Анализ финансового состояния предприятия ДП «Ильич-Рыбак»

 

Из таблицы 1.4. видно, что  по зерновым и техническим культурам  площадь земель увеличилась, но в  общем площадь сельхозугодий  к факту 2006 года уменьшилась  на 7,6% (на 118,3 га). В связи с тем, что  выращивание кормов для животных  уменьшилось, предприятие увеличило долю земель под посев зерновых и технических культур.

Зерновые культуры, которые  выращиваются  на полях ДП «Ильич-Рыбак»  – это пшеница озимая и яровая, ячмень озимый и яровой, горох, просо, кукуруза.

По сравнению с 2006 годом в 2007 году площадь земель под посев зерновых культур увеличилась на 33,8 га. 

Вследствие увеличения площади земель, на которых выращиваются зерновые культуры, увеличился и валовый  сбор зерновых культур в сравнении  с 2006 годом на 500,1 тонну. Соответственно, урожайность возросла на 5,5 центнеров с 1 га.

К техническим культурам  относится подсолнечник. Площадь  земель, на которых выращивается подсолнечник в 2007 году возросла на 38,8 га, но валовый  сбор уменьшился по сравнению с 2006 годом  на 26,6 тонн. Это связано с погодными условиями, которые наблюдались в 2007 году. Осадков было очень мало, поэтому это сказалось на семечке подсолнечника. Урожайность к факту 2006 года снизилась на 16,9%,  а к плану составила 89,1%.

На остальной площади  выращиваются силос на корм для животных, в том числе для свиней, а также прочие культуры. Пары составляют 15,3% от общей площади сельхозугодий. 

В таблице 1.5. представлена  реализация основных видов продукции  ДП «Ильич-Рыбак» в 2006 и 2007 годах.

 

Таблица 1.5.

Реализация основных видов продукции

 

№ п/п	Показатель	Ед. изм.	Отчет  2006 г.	Отчет 2007 г.	Темп роста к факту 2006г., %	+,-
1	Продукция растениеводства	тыс. грн		469,0
2	Продукция животноводства	тыс. грн	5,3	85,0	В 16 р.б.	79,7
3	Рыба-сырец	тыс. грн		889,1
4	Рыба переработанная	тыс. грн	152,4	5652,1	В 37,1 р.б.	5499,0
5	Прочая продукция и  услуги	тыс. грн	178,0	1145,9	В 6,4 р.б.	967,9
	Всего реализация (ф2 стр.010)	тыс.грн	335,7	8241,9	В 24,6 р.б.	7906,2

 

 

 

 

 

 

Таблица 1.6.

 

Структура реализации основных видов продукции в 2007 году

 

№ п/п	Показатель	Сумма, тыс.грн.	Уд.вес., %
1	Продукция растениеводства	469,0	5,7
2	Продукция животноводства	85,0	1,0
3	Рыба-сырец	889,1	10,8
4	Рыба переработанная	5652,1	68,6
5	Прочая продукция и  услуги	1145,9	13,9
	ВСЕГО:	8241,9	100%

 

Из таблицы  1.6. видно, что основной удельный вес в реализации продукции составляет рыба переработанная – 68,6%. Затем практически в равных объемах – прочая продукция и  услуги и рыба-сырец, соответственно 13,9% и 10,8%. Объем реализованной продукции превышает факт 2006 года в 24,6 раза в связи с тем, что предприятие хоть и было создано в 26 августа 2006 года, но фактически реализацию продукции начало производить в декабре 2006 года.                      Рис.1.4. Реализация основных видов продукции в 2007 году

В таблице  1.7. на основании  прейскурантов отпускных цен  на продукцию ДП «Ильич-Рыбак» рассмотрено  изменение цен в течение года.

 

Таблица 1.7.

