Анализ хозяйственной деятельности Общества с ограниченной ответственностью «СтройКомСервис»

 

Из расчетов данной таблицы следует, что за счет изменения такого фактора как материальные затраты в 2007 г. на 108,03% доля материальных затрат в общем объеме производства (С38) снизилась на 20 %.

На основании вышеприведенных расчетов произведем общую оценку производственно-хозяйственной деятельности ООО «СтройКомСервис» за 2006-2007 гг., которая рассчитывается по формуле средней арифметической индексов целевых элементов:

                                       

                                      (2.4)

где n – число показателей;

Jij – элементы индексной матрицы, расположенные под главной диагональю.

Если Jo<1, то показатели деятельности ухудшились по сравнению с базовым периодом.

В данном расчете индекс эффективности равен 1,32, что свидетельствует об улучшении показателей предприятия в целом по отчетному периоду и позволяет говорить об улучшении результатов деятельности фирмы в 2007 г. по сравнению с 2006 г..

 

ГЛАВА 3. АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ЗАДАНИЙ ПО ПРОИЗВОДСТВУ СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНЫХ РАБОТ ООО «СТРОЙКОМСЕРВИС»

В таблице 3.1. представлена динамика выручки ООО СтройКомСервис» от реализации строительно-монтажных работ (СМР) в действующих и сопоставимых ценах

Таблица 3.1

Динамика реализации СМР ООО «СтройКомСервис» за 2005 -2007 гг.

Показатель	Год			Темпы роста, %
	2005	2006	2007	06/05	07/06	07/05
Выручка от реализации СМР в действующих ценах, тыс.руб.	54 100	69 000	69 200	1,275	1,002	1,279
Индекс изменения цен СМР к предыдущему году, %	101,6	109,9	112,1	1,08	1,02	1,10
Выручка от реализации в сопоставимых ценах, тыс.руб.	53 248	62 784	56 169,8	1,18	0,94	1,05

Для расчета выручки в сопоставимых ценах фактическая выручка делится на индекс изменения цен, рассчитываемый по формуле:

                                           Вс = Вф / ip,                            (2.5)

где Вс - выручка в сопоставимых ценах;

    Вф – выручка фактическая;

       ip – индекс изменения цен.

Для получения  выручки от реализации в сопоставимых ценах, в 2006 году, разделим выручку 2006 г. на индекс изменения цен СМР к 2005 г.

Для расчета выручки от реализации в 2007 году разделим выручку 2007 г. на индекс изменения цен  2007 и 2006 г.

Наибольший прирост выручки (18% в сопоставимых ценах) в ООО «СтройКомСервис» пришелся на 2006 г. и составил 9 536 тыс.руб.

Учитывая сопоставимые цены, в 2007 г. произошло снижение выручки по сравнению с предыдущим годом на 6% или 6 614,2 тыс.руб.

Таким образом, реальное увеличение выручки с 2005 года по 2007 год составило 105% или 2 921,8 тыс.руб.

 

 

ГЛАВА 4.АНАЛИЗ ТРУДОВЫХ ПОКАЗТЕЛЕЙ ООО «СТРОЙКОМСЕРВИС» ЗА 2005-2007 гг.

1. Анализ численности, состава и движения кадров

С помощью таблицы 4.1 проанализируем состав работающих, согласно штатному расписанию ООО «СтройКомСервис».

Таблица 4.1

Анализ состава работников ООО «СтройКомСервис» по категориям персонала за 2005-2007 гг.

Категория персонала	2005		2006		2007
	человек	%	человек	%	человек	%
1	2	3	4	5	6	7
Среднесписочная численность работников, занятых на СМР и в подсобных производствах, всего	78	100	80	100	84	100
в том числе руководители	5	6	5	6	5	6
ИТР	20	26	20	25	19	23
рабочие	53	68	55	69	60	71

 

Как следует из таблицы 4.1 за 2005-2007 гг. количество руководителей оставалось неизменным, количество ИТР в ООО «СтройКомСервис» за 2005-2006 гг. также было неизменно и составило 20 чел, а в 2007 г. количество ИТР снизилось на 1 человека. Что касается рабочих с 2005 г. по 2007 г. увеличилось на 7 человек.

На рисунке 4.1 представлен графический анализ структуры персонала ООО «СтройКомСервис» за 2005-2007 гг.

Рис.4.1 – Графическое изображение структуры персонала ООО «СтройКомСервис» за 2005-2007 гг.

Согласно рисунку, основная доля в структуре персонала ООО «СтройКомСервис» приходится на рабочих.

Одна из задач организации труда в строительной организации состоит в обеспечении постоянными квалифицированными рабочими кадрами и в ликвидации текучести рабочей силы. Движение рабочей силы определяется коэффициентом оборота, который показывает интенсивность её движения.

Коэффициент оборота по приёму рассчитывается по следующей формуле:

(4.1)

где Чп – численность принятых работников, чел.;

Чср – среднесписочная численность работников, чел.

Коэффициент оборота по увольнению рассчитывается по следующей формуле:

(4.2)

где Чу – число уволенных работников, чел.

Коэффициент текучести рабочих кадров рассчитывается по следующей формуле:

(4.3)

где Чв – численность выбывших по собственному желанию, уволенных за прогул и другие нарушения трудовой дисциплины, чел.

