Анализ финансового состояния предприятия ДП «Ильич-Рыбак»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Февраля 2013 в 15:19, дипломная работа

Краткое описание

Цель работы – обоснование теоретических положений, практических и методических рекомендаций в области оценки финансовых аспектов деятельности предприятия.

Содержание

ВВЕДЕНИЕ
РАЗДЕЛ 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ.
1.1 Правовые основы функционирования предприятия.
1.2 Основные направления деятельности предприятия.
1.3. Основные технико-экономические показатели работы предприятия.
1.4. Кадровое обеспечение и заработная плата.
ВЫВОДЫ
РАЗДЕЛ 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ.
2.1 Анализ имущественного состояния предприятия и источников формирования имущества.
2.2 Показатели ликвидности.
2.3 Оценка финансовой устойчивости предприятия.
2.4. Показатели деловой активности
2.5. Основные финансовые результаты деятельности.
ВЫВОДЫ
РАЗДЕЛ 3. БИЗНЕС – ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА
3.1. Виды предоставляемой продукции
3.2. План маркетинга
3.2.1. Рынок сбыта продукции
3.2.2. Анализ конкурентов
3.2.3. Оценка возможных рисков
3.3. План расходов
3.4. План производства и выпуска продукции
3.5. План реализации продукции
3.6. План доходов
ВЫВОДЫ
РАЗДЕЛ 4. ОХРАНА ТРУДА.
4.1 Правовые основы охраны труда в Украине.
4.2. Организация службы охраны труда на предприятии.
4.3. Анализ производственных и вредных факторов на производстве.
4.4. Состояние охраны труда на предприятии.
4.5. Мероприятия по повышению безопасности проведения работ на предприятии.
4.6. Расчет воздухообмена в помещении.
4.7. Экономическая и социальная эффективность мероприятий по охране труда.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Скачать в ZIP архиве (264.38 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 1 файл

1.doc

— 1.62 Мб (Скачать файл)

Оценка влияния рисков проводится путем экспертных оценок с учетом ранее реализованных проектов и обобщающих характеристик влияния тех или иных составляющих внешней среды в данной отрасли.

В данном проекте представлены риски, наиболее влияющие на деятельность предприятий рыбной направленности. Степень оценки данных рисков и их снижения взята по ранее реализованному на данном предприятии проекте.

Количественный анализ рисков заключается в оценки степени риска и возможных потерь, а также возможного ущерба от него.

Степень риска - это вероятность наступления данного случая. В связи с этим первым условием является составление полного перечня возможных рисков.

Вторая задача - определение удельного веса по каждому риску или всей совокупности.

Третья задача – оценка вероятности наступления риска.

Четвертая - определение балльной оценки по всем рискам проекта.

Wj≥0, ∑Wj = 1

Для оценки наступления события, относящегося к каждому простому риску, применим следующую стандартизированную шкалу:

0 – риск рассматривается как несуществующий;

0,25 – риск скорее всего не реализуется;

0,50 – о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;

0, 75 – риск скорее всего проявится

1 – риск наверняка реализуется.

Исходя из предложенной методики, риск реализации проекта составит R = W*V = 0.346, что характеризует среднюю степень рискованности проекта.

При реализации предложенных мероприятий риск реализации проекта снизиться и составит R 1= W1*V1 = 0,318

3.3. План расходов.

Расходы на предприятии оплачиваются из двух источников: за счет комбината в счет безвозвратной помощи и за счет собственных средств.

Фактическое финансирование за счет средств комбината в 2007 году было на 71,9%. В 2008 году за счет средств комбината планируются расходы в сумме 43879,2 тыс.грн., что на 15978,1 тыс.грн. больше, чем в 2007 году.

Планируется капитальный ремонт судов в судоремонтном цехе комбината и на заводе «Фрегат» г.Керчь в сумме 17366,2 тыс.грн., что на 6006,4 тыс.грн. больше, чем в 2007 году.

За счет собственных средств в 2008 году ожидается увеличение расходов на 6421,9 тыс.грн. В связи с увеличением добычи рыбы в 2008 году ожидается увеличение расходов на горюче – смазочные материалы на 4572,8 тыс.грн. Удельный вес расходов на ГСМ в 2008 году составит 44,1%. Если не будет топлива, то суда не смогут выйти на промысел.

Ожидается увеличение расходов на МБП и строительные материалы на 1374 тыс.грн. Остальные статьи затрат останутся на прежнем уровне, причем ожидается уменьшение затрат на запчасти и оборудование, электроэнергию, услуги по текущему ремонту, а также услуги санстанции и ветстанции.

В таблице 3.5 представлен план расхода финансовых средств.