 

Изменение оптовых и розничных цен на наиболее реализуемую продукцию ДП «Ильич-Рыбак»

 

№ п/п	Наименование продукции	Оптовая цена грн/кг., с НДС				Розничная цена, грн./кг., с НДС				Момент оптовой цены
		2007г	2008г.	+,-	Темп роста, %	2007г.	2008г.	+,-	Темп роста, %
Мороженная
1	Бычок	2,50	2,50	-	100	3,00	2,50	-0,5	83,3	Более 0,7тн.
2	Тюлька	2,00	1,80	-0,2	90,0	2,00	2,00	-	100	Более 10 тн.
3	Толстолобик	5,00	6,00	1,0	120,0	6,00	7,00	1,0	116,7	Более 0,5 тн.
4	Пиленгас	6,00	6,00	-	100	6,50	7,00	0,5	107,7	Более 0,5 тн.
5	Отходы от разделки рыбы морской (не пищевые)	0,60	0,75	0,15	125,0	0,60	1,00	0,4	166,7	Более 1,0 тн.
Охлажденная
1	Бычок	2,00	2,00	-	100	2,00	2,00	-	100	Более 7,0 тн.
2	Тюлька	1,50	1,20	-0,3	80,0	2,00	1,50	-0,5	75,0	Более 7,0 тн.
3	Толстолобик	5,00	5,00	-	100	5,50	6,00	0,5	109,1	Более 7,0 тн.
4	Пиленгас	6,00	7,00	1,0	116,7	6,50	8,00	1,5	123,1	Более 7,0 тн.
Холодного копчения, вяленая
1	Толстолобик потрош. С  гол	9,0	15,00	6,0	166,7	10,00	15,00	5,0	150,0	Более 3 тн.
2	Толстолоб пласт с  гол.	10,0	17,0	7,0	170,0	10,0	17,0	7,0	170,0	Более 3 тн.
3	Толстолоб  пласт без  головы	23,0	20,0	-3,0	87,0	25,0	20,0	-5,0	80,0	Более 3 тн.
Продолжение таблицы 1.7
4	Пиленгас пласт с  голов.	18,0	17,0	-1,0	94,4	18,0	17,0	-1,0	94,4	Более 3 тн.
5	Пиленгас потрош.с  гол.	10,0	15,0	-5,0	150,0	10,5	15,0	-4,5	142,9	Более 3 тн.
6	Пиленгас пласт без  гол.	23,0	20,0	-3,0	87,0	25,0	20,0	-5,0	80,0	Более 3 тн.
Консервы рыбные
1	Тюлька в т/с 250 гр.	1,08	1,30	0,22	120,4	1,15	1,40	0,25	121,7	Более 10 паков
2	Бычки в т/с 240 гр.	1,90	2,60	0,70	136,8	2,00	2,70	0,70	135,0	Более 10 паков

 

 

Оптовая цена на продукцию  применяется на условия «Склад покупателя». Договорные цены формируются продавцом (ДП «Ильич-Рыбак») исходя из условий  договора. Ассортимент рыбной продукции  из океанического сырья (скумбрия, сельдь и пр.) производится и поставляется согласно заявки покупателя по согласованию сторон. При выездной торговле применяется розничная цена.

Условия поставки «ИНКОТЕРМС-200»-СРТ (склад покупателя) или EXW  (склад продавца) по согласованию сторон. При реализации продукции на УОПТ ОАО «ММК им.Ильича» и другим покупателям, в случае доставки транспортом продавца, транспортные расходы возмещаются покупателем, выставляются  счета за доставку на основании согласованных калькуляций на транспортные услуги.

Из таблицы 1.7. видно, что  оптовые цены на тюльку мороженную и охлажденную снизились соответственно на 20 и 30 копеек. Значительное уменьшение оптовой цены наблюдается на рыбу холодного копчения, в частности на 5 грн. снизилась цена на пелингаса потрошенного с головой, на 3 грн. – толстолоб и пелигас пластованный без головы, и на 1 грн. – пелингас пласт с головой. Это связано с тем, что в наличии продукции достаточно, а цена для людей не совсем доступная, поэтому в целях реализации продукции до истечения срока годности, предприятие было вынуждено снижать цены. Увеличились оптовые цены на толстолоба потрошенного и пластованного с головой соответственно на 6 и 7 грн. в связи с тем, что это наиболее реализуемый товар.