 Коэффициент постоянства персонала  рассчитывается по следующей  формуле:

(4.4)

где Кр (год) – количество работников, проработавших весь год

В табл. 4.2. проведён анализ движения рабочей силы ООО «СтройКомСервис» за 3 года по данным формулам.

Таблица 4.2.

Анализ движения рабочей силы в ООО «СтройКомСервис» за 2005 – 2007 года

Показатели	годы
	2005	2006	2007
1. Состояло раб. на нач. года, чел.	77	78	81
2.Принято всего (чел), в т.ч.	1	3	6
а) переведено из др. организаций	-	-	-
б) принято предприятием самостоятельно	1	3	-
в) прочие	-	-	-
3. Выбыло всего (чел.), в т.ч.	-	-	1
а) переведено на др. предприятия	-	-	-
б) по собственному желанию	-	-	-
в) за прогулы	-	-	-
г) в связи с окончанием срока  трудового контракта	-	-	-
д) прочие причины	-	-	1
4. Состояло работников на кон. года, чел.	78	81	86
5. Среднесписочная численность, чел.	78	80	84
6. Коэффициент оборота по приему, % (п.2 / п.5)*100	1,28	3,7	7,14
7. Коэффициент оборота по увольнению, % (п.3 / п.5)*100	-	-	1,19
8. Коэффициент текучести, % ((п.3б + п.3в) / п.5)*100	-	-	-
9. Коэффициент постоянства персонала, % ((п.4 – п.3 – п.2) / п.5)*100	98,70	97,5	94,04

 

По данным таблицы 4.2 можно проследить, что коэффициент оборота по приему принимает свое максимальное значение в 2007 г. (7,14%), в связи  с тем, что в этом году было принято работников больше, чем в предыдущие два года (6 чел.). Минимальное значение данный коэффициент принимает в 2005 году (1,28 %) соответственно в связи с тем, что в этом году было принято наименьшее число работников (1 чел.), чем в два последующие.

Коэффициент оборота по увольнению имеет место быть только в 2007 году, однако его значение невелико (1,19%), объяснением выбытия работника является выход на пенсию.

Коэффициент постоянства персонала принимает максимальное значение в 2005 году (98,7%), минимальное значение данный коэффициент имеет в 2007 году (94,04%) в связи с тем, что именно в 207 году было принято на работу максимальное количество человек по сравнению с двумя предыдущими годами, более того, в этом году произошло сокращение штата ИТР ООО «СтройКомСервис» на 1 человека, в связи с выходом на пенсию работника.

На рисунке 4.2 представлено графическое изображение аналитических данных движения рабочей силы в ООО «СтройКомСервис» за 2005-2007 гг.

Рис.4.2 - Динамика коэффициентов движения работников ООО «СтройКомСервис» за 2005 – 2007 года

Как наглядно представлено на рисунке 4.2,  коэффициент постоянства персонала с 2005 г. к 2007 году снижается, объяснением чему служит отсутствие выбытия персонала в 2005 г. а также прием на работу 1 человека. В 2007 году прием на работу составил 6 человек, более того имело место выбытие персонала (1 человек).

Данный факт объясняет рост коэффициентов оборота по приему и коэффициентов оборота по увольнению в ООО «СтройКомСервис» с 2005 по 2007 гг.

2. Анализ использования рабочего времени

Рост производительности труда любой организации во многом зависит от эффективности использования рабочего времени: снижение потерь рабочего времени и нерационального его использования повышает производительность труда без каких-либо дополнительных капитальных вложений. Поэтому анализу использования рабочего времени должно придаваться большое значение.

На основании построенных балансов определяют такие показатели, как среднее число выходов на одного рабочего, процент неявок, средняя продолжительность рабочего дня, доля фактически отработанного времени в максимально возможном фонде рабочего времени. Анализ использования рабочего времени завершается обобщением всех потерь рабочего времени и расчетом влияния этих потерь на изменение объема работ.

В таблице 4.3. проведен анализ использования рабочего времени в ООО «СтройКомСервис» за 2005-2007 г.г.

Источником информации для анализа использования рабочего времени являлись унифицированная форма первичной учетной документации № Т-12 «Табель учета рабочего времени и расчета оплаты труда», № Т-13 «Табель учета рабочего времени».

 

 

Таблица 4.3

Анализ использования рабочего времени в ООО «СтройКомСервис» за 2005-2007 гг.

№ п/п	Показатели	2005	2006	2007
1.	Число отработанных дней, дни	248	248	249
2.	Число отработанных чел.-дней.	19 344	19 840	20 916
3.	Число невыходов на работу, чел.-дни, в т.ч.	2 170	2 316	2 464
	- очередные отпуска, чел.-дн. (28 дн.х чел. в отпуске)	1 708	1 792	2 072
	- отпуска по учебе, чел.-дни. (45 дн.х кол-во уч.)	360	450	225
	- с разрешения администрации, чел.-дни.	-	14	10
	- отпуска по беременности и родам, чел.-дни.	-	-	83
	- по болезни, чел.-дни.	102	60	74
	- массовые неявки-забастовки в  порядке, предусмотренном законом, чел.-дни.
	- прогулы, чел.-дни.
4.	Целодневные простои, чел.-дни.	-	-	-
5.	Продолжительность рабочей смены, час.	8	8	8
6.	Среднесписочная численность, чел.	78	80	84
7.	Плановая выработка, тыс.руб./чел.	656,5	532,6	823,5