Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Марта 2015 в 20:49, курсовая работа
Цель настоящего проекта представляет собой создание нового предприятия, салона красоты. Который будет соответствовать стандартам высококлассного и квалифицированного обслуживания.
В общем виде проект можно представить следующими показателями.
Старт проекта: апрель 2013 г.
Открытие: июль 2013 г.
Выход на оперативную безубыточность: октябрь 2013 г.
Выход на прогнозную выручку: ноябрь 2013 г.
Дата окупаемости проекта: октябрь 2014 г.
Срок окупаемости проекта 1 год и 8 месяцев
Доходность инвестиций – 60%
1. Резюме 3
2. Идея проекта 4
3. Маркетинговый план 6
3.1. Анализ отраслевых показателей 6
3.2. Оценка привлекательности рынка 11
3.3. Анализ внешней среды 17
4. План маркетинга 23
4.1. Стратегия маркетинга 23
4.2. Ассортиментные позиции 27
4.3. План реализации продукции 27
4.4. Продвижение 31
5. Производственный план 33
5.1. Технология 33
5.2. Месторасположение и характеристики предприятия 37
5.3. Оборудование 37
6. Организационный план 39
6.1 Организационная структура 39
6.2 Кадровый состав 39
6.3 Юридические аспекты 40
6.4 Календарный план выполнения работ по проекту 40
7. Финансовый план 41
7.1. Налоговый режим 41
7.2. Расчет себестоимости 42
7.3. План инвестиций 46
7.4. План доходов и расходов 46
7.5. Кредитный план 49
7.6. Расчет доходов и расходов 49
7.7. Анализ движения денежных средств 50
8. Оценка эффективности. 51
Заключение 55
Таблица 5.4 - Объем капитальных затрат
Наименование статьи |
Объем затрат, рублях. |
Регистрация в ИФНС, заказ печати |
10 000 |
Заказ дизайна интерьера |
100 000 |
Технологическое проектирование |
25 000 |
Инженерное проектирование |
50 000 |
Закуп стройматериалов, предметов интерьера и декора |
500 000 |
Ремонт помещения |
300 000 |
Покупка и монтаж систем вентиляции, кондиционирования, пожарной сигнализации, системы видеонаблюдения и освещения |
200 000 |
закуп оборудования |
350 000 |
компьютеры (2 шт) для ведения учета и записи клиентов |
50 000 |
Реклама |
15 000 |
Финансирование деятельности до выхода проекта на самоокупаемость |
1 097 460 |
Заказ печатных материалов (прайс) |
50 000 |
Создание товарного запаса |
200 000 |
Прочие расходы |
150 000 |
ИТОГО |
3 097 460 |
Для открытия салона необходимы инвестиции в размере 3,1 млн. руб. Из них наибольшую долю занимает финансирование деятельности до выхода на самоокупаемость, на это потребуется порядка 1,1 млн. руб. Так же для запуска салона необходимо израсходовать 1,175 млн. руб. на ремонт и оснащение помещения. На оборудование предполагается израсходовать 11% бюджета, что составляет 350 тыс. руб.
Для работы небольшого салона красоты подойдет линейная организационная структура, представленная на рисунке 6.1.
Рис. 6.1- Организационная структура салона «Комильфо»
Для бесперебойной работы салона потребуется штат в 15 человек. Т.к. рабочий день салона составляет 11 часов, необходимо составить для персонала скользящий график, например, 5 парикмахеров будут работать посменно - 3 дня работают, 2 отдыхают, мастера по маникюру 4 дня работают, 2 отдыхают.
Таблица 6.1 – Смета по оплате труда сотрудников
должность |
кол-во |
максимальная зарплата |
итого ФОТ |
Парикмахер-универсал |
5 |
26000 |
130000 |
Косметолог |
2 |
35000 |
70000 |
массажист |
2 |
35000 |
70000 |
мастер маникюра |
3 |
30000 |
90000 |
администратор |
2 |
15000 |
30000 |
уборщица |
1 |
10000 |
10000 |
Система оплаты труда работников:
Работники салона красоты, кроме администратора и уборщицы находятся на сдельной оплате труда, 30% от стоимости услуг является заработной платой работника.
Администратор и уборщица получают фиксированную заработную плату (оклад).
Для того, чтобы работа салона была юридически оформлена, необходимо заключить трудовые договора с сотрудниками, а также зарегистрировать предприятие в налоговой службе.
Далее обратимся к плановым срокам запуска проекта (см. таблицу 4.2).
Таблица 5.2 - График выполнения работ по запуску проекта
Апрель 15 |
Март 15 |
Май 15 |
Июнь 15 |
Июль15 | |
Регистрация в ИФНС, заказ печати |
|||||
Заказ дизайна интерьера |
|||||
Технологическое проектирование |
|||||
Инженерное проектирование |
|||||
Закуп стройматериалов, предметов интерьера и декора |
|||||
Ремонт помещения |
|||||
Покупка и монтаж систем вентиляции, кондиционирования, пожарной сигнализации, системы видеонаблюдения |
|||||
приобретение оборудования |
|||||
Получение согласований СЭС и пожарной службы необходимых для открытия |
|||||
поиск и обучения персонала |
|||||
установка оборудования, мебели |
|||||
Заказ печатных материалов (прайс-лист услуг, рекламная продукция - листовки) |
|||||
Реклама |
|||||
закуп косметических средств и расходных материалов |
|||||
Открытие |
На запуск салона потребуется 5 месяцев. Контроль за сроками и качеством выполнения этапов запуска будет выполнять за собственником бизнеса.
Для осуществления предпринимательской деятельности планируется создать одно юридическое лицо: ИП Кузнецова Е.А, салон «Комильфо».
