать, банкиры должны изменить стиль и  методы работы и превратиться в предпринимателей.

Активные операции коммерческого  банка можно разделить на четыре крупные группы (рисунок 2)[5]:

В данном случае мы рассмотрим кредитные операции банка их виды, условия и формы выдачи банковских ссуд, контроль за выполнением клиентом обязательств по кредиту и ряд других вопросов. Предоставление банком денежных средств на срок под письменное обязательство клиента является краеугольным камнем банковского бизнеса. Эти операции приносят банкам основную часть прибыли.

Кредит, по определению, это денежные средства или иные вещи, объединенные родовыми признаками, переданные в долг одной стороной другой стороне. Следовательно, под кредитными правоотношениями понимаются все правоотношения, возникающие вследствие предоставления (передачи), использования и при условии возврата денежных средств или иных вещей. На практике кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские ссуды), так и служить составной частью самых различных гражданско-правовых обязательств [6,с.142].

Банковский кредит и требования, которые предъявляются к его оформлению, обладают определенными особенностями, отличными от иных видов кредита.

Банковское кредитование отличается следующими особенностями.

Во-первых, эти правоотношения характеризуются специальным субъектным составом: кредитором в данном случае выступает банк или иная кредитная организация, которая регулярно, профессионально на основании специально выданного Национальным банком РК разрешения (лицензии) осуществляет подобного рода операции для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности.

Во-вторых, если по договору займа либо в результате предоставления товарного или коммерческого  кредита предметом договора могут  служить не только денежные средства, но и иные вещи, определенные родовыми признаками, то предметом договора банковского кредита могут быть только денежные средства.

В-третьих, особенностью договора банковского кредита является его возмездный характер, т.е. уплата клиентом процентов за пользование денежными средствами кредитной организации в течение определенного срока - в отличие от обычного договора займа, предполагающего как возмездный, так и безвозмездный характер правоотношений сторон.

В-четвертых, обеспеченность кредита. В качестве обеспечения  своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство, гарантию другого банка, а также обязательства в иных формах, допустимых банковской практикой.

В-пятых, в отличие  от договора займа кредитный договор  содержит требование целевого использования  заемных средств с указанием конкретных целей.

В-шестых, кредитный договор  заключается обязательно в письменной форме. Обязательность такого оформления определена действующим законодательством, при этом несоблюдение письменной формы  влечет за собой недействительность кредитного договора.

В-седьмых, в соответствии с действующим законодательством  денежные средства по договору кредита (договору банковской ссуды) могут быть предоставлены предприятию-заемщику в наличной и безналичной форме [7].

 

 

1.2 Особенности предоставления  банковских займов субъектам малого и среднего бизнеса

 

 

Организация кредитного обслуживания субъектов предпринимательства  играет исключительно важную роль в  развитии этих хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности  функционирования кредитного механизма зависят не только своевременное получение средств хозяйствующими субъектами, но и темпы экономического развития страны в целом.