Оптовые цены на консервы «Тюлька в т/соусе» и «Бычок в  т/соусе» увеличились соответственно  на 22 и 70 копеек.

По розничным ценам  наблюдается аналогичная ситуация. На 50 копеек уменьшилась цена на бычок  мороженный и тюльку охлажденную. На 5 грн. уменьшилась розничная цена на толстолоба и пелингаса пластованного  без головы. На 4,5 грн. и 1,0 грн. уменьшились цены соответственно на пелингаса потрошенного и пластованного с головой.

Розничные цены на консервы «Тюлька в т/соусе» и «Бычок в  т/соусе» увеличились соответственно  на 25 и 70 копеек.

 

1.4. Кадровое  обеспечение и заработная плата.

 

Особое значение имеет  анализ труда, оценка эффективного его  использования в производственном процессе, изучение  влияния отдельных  трудовых факторов на изменение конечных результатов деятельности предприятия.

Особенно важное значение во время анализа численности работников имеет изучение его состава и структуры.

При анализе обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами  обращается внимание на показатели, характеризующие  изменение численности работников: прием, выбытие, текучесть. Численность  персонала представлена в таблице 1.8.

 

 

Таблица 1.8.

Численность персонала ДП «Ильич-Рыбак»

 

№ п/п	Показатели	2006 год	2007 год	Отклонения,  (+,-)	Темп изменения, %
1	Среднесписочная численность  персонала - всего	996	847	-149	85,0
	в т.ч.  - рабочие	736	663	-73	90,1
	-руководители	95	84	-11	88,4
	-специалисты	153	91	-62	59,5
	-служащие	12	9	-3	75,0
2	Количество женщин	316	250	-66	79,1
3	Фонд оплаты труда, тыс.грн.	10735,6	10523,4	-212,2	98,0
4	Фактически отработано человеко-дней	250795	214927	-35868	85,7
5	Производство валовой  продукции в сопоставимых ценах, тыс.грн	7170,8	8180,4	1009,6	114,1
6	Производство валовой  продукции на 1-го работника, тыс.грн.(ст.5:ст.1)	7,2	9,66	2,46	134,2
7	Среднедневная продуктивность работы одного работника, грн. (ст.5:ст.4)	28,5	38,0	9,5	133,3

 

Из таблицы 1.8. видно, что среднесписочная  численность сократилась на 149 человек. Из общего числа среднесписочной  численности рабочие составляют  78,3%, РСС – 21,7%. Количество женщин занимает 30% от общего количества среднесписочной численности.

Сокращение численности  персонала не отразилось на производстве валовой продукции, а наоборот, она  увеличилась на 1009,6 тыс.грн. Производительность труда на одного работника и среднедневная  продуктивность работы соответственно увеличились на 2,46 тыс.грн. и  9,5 грн.

В таблице 1.9. представлена информация о средней заработной плате работников основных профессий.

Таблица 1.9.

Информация о среднемесячной заработной плате работников

№ п/п	Показатель	2006 год	2007 год	+,-	%
1	Средняя заработная плата  работников, грн.	898	1035	115,3	113,7
	в т.ч. – РСС	1015	1058	43,0	104,2
	- рабочие	898	976	78,0	108,7
2	Средняя заработная плата  основных профессий	696	893	197,0	128,3
	в т.ч. –тракторист-машинист	654	904	250,0	138,2
	-оператор машинного доения	743	767	24,0	103,2
	-животновод	572	645	73,0	112,8
	-свиновод	717	764	47,0	106,6
	-водитель	696	843	147,0	121,1
	-рыбак прибрежного лова	653	1145	492,0	175,3
	-рыбообработчик	539	740	201,0	137,3
	-бригадир СТФ	723	799	76,0	110,5
	-бригадир ТПБ	768	890	122,0	115,9

 

В связи с сокращением  персонала, за счет вакансий на предприятии  произошло увеличение заработной платы  в среднем на 115,3 грн. или на 13,7%. По рабочим увеличение произошло на 8,7%, по РСС – на 4,2%.