Бизнес-план салона красоты

 

Таблица 7.8 – Оплата работ и услуг сторонних организаций

п/п	Наименование	Единица измерения	Кол-во.	Пена единицы. pvб./ед.
			единиц		Собственные средства	Бюджетные средства
JL	Обслуживание кассового аппарата	Месяц	1	650	1950	-
2.	Обучение парикмахеров на курсах повышения квалификации	Чел.	4	2 500	10000
3,	Ведение расчетного счета в банке	Месяц	3	1 000	3 000	-
4.	Косметический ремонт	Шт.	81	774	62 700	-
	Обслуживание сайта	Месяц	1	1 500	4 800	-
5.	Печать ви зиток	Шт.	1 600	5	8 000	-
	Поставка информационных буклетов	Месяц	1	7 500	22
1.	Оптимизация сайта	Месяц	3	12 000	36000	-
8_	Печать рекламных флаеров	Шт.	2 000	6	12 000	-
9.	Реклама в интернете на vandex Днрект	Месяи	2	5 000	10000
	ИТОГО:				170 650	-

Также необходимо учесть капитальные расходы (см. таблицу 5.4), сумма которых составляет 3 097 460 рублей. Однако эта сумма затрат единоразовая, в то время как ФОТ и коммунальные услуги, а также другие текущие расходы являются постоянными затратами.

Расходы по содержанию салона красоты можно разделить на 2 части: Первая часть включает в себя себестоимость оказываемых услуг и состоит из затрат на расходные материалы (краски, шампуни, косметика, воротнички, пеньюары и прочее).

Наценка на услуги салона красоты следующая:

парикмахерские услуги 100-1000% 

косметологические услуги 500-1500% 

маникюрный зал 150-1000% 

массажный кабинет 500-1000%

Наибольшая доля в структуре расходов занимают затраты на фонд оплаты труда (зарплата + отчисления), а так же аренда, которые входят во вторую часть расходов. Фонд оплаты труда полностью зависит от объема выручки салона, тем самым побуждаем интерес к высокой работоспособности у персонала. Но надо не забывать о постоянном контроле данных статей расходов, т.к. если они будут постоянно расти, это приведет к убыточности предприятия.

Структуру статей расходов можно увидеть на рисунке 7.1.

Рисунок 7.1 – Структура статей расходов салона красоты

Как видно на рисунке 3 43% расходов салона – это фонд оплаты труда плюс отчисления. Себестоимость продукции занимает второе место в структуре расходов и составляет 17%. Стоить отметить, что зарплата и себестоимость величины, зависящие от выручки, а вот расходы на аренду и коммунальные расходы величины постоянные из месяца в месяц и соответственно при снижении выручки будут занимать большую долю. На рисунке 3 аренда и коммунальные составляют 12%.

3. План инвестиций

Для открытия салона необходимы следующие затраты

Таблица 7.9

Расчет финансовых результатов запуска салона красоты (в тыс. руб)

Наименование  показателей	Расчетный период, годы
	1	2	3	Итого
Выручка от реализации Услуг	86989,6	86989,6	86989,6	260 968,8
1.1 Объем продаж	200	200	200	600
1.2 Цена за ед. услуги	434,9	434,9	434,9	-----
Затраты на производство Реализации продукции (с/с)	64300	64300	64300	192 900
Прибыль от реализации Услуг (п1 – п2)	22 689,6	22 689,6	22 689,6	68 068,8
Платежи в бюджет Из прибыли  (20%)	4537,92	4537,92	4537,92	13613,76
Чистая прибыль (п. 3- п 4)	18151,68	18151,68	18151,68	54455,04

 

4. План доходов и расходов

Планируемые показатели салона красоты

Планируемая месячная выручка на 2015 и 2018 г.

Рисунок 4 – Динамика выручки салона в 2013-2016 гг

В деятельности салона красоты присутствует сезонность: пик приходится на весну, так как люди «снимают шапки», спад на парикмахерские услуги наблюдается в летние месяцы из-за сезона отпусков, после лета начинается рост выручки, максимальный рост выручки на декабрь в связи с проведением корпоративных вечеров и новогодним праздником.

