Основы осуществления депозитных операций в коммерческих банках

 

Содержание

 

Введение………………………………………………………………3

 

Глава 1   Теория основы осуществления депозитных операций в

коммерческих банках………………………………………………………… 5

 

1.1.  Экономическое содержание  депозитных операций……………………..5    

1.2. История развитие депозитного  рынка в Республике Казахстан……. …10 

 

1.3. Методы ценообразования на  депозиты…………………………………..12 

 

Глава 2   Анализ деятельности банков второго уровня на депозитном

 рынке Республики Казахстан (на примере АО «БанкаТуранАлем»)…19

 

 

2.1. Основные тенденции развития депозитного рыка……………………...19

 

2.2.  Деятельность банков второго  уровня на депозитном рынке………….26   

2.3. Виды вкладов, привлекаемые АО  «БанкТуранАлем»………………… 35

 

Глава 3  Проблемы и перспективы развития депозитных операций коммерческих банков………………………………………………….…….46

 

3.1. Состояние депозитной политики  коммерческих банков……… ………46

 

3.2. Совершенствование деятельности  коммерческих банков на депозитном  рынке……………………………………………………………………..……..49          

Заключение……………………………………………………………..……..70         

 

Список использованной литературы……………………………..……….73 

 

Приложения………………………………………………………………......75         

 

 

 

Введение

 

В рыночных условиях задачей чрезвычайной важности становится укрепление банковской системы, являющейся основой всей финансовой системы страны.

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств.

Переход к двухуровневой банковской системе, создание экономически самостоятельных коммерческих банков, перевод хозяйства на принципы самофинансирования обозначили проблему формирования пассивов как одну из наиболее актуальных в работе банков.

Во все периоды деятельности коммерческих банков вклады (депозиты) – были и есть главным видом их пассивных операций, и, следовательно, основным ресурсом для проведения активных кредитных операций, что в свою очередь является одним из главных источников доходов банка, а в дальнейшем и его прибыли.

Благодаря использованию дешевых заемных средств, в том числе депозитов, относительно небольшая прибыль от банковских операций, в конечном счете достигает размеров, обеспечивающих акционерам приемлемый доход. А основной источник привлеченных средств – депозиты, составляющие почти 86% всех пассивов коммерческих банков.

На сегодняшний день, когда доверие клиентов банку становится все меньше и меньше, а процентные ставки такие непривлекательные, перед банками очень остро встает проблема по привлечению денежных средств, как от населения, так и от юридических лиц.

Если физические лица еще находят для себя приемлемым вкладывать свои сбережения в депозиты, то юридические лица практически перестали доверять банкам свои деньги, а больше стараются вкладывать их в обороты и ликвидные ценные бумаги, поскольку предлагаемые банками проценты по депозитам в настоящее время для них абсолютно ничтожны и следовательно абсолютно невыгодны.

В результате банки теряют одну из главных статей своего дохода – доход от привлечения денежных средств физических и юридических лиц во вклады и депозиты. Поэтому одной из многочисленных проблем, стоящих перед банками в настоящее время является проблема усовершенствования механизма привлечения денежных средств клиентов. Что возможно повышением привлекательности депозитных вкладов за счет увеличения процентных ставок по ним. Также необходимо завоевывать доверие клиентов путем стабилизации деятельности коммерческих банков, повышением их надежности, ликвидности и платежеспособности. Поэтому привлечение дешевых депозитов с целью их последующего размещения в активы и получения доходов. Все вышеназванное определило актуальность дипломной работы.

Основная цель данной работы - раскрыть роль и значение депозитных операций коммерческих банков в Республике Казахстан.

Согласно поставленной цели, перед нами стоит ряд задач:

• раскрыть понятие, сущность и виды депозитных операций;
• выявить способы привлечения денежных средств во вклады;
• проанализировать виды депозитных операций АО «Банка Туран Алем»;
• провести анализ состояния депозитной политики коммерческих банков;
• определить пути совершенствования депозитной политики коммерческих банков. 

При написании дипломной работы были изучены труды отечественных и зарубежных ученых, статистические материалы Агентства по статистике Республики Казахстан, отчеты Национального банка Республики Казахстан, инструкции и отчеты АО «Банк Туран Алем», периодические издания.