Таблица 3.5

План расхода финансовых средств, тыс.грн.

п/п	Показатели	2007 год		2008 год	2009 год	2010 год
п/п	Показатели	план	факт	2008 год	2009 год	2010 год
Расходы, оплачиваемые комбинатом в счет безвозвратной помощи
1	Заработная плата	13971	10523,4	12254	13862	15500
2	Расходы на выращивание товарного бестера	1710	2886	4896	5590	5690
3	Капитальный ремонт судов	15615	11359,8	17366,2	4500	4500
4	Новое строительство	796		640
5	Приобретение новой техники	1598	1189,7	2208	1920	1810
6	ГСМ (50% от общей потребности)	5140,5	1942,2	6515	6198,2	6180,8
	ВСЕГО:	38830,5	27901,1	43879,2	32070,2	33680,8
1	ГСМ (50% от общей потребности)	5140,5	1942,2	6515	6198,2	6180,8
2	Запчасти и оборудование	1412	875,3	846,2	872	888,8
3	МБП, строительные и прочие материалы	3504	1480	2854	2877	2885
4	Тара и тарные материалы	1770,5	644,5	668	758	783
5	Сетематериалы	598,6	218,0	700	882	885
6	Электроэнергия	2603	1716,0	1637	1888	1891
7	Водоснабжение	78	36,0	172,7	172,7	172,7
8	Газоснабжение	64	99,0	181	195	195
9	Услуги автотранспорта	188	138	182	200	200
10	Услуги по текущему ремонту	808	1014	822	890	910
11	Услуги санстанции и ветстанции	179	161,0	158	160	162
12	Прочие расходы	15	18	28	30	30
	ВСЕГО:	15552,6	8342,0	14763,9	15122,9	15183,3
	Налог на прибыль и прочие налоги и обязательные платежи в бюджет	262,4	436,0	297,8	295,4	335,4

3.4. План производства и выпуска продукции

Для безубыточной работы предприятия планируется развивать рыбное производство.

Основной добычей в 2008-2010 годах является тюлька. По сравнению с фактом 2007 года добычу рыбы планируется увеличить на 1788,7, 2673,2 и 2888,7 тонн соответственно по годам в связи с тем, что планируется выход из капитального ремонта 2-х судов.

Производство товарного бестера планируется увеличить в сравнении с фактом 2007 года на 149,9 тонн. Как раз в 2008 году масса товарного бестера для реализации будет достигать 4-5 кг.

В связи с расширением и заключением договоров на реализацию рыбопродукции в крупных размерах, планируется увеличение выпуска рыбопродукции на 2497,5 тонн или на 64,2% в сравнении с фактом 2007 года.

Производство вяленой рыбы наоборот, планируется снизить на 67,6 тонн, так как затраты по вялению рыбы значительные, а особым спросом рыбопродукция не пользуется.

Выпуск рыбных консервов в 2008 году планируется увеличить на 2108,5 тыс.физ.банок.

Данные по производству и выпуску продукции представлены в таблице 3.6.

Таблица 3.6

План производства и выпуска рыбопродукции

№ п/п	Показатели	Ед. изм.	Факт 2006 год	2007 год		План 2008 год	Проект плана
№ п/п	Показатели	Ед. изм.	Факт 2006 год	план	факт	План 2008 год	2009 год	2010 год
1.	Добыча рыбы - всего	тн.	6360,8	6926,7	5990,6	7779,3	8663,8	8879,3
	в т.ч. –тюлька	тн.	5224,6	4790,0	4723,5	4900	5235	5330
	-хамса	тн.	-	200,0	132,2	350	500	500
	-килька	тн.				700	750	800
	-судак	тн.	2,7	8,3	0,2	4,0	3,5	3,5
	-пелингас	тн.	389,1	709,7	347,4	762	786	806
	-бычок	тн.	613,6	952,7	611,2	940	1195	1215
	-прочий частик	тн.	130,8	266,0	176,1	123,3	194,3	224,8
2.	Производство товарного бестера	тн.	-	10,0	0,1	150	150	150
3.	Выпуск рыбопродукции - всего	тн.	2838,1	3132,7	3889,0	6386,5	6727,7	6875,2
3.1.	Пищевая - всего	тн.	1712,8	3040,7	2970,0	6072,5	6487,7	6635,2
	в т.ч. –охлажденная	тн.	278,6	130,4	1243,2	1906,6	2123	2158
	-мороженная	тн.	884,0	2026,8	1375,0	3613,1	3766,1	3878,6
	-соленая	тн.	280,4	287,2	69,4	130,4	170,6	170,6
	-копченая	тн.	147,9	537,3	205,8	413,4	416,0	416,0
	-вяленая	тн.	121,9	59,0	76,6	9,0	12,0	12,0
3.2.	Кормовая	тн.	1125,3	92,0	919,0	314	240	240
4.	Рыба – сырец	тн.	2945,2	2575,1	2086,6	1014	1394	1400
5.	Выпуск товарного бестера	тн.		10	0,1	150	150	150
6.	Производство рыбных консервов - всего	туб	188,1	1447,4	383,5	2492	2942	3230
	в т.ч. –тюлька в т/соусе	туб	154,5	1226,1	90,5	1876	2000	2200
	-бычок в т/соусе	туб	33,6	198,3	276,4	616	942	1030
	-толстолобик в т/соусе	туб	-	23,0	16,6	-	-	-