Выход на прогнозную выручку запланирован на сентябрь 2013 г. через 9 месяцев после открытия, для достижения данной выручке необходимо порядка посетителей в день.

Более 50% в структуре занимают парикмахерские услуги, т.к. данные услуги более востребованы. На втором месте по значимости – маникюрный кабинет, затем косметология, и наконец, массаж.

Далее рассмотрим в бизнес-плане салона красоты экономические показатели.

Выход на самоокупаемость

Рисунок 5 – Динамика вложений в салон в феврале – сентябре 2013.

Согласно произведённых расчетов, салон выйдет на окупаемость через 7 месяцев с даты запуска проекта, До выхода проекта на самоокупаемость финансирование общих расходов происходит за счет средств собственника.

Чистая рентабельность салона красоты составляет 20% от полученных средств, т.е. одна пятая получаемых от посетителей средств является чистой прибылью.

Таблица 7.9. - Обобщенные финансовые показатели предприятия

на 2015 -2018 гг.

	2015	2016	2017	2018
Выручка	7 370 000	12 550 000	13 177 500	13 836 375
Прибыль	1 454 838	2 477 370	2 601 239	2 731 300

Затраты по ремонту помещения составят приблизительно 700000 руб.

Оборудование салона будет стоить приблизительно 600000 руб.

Аренда 50000 руб.

Другие 0 руб.

Итого Расходы для открытия 50000 руб.

Активы

Требуемые Наличные деньги 15000 руб.

Другие текущие активы 20000 руб.

Долгосрочные активы 1300000 руб.

Итого активы 1320000 руб.

Итого требуется 1370000 руб.

5. Кредитный план

Для реализации проекта необходимо взять кредит в размере 750000. Процентная ставка – 22% годовых. Срок кредита – 1 год. График платежей представлен в таблице 16.

Таблица 16 – График погашения кредита

Месяц	Долг	Погашение процентов	Погашение кредита	К оплате
Апрель, 13	750000	13747.5	62500	76247.5
Май, 13	687500	12601.9	62500	75101.9
Июнь, 13	625000	11456.3	62500	73956.3
Июль, 13	562500	10310.6	62500	72810.6
Август, 13	500000	9165	62500	71665
Сентябрь, 13	437500	8019.4	62500	70519.4
Октябрь, 13	375000	6873.8	62500	69373.8
Ноябрь, 13	312500	5728.1	62500	68228.1
Декабрь, 13	250000	4582.5	62500	67082.5
Январь, 14	187500	3436.9	62500	65936.9
Февраль,14	125000	2291.3	62500	64791.3
Март, 14	62500	1145.6	62500	63645.6

6. Расчет доходов и расходов

БЮДЖЕТ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ
Наименование графы	год
	2015	2016	2017	2018
Реализация	188480	169632	254448	301568
Чистый объем продаж	188 480,00	169 632,00	254 448,00	301 568,00
Расходы на сырье и материалы	0,00	0,00	0,00	0,00
Расходы на малоценные и быстроизнашивающиеся предметы
Расходы на энергию	5 138,35	5 138,35	7 413,77	9 689,18
Расходы на оплату труда	271700	271700	271700	290290
Налог на имущество	345	339	333	328
Коммерческие расходы	20 000,00	20 000,00	20 000,00	20 000,00
Операционные расходы	297 183,49	297 177,64	299 447,21	320 306,78
% по кредитам, включаемые в себестоимость	1 013,49	1 013,49	1 013,49	1 013,49
Амортизация	3 190,83	3 190,83	3 190,83	3 190,83
Себестоимость	301 387,82	301 381,97	303 651,53	324 511,10
Прибыль от реализации	-112 907,82	-131 749,97	-49 203,53	-22 943,10
Прибыль до налогообложения	-112 907,82	-131 749,97	-49 203,53	-22 943,10
Налог на прибыль	0,00	0,00	0,00	0,00
Чистая прибыль	-112 907,82	-131 749,97	-49 203,53	-22 943,10
Использование прибыли	1 675,19	1 675,19	1 675,19	1 675,19
из них проценты	1 675,19	1 675,19	1 675,19	1 675,19
выплаты по кредитам	0,00	0,00	0,00	0,00