Таблица 7.1
Характеристика видов деятельности и системы налогообложения ИП Кузнецова Е.А.
Наименование |
Вид деятельности / код ОКВЭД |
Система налогообложения |
ИП Кузнецова Е.А. |
93.02 Предоставление услуг В этот ОКВЭД включено: - мытье волос, подравнивание и стрижку, укладку, окрашивание, подкрашивание, завивку, распрямление волос и аналогичные работы, выполняемые для мужчин и женщин, а также бритье и подравнивание бород – косметический лица массаж, маникюр, педикюр, макияж и т. п. 52.33 Розничная торговля 52.13 Прочая розничная торговля
в неспециализированных 85.14 Прочая деятельность по охране здоровье 93.04 Физкультурно-оздоровительная деятельность В этот ОКВЭД включено: – деятельность с целью улучшения физического состояния и обеспечения комфорта, например деятельность турецких бань, саун и парных бань, соляриев, курортов с минеральными источниками, салонов для снижения веса и похудения, массажных кабинетов, центров физической культуры и т.п. |
Упрощенная система налогообложения - налогооблагаемая база, доходы минус расходы. |
Издержки на работу салона красоты можно разделить по статьям. Поэтому информацию по издержкам удобнее представить в виде таблиц (см. таблицы 7.2-7.8)
Таблица 7.2– Сырье и материалы
№ пп |
Наименование |
Ед-иа |
Кол-во. |
Цена |
Стоимость, pvo. | |
измерения |
единиц |
единицы. руб. |
Собственные средства |
Бюджетные средства | ||
1. |
Краска д/волос Estel Professional. российского производства, продукция для работы парикмахера |
Шт. |
200 |
160 |
32 000 |
|
2. |
Шт. |
120 |
45 |
5 400 |
||
3. |
Расходные материалы для маникюра и педикюра |
Шт. |
120 |
40 |
4 800 |
|
4. |
Косметика Premium, для оказания косметических услуг |
Шт. |
24 |
600 |
14 400 |
|
5. |
Одноразовые резиновые перчатки, vп. №100 |
Шт. |
200 |
7 |
1 400 |
|
6. |
Одноразовые полотенца |
Шт. |
200 |
10 |
2 000 |
- |
Итого: |
60 000 |
- | ||||
Таблица 7.3 – Начисления на оплату труда
п п |
Наименование |
Ед-иа измерения |
Кол-во. |
Пена единицы, pvo./мес. |
Стоимость. |
pvo/ 6 мес. |
единиц |
Собственные средства |
Бюджетные средства | ||||
1, |
ПФР 14% |
Pv6. |
1 |
7 280 |
24 150 |
_ |
2 |
ФСС 0.2% |
Pv6. |
3 |
104 |
345 |
- |
ИТОГО; |
24 495 |
Таблица 7.4 – Приобретение предметов снабжения и расходных
материалов
№ пп |
Наименование |
Ед-ца |
Кол-во. |
Цена |
Стоимость, руб. | |
измерения |
единиц |
единицы. pvб. |
Собственные средства |
Бюджетные средства | ||
1. |
Моющие средства |
Уп |
10 |
150 |
1 500 |
|
2 |
Мешки для мусора |
ХД- |
20. |
1 ООО |
- | |
3 |
Дезинфицирующие средства |
5 |
120 |
600 |
||
4. |
Уборочный инвентарь |
№ |
1 |
500 |
Ж |
|
1 |
Чековая лента двухслойная для кассового аппарата |
Уп. |
8 |
15 |
120 |
- |
6. |
Картридж HP |
Шт. |
1 |
1 450 |
1 450 |
- |
1 |
Вода питьевая для кулера |
Бут. |
15 |
40 |
600 |
- |
Итого: |
5 770 |
- | ||||
Таблица 7.5 – Услуги связи
№ П'П |
Наименование |
Ед-ца |
Кол-во. |
Цена единицы. Eva |
Стоимость, pvo. | |
измерения |
единиц |
Собственные средства |
Бюджетные средства | |||
1_ |
Абонентская плата за сотовый |
Месяц |
3 |
800 |
2 400 |
|
2_ |
Абонентская плата за телефон |
Месяц |
3 |
850 |
2 550 |
|
Итого: |
4 950 |
- | ||||
Таблица 7.6 – Коммунальные услуги
№ п п |
Наименование |
Ед-ыа |
Кол-во. |
Цена |
Стоимость. PVO./6 мес | |
измерения |
единиц |
единицы. РУО./ год/кв.м |
Собственные средства |
Бюджетные средства | ||
1 |
Аренда помещений |
Месяц / площадь 81 кв.м. |
3 |
7 851 |
159 000 |
|
ИТОГО |
159 000 |
|||||
Таблица 7.7 – Прочие текущие расходы
м п/п |
Наименование |
Ед-иа |
Кол-во. |
Цена единииы. pvo./ед. |
Стоимость. dvo./6 мес | |
измерения |
единии |
Собственные средства |
Бюджетные средства | |||
1_ |
Тележки парикмахерские |
Шт. |
4 |
6 000 |
24 000 |
|
2. |
Стиральная машина |
Шт. |
1 |
15 000 |
15 000 |
- |
3, |
Принтер Samsung |
Шт. |
I |
1 800 |
1 800 |
- |
£ |
Телевизор Samsung настенный в холл |
Шт. |
I |
3 200 |
3 200 |
|
СВЧ печь (в комнату отдыха сотрудников) |
Шт. |
I |
4 000 |
4 000 |
||
6. |
Бойлер |
Шт. |
1 |
8 000 |
8 000 |
- |
ИТОГО: |
56 000 |
- | ||||