Таблица 3.7

Производство валовой продукции

№ п/п	Наименование продукции	Цена за 1 кг., грн. (без НДС)	2006 год		2007 год
			2006 год		план				факт
			Кол-во, тонн	Сумма, тыс.грн.	Кол-во, тонн		Сумма, тыс.грн.		Кол-во, тонн	Сумма, тыс.грн.
	Продукция переработанной рыбы
1	Охлажденная		278,6	188,93	130,4	140,2		1243,2		1063,52
	-тюлька	0,5	144,4	72,2	105,4	52,7		1032,7		516,35
	-бычок	0,83	131,0	108,73				64,0		53,12
	-пелингас	3,5			25	87,5		127,8		447,3
	-прочий частик	2,5	3,2	8,0				18,7		46,75
2	Мороженная		884,0	1588,3	2026,8	2896,5		1375,0		1935,46
	-тюлька	0,83	419,3	348,02	1020	846,6		876,0		727,08
	-хамса	3,0			74	222,0
	-килька	1,0			300	300,0
	-судак	6,0	2,8	16,8	9,2	55,2		0,6		3,60
	-пелингас	3,5	239,4	837,9	262,2	917,7		197,9		692,65
	-бычок	1,25	161,1	201,38	302,4	378,0		222,5		278,13
	-прочий частик	3,0	61,4	184,2	59	177,0		78,0		234,0
3	Соленая		280,4	206,77	287,2	714,9		69,4		226,83
	-тюлька	0,66	273,9	180,77	129,9	85,7		15,2		10,03
	-хамса	4,0	6,5	26,0	157,3	629,2		54,2		216,8
4	Копченая		147,9	389,45	537,3	1403,5		205,8		538,2
	-тюлька	2,5	135,5	338,75	416,9	1042,3		195,6		489,0
	-бычок	3,0	3,4	10,2	120,4	361,2		7,1		21,3
	-пелингас	9,0						3,1		27,9
	-прочая	4,5	9,0	40,5
5	Вяленая		121,9	340,3	59,0	153,0		76,6		200,7
	-тюлька	2,5	86,8	217,0	48,0	120,0		58,2		145,5
	-бычок	3,0	23,1	69,3	11,0	33,0		18,4		55,2
	-прочая	4,5	12,0	54,0
6	Кормовая
	-тюлька	0,25	1125,3	281,33	92,0	23,0		919,0		229,75
	ИТОГО:		2838,1	2995,1	3132,7	5331,1		3889,0		4194,46
	Консервы рыбные
1	Тюлька в т/соусе	0,92	154,5	142,14	1226,1	1128,0		90,5		83,26
2	Бычок в т/соусе	1,58	33,6	53,1	198,3	313,3		276,4		436,71
3	Толстолобик в т/соусе	2,5			23,0	57,5		16,6		41,5
	ИТОГО:		188,1	195,24	1447,4	1498,8		383,5		561,47
	Рыба-сырец
	-тюлька	0,40	2838,6	1135,44	2393,6	957,44		1905,1		762,04
	-бычок	0,70	106,6	74,62	181,5	127,05		181,5		127,05
	ИТОГО:		2945,2	1210,06	2575,1	1084,5		2086,6		889,09
Продолжение таблицы 3.7.
	Товарный бестер
	-живой	50,0			10	500
	-охлажденный	50,0						0,1		1,0
	-мороженный	50,0
	ИТОГО:				10	500		0,1		1,0
	ВСЕГО валовая продукция:		х	4400,4	х	8414,4		х		5646,02

Из табл.3.7. видно, что валовая продукция в 2007 году увеличилась на 1245,62 тыс.грн. или на 28,3 %. План по выпуску валовой продукции в 2007 году выполнен всего лишь на 67,1%.

В 2008 – 2010 гг. планируется увеличить план выпуