Бизнес-планирование предприятия ОАО «Горынский агрокомбинат»

 

 

Характеристика основных фондов

 

В состав основных фондов предприятия входят здания, сооружения, рабочие машины и оборудование и др.

 

 Сведения об основных фондах предприятия

 

Наименование	По состоянию на 01.01.2011г., млн. руб.	По состоянию на 01.01.2012г., млн. руб.	По состоянию на 01.04.2012г., млн. руб.
1. Здания и сооружения	17539	33881	33881
2. Машины и оборудование	13034	34618	34541
3. Транспортные средства	3330	6908	6908
4. Другие виды основных средств	566	1437	1437
Основные фонды, всего	34469	76844	76767

 

 

Сведения об остаточной стоимости и проценте износа основных фондов по состоянию на 1 апреля 2012 года приведены в таблице.

 

 

 

 

 

 

 Сведения об остаточной стоимости

и проценте износа основных фондов

 

Наименование	Остаточная стоимость основных фондов, млн. руб.	% износа
1. Здания и сооружения	19906	41,2
2. Машины и оборудование	23094	33,1
3. Транспортные средства	3535	48,8
4. Другие виды основных средств	888	38,2

 

Характеристика технического потенциала

 

Производственная деятельность предприятия характеризуется техническим потенциалом, который представлен оборудованием основного и вспомогательного производств.

Оборудование основного производства (консервных цехов № 1 и № 2) находится в технически исправном состоянии, укомплектовано средствами контроля и регистрации основных параметров технологических процессов, что позволяет выпускать продукцию в соответствии с требованиями стандартов.

Сведения о степени износа технологического оборудования основного  производства приведены в таблице:

 

 

Сведения о степени износа технологического

оборудования основного производства

Возраст оборудования, лет	Количество, штук	% от всего
от 1 до 5	21	16,4
от 5 до 10	6	4,7
от 10 до 15	5	3,9
Свыше 15	96	75
Всего оборудования	128	100

 

Сведения о возрастном составе технологического оборудования основного  производства приведены в таблице.

 

 

 

 

 

Сведения о возрастном составе

технологического оборудования основного  производства

 

Степень износа оборудования, %	Оборудование, шт.	% от всего
До 50	18	14,1
От 50 до 75	12	9.4
От 75 до 100	98	76,5
Всего:	128	100

 

Несмотря на то, что оборудование цехов основного  производства находится в технически исправном состоянии, из  таблицы видно, что степень износа     98 единиц оборудования (76,5% от общего числа) составляет от 75 до 100% износа. 

Достаточно высокий процент (75% в общей структуре) занимает  оборудование со сроком эксплуатации свыше 15 лет.

Приведенные данные свидетельствуют о том, что значительная часть оборудования практически исчерпала свои ресурсы и требует поэтапной и планомерной замены с внедрением новых энергосберегающих технологий, позволяющих снизить издержки на его содержание.

 

2.3. ПЕРСОНАЛ ПРЕДПРИЯТИЯ

 

Списочная численность работающих на ОАО «Горынский агрокомбинат» по состоянию на 1 апреля 2012 года составляет 290 человек.

Все работники предприятия работают в соответствии с заключенными  контрактами и по трудовым договорам, с учетом уровня образования руководящих работников, специалистов и профессиональной подготовкой рабочих.

Структура кадров ОАО «Горынский агрокомбинат», характеризующая соотношение различных категорий, приведена таблице:

 

 

Таблица. Структура кадров ОАО «Горынский агрокомбинат»

Категория работников	Количество, человек	% от общего числа
1. Руководители	19	8,2
2. Специалисты	25	10,7
3. Служащие	44	18,9
4. Рабочие	189	81,1
Итого:	233	100

 

На предприятии преобладает рабочий коллектив (81,1 % от общего числа), руководители составляют 8,2 %, женский коллектив составляет половину (57,8%) от общего числа работающих.

Качество трудовых ресурсов определяется уровнем образования и практическим навыком (стажем работы по специальности).

         Предприятие укомплектовано руководителями  и специалистами, имеющими в основном  среднее специальное образование (19,3%), высшее образование имеют 8,1%.

Рабочие в основном имеют среднее общее образование (76,8%).

Имеющийся состав аппарата управления обладает необходимыми знаниями и практическим опытом, обеспечивающим хозяйственную деятельность предприятия.

 

 

 

2.4. АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

 

Производство

 

          Динамика производства продукции  ОАО «Горынский агрокомбинат» за 2009-2011 гг. и первый квартал 2012 года характеризуется данными, предоставленными в таблице:

 

Наименования	Ед. измерения	2009	2010	2011	1  кварт 2012
Консервы Овощные Обеденные Закусочные Натуральные Маринады Томатные Фруктовые Повидло Соки фруктовые Прочие Соки овощные	Туб	14906,9 12577,7 739,1 3288,4 6951,2 1599 543,1 1441,4 295,5 427,6 718,3 344,7	14358,8 11282,2 875,9 2657,1 7203,8 545,4 844,5 1726,8 390,4 1091,7 244,7 505,1	13519,5 10562,5 459,4 3265,3 5806,7 1031,1 162,1 2489,6 499,7 911,2 1078,7 305,3	2206,8 1619,4 1041,1 267,8 0 310,5 0 397,8 126,4 0 271,4 0

 

Основными видами продукции, выпускаемыми предприятием и занимающим наибольший удельный вес в товарной продукции, является производство консервов натуральной группы: зелёный горошек, огурцы консервированные, а также закусочная группа – икра кабачковая.

Темп роста объемов производства 2011 года к 2010 году составляет 94,2 %, темп роста 2011 к 2009 году – 90,7 %.

Производственная деятельность предприятия за анализируемый период характеризуется снижением роста производства продукции по причине полного отсутствия сырья под производственную программу первого полугодия 2011 года  и недобором  в силу климатических условий горошка зеленого.

В 2012 году планируется существенный рост объемов производства (121,7%), что для предприятия вполне достижимо, при условии предоставления кредитов под пополнение собственных оборотных средств на период сезона переработки и заготовки сельскохозяйственной продукции и продолжения  процедуры банкротства с санацией. Вышеуказанное  направление – направление  максимальной загрузки производственных мощностей - являются наиболее оптимальным вариантом  для дальнейшего развития предприятия  и выхода из процедуры банкротства.  Особенно актуален тот факт, что начиная с сезона переработки сельхозпродукции, т.е. с июня месяца 2012 года   предприятие  ориентировано на выпуск консервов

плодоовощных под конкретного потребителя.

 

Финансовые показатели по товарным группам за 2011 год.

 

№ п/п	Наименование показателей	Ед. изм.	2010	2011	Темп роста, %	1 квартал 2012
1.                         2.   3.     4.   5.	Объём реализации Консервы Овощные Обеденные Закусочные Натуральные Маринады Томатные Фруктовые Повидло Соки фруктовые прочие соки овощные Прибыль от реализации Рентабельность реализованной продукции Объём поставок на экспорт Использование производственных мощностей консервы	Туб                       Млн. Руб.     %   туб.     %	15149,5 12792,6 935,8 3159,2 7682,1 1015,5 471,4 1625,8 307 647,4 660,1 259,7   -645     -4,2   391,9     82,1	12744,4 9368,3 306,2 1793,7 6017,3 1251,1 658,5 2301,8 671 961,7 662,5 415,7   4396     19,9   136,7     77,3	84,1 73,2 32,7 56,8 78,3 123,2 139,6 141,6 218,5 148,5 100,4 160,1   *     *   34,9     94,2	3205,9 1836,2 83,3 412,7 731,3 609,1 83,1 1184,2 171,5 511,4 501,2 102,5   132     2,1   34     73,6

 

     Анализ объёма реализации продукции  показывает, что большой удельный  вес в объёме реализации занимают  консервы группы: натуральные, закусочные, фруктовые и маринады, поэтому  изменение структуры выпуска  и оптимизации производственный  программы направлены на увеличение  выпуска данных видов консервов, в общем объёме реализации  они занимают 65,7%.

 

 

 

Анализ себестоимости продукции

 

     Себестоимость произведённой продукции  в 2011 году увеличилась на 142,5, %   по сравнению с прошлым годом. Затраты на рубль товарной  продукции  (в действующих ценах) в 2011 году составили 0,75  руб., за 2010 год – 0,94 руб., или же снизились  на  20,2 %.

     На рост себестоимости произведенной  продукции в 2011 году повлияли:

- рост цен  на сырье и вспомогательные  материалы;

- рост цен  на топливно-энергетические ресурсы;

- изменения  в ассортименте выпускаемой продукции (снижение запланированного объёма  производства рентабельной продукции, в частности не выполнена программа  производства  зелёного горошка).

Для анализа финансового состояния предприятия использовались данные бухгалтерской отчетности за 2010, 2011 гг.

Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия ОАО «Горынский агрокомбинат» был проведен по следующим направлениям: оценка структуры баланса, оценка платежеспособности и ликвидности предприятия, оценка интенсивности использования ресурсов предприятия.

Анализ актива баланса отражает происходящие структурные изменения. За анализируемый период доля внеоборотных активов увеличилась (на  1,0  %).  Доля  оборотных активов в структуре баланса составила  35.5 %. На   изменение доли оборотных активов повлияло увеличение запасов и  дебиторской задолженности.

Доля запасов и затрат в структуре оборотных активов  снизилась  на 11,8 %. Одновременно с этим в структуре оборотных активов  сложилось увеличение   доли дебиторской задолженности (до 11,3 %). Суммарный эффект от данных изменений предопределил структурные сдвиги в активе баланса предприятия.

В структуре пассивов за анализируемый период произошли следующие изменения. Наблюдалось  прирост доли собственных средств с 54,5 % к общему итогу баланса на начало периода до 69,4 % на конец периода. Уменьшение доли краткосрочных кредитов и займов составило 0,8 процентных пунктов. В пассиве баланса на конец отчетного периода наблюдается тенденция снижения  доли кредиторской задолженности к валюте баланса на 9,2 % и  снижение доли долгосрочных кредитов на 4,9 %.