В дипломной работе на тему «Депозитные операции коммерческого банка» рассмотрено бурное развитие депозитного рынка в Республике Казахстан. Данная работа состоит из трех глав: «Теория основы осуществления депозитных операций в коммерческих банках», «Анализ деятельности банков второго уровня на депозитном рынке Республики Казахстан» (на примере АО «БанкаТуранАлем») и «Совершенствование деятельности коммерческих банков на депозитном рынке».

В первой главе дипломной работы рассмотрено экономическое содержание депозитных операций (что такое депозит? Депозитные операции, их виды и т.д.), а также развитие депозитного рынка в Республике Казахстан.

Во второй главе дипломной работы показан анализ деятельности банков второго уровня на депозитном рынке Республике Казахстан (на примере АО «БанкаТуранАлем»). А также показан анализ состояния рынка вкладов и депозитов; виды вкладов, привлекаемые АО «БанкомТуранАлем»;  на основании общее развитие депозитов (вкладов) банков – конкурентов. 

В третьей главе дипломной работы рассмотрены состояние депозитной политики и  процесс совершенствования деятельности коммерческих банков на депозитном рынке. Важным фактором для привлечения сбережений является уровень доверия населения к банковской системе. Данный фактор имеет для вкладчиков большое значение чем процентная ставка по вкладам, так как связан с риском полной или частичной потери ими своих вкладов в случае, если банк вдруг окажется неплатежеспособным или банкротом.      

Иногда, проблемы одного из банков могут распространяться по всей системе, задевая все банки. Для предотвращения этого правительствами развитых стран создается система безопасности, а именно – институты страхования депозитов. В Республике Казахстане таковым является Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня.

 Фонд страхования начал работу  по страхованию вкладов физических  лиц в декабре 1999г. Главной задачей Фонда гарантирования является обеспечение стабильного функционирования финансовой системы, возврата к ней доверия.

 Система страхования банковских  вкладов, созданная в Республике  Казахстане подразумевает, что вступление  в систему страхования вкладов является обязательным для банков, отнесенных к первой группе по переходу к международным стандартам, либо признанных выполнившими мероприятия по переходу к международным стандартам, а также для дочерних банков стабильных банков – нерезидентов. По решению правления фонда страхования вкладов в систему могут быть включены и другие банки, для которых по сути, система является добровольной.

 Учредителем, единственным акционером  Фонда страхования является Национальный  банк Республики Казахстан. Деятельность Фонда страхования невозможна без теснейшего контакта и взаимодействия с центральным банком страны, в котором сконцентрированы функции надзора и контроля за коммерческими банками. Таким образом Национальный Банк Республики Казахстан является координатором деятельности Фонда страхования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1 «Теория основы осуществления депозитных операций в коммерческих банках»

 

1. Экономическое содержание депозитных операций

 

Сущность деятельности банков проявляется в выполнении ими определенных функций, которые отличают их от других органов.

Банковскую услугу можно охарактеризовать как выполнение банком определенных действий в интересах клиента. В основе любого банковского продукта лежит необходимость удовлетворения какой-либо потребности.

К основным традиционным услугам в настоящее время по-прежнему относятся привлечение вкладов и предоставление ссуд. От разницы в процентах по этим услугам коммерческие банки и получают наибольшую массу прибыли. Однако даже только в рамках этих двух услуг может быть выработано множество самых разнообразных форм банковских продуктов.

Сегодня универсальные коммерческие банки предлагают широкий ряд продуктов, охватывающий разные аспекты банковской деятельности и финансовых услуг.

Коммерческие банки республики практически занимаются всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.

Выполняя одну из функций коммерческого банка – функцию мобилизации временно свободных денежных средств физических и юридических лиц и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. При этом они эффективно ими управляют, т.е. обеспечивают их сохранность и предоставляют на прибыльной основе ссуды заемщикам, так как сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал. Заемщики вкладывают средства в расширение производства, покупку товаров. В конечном счете с помощью коммерческих банков сбережения превращаются в капитал.

Работы банков по привлечению денежных средств во вклады (депозиты) с целью прибыльного их размещения называются депозитными операциями. Именно на основе депозитных операций формируется основная часть кредитных ресурсов коммерческих банков.

Коммерческим банкам предоставлено право самостоятельно определять порядок расчетов между своими подведомственными учреждениями, а система безналичных расчетов строится таким образом, чтобы дать банкам и их клиентам возможность выбора конкретных путей совершения той или иной расчетной операции.

Средства на текущих, расчетных счетах в настоящее время являются наиболее выгодным видом ресурсов для банков и, несмотря на это, достаточно емким. Достаточно явно ощущается конкуренция между банками за клиентов, в банковской терминологии прижилось понятие «банк одного клиента». В Казахстане наиболее крупные хозяйствующие субъекты имеют свои банки или попытались – неудачно – это сделать. Очень часты случаи переманивания крупных корпоративных клиентов банками друг у друга. В Казахстане, как и в России, продолжается процесс отторжения крупных клиентов от бывших государственных специализированных банков. Из-за повышенного внимания к достойным клиентам малейшее затруднение любого банка может вызвать достаточно ощутимый отток средств на расчетных, текущих счетах. Это позволяет сделать вывод, что средства на текущих, расчетных счетах как ресурс банка высокочувствительны к колебаниям ликвидности банка.

В соответствии с требованиями клиентов многие банки внедряют механизм персональных менеджеров счета, и, хотя еще рано говорить о результатах этой акции, само появление такого механизма наводит на мысль о желании банков улучшить свои услуги.

Хотя в Казахстане текущие, расчетные счета выделяются в отдельный вид ресурсов, можно говорить в ближайшем будущем о депозитах, включая остатки на текущих, расчетных счетах. Во многом этому способствует порядок определения состава депозитов, принятый в развитых банковских системах.

Сейчас банки в общем порядке не платят клиентам за средства на их счетах, хотя раньше такая плата осуществлялась. Логично предположить, что конкуренция между банками приведет либо к возобновлению такой практики, либо к появлению каких-либо других видов поощрений.

Депозитный рынок в Казахстане формируется, постоянно претерпевая не только количественные, но и качественные изменения.

Коммерческие банки часто называются финансовыми универмагами или супермаркетами кредита. Ведь они осуществляют расчеты и организуют платежный оборот в масштабах всего национального хозяйства. На базе их операций возникают кредитные деньги (чеки, банковские векселя).

В результате клиенты коммерческих банков могут пользоваться услугами самого широкого диапазона. Очевидно, данное направление универсализации коммерческих банков будет развиваться и в ближайшие годы.

Вклад (депозит) – деньги, передаваемые одним лицом (вкладчиком) другому лицу – банку на условиях их возврата в номинальном выражении полностью или по частям, с заранее обговоренной надбавкой (вознаграждением) либо без таковой.

В банковской системе существуют три вида вкладов:

1. вклады до востребования;
2. срочные вклады;
3. сберегательные вклады.

До востребования – вклады, предназначенные как для накопления, так и для обеспечения  текущих потребностей. Их особенность заключается в том, что срок хранения заранее не определен. Средства могут быть изъяты в любое время.

В настоящее время банки принимают такой вид вклада как до востребования, только у физических лиц. Система начисления процентов во многих банках схожа с системой начисления процентов в развитых банковских системах. Этот вклад мало функционален. В некоторых странах начисление процентов по вкладам до востребования вообще запрещено.

Обычно по вкладам до востребования банк выплачивает довольно низкий процент, а нередко по ним вообще не выплачивается вознаграждение. Депозиты до востребования в первую очередь предназначены для осуществления текущих расчетов. Ежедневно по счету клиента в банке делаются сотни или тысячи бухгалтерских проводок. Однако эти затраты банков в большей или меньшей степени компенсируются тем, что при общем рассмотрении клиенты, владеющие счетами до востребования, далеко не в полной мере используют имеющиеся на их счетах денежные средства для текущих расчетов. Остается так называемый твердый остаток, который используется банком для своих коммерческих целей, т.е. может быть выдан в ссуду в целях извлечения прибыли. Он образуется следствием того, что многие клиенты банка регулярно снимают средства со своих текущих счетов и наполняют их снова через несколько дней или недель. Но большинство клиентов для оплаты своих обязательств не снимает всей суммы вклада. Это обусловливается циклическим характером экономики. За счет этих остатков средств и счетов до востребования банки могут выдавать ссуды со сроком на 60, 90, 120 суток  под векселя или контокоррентный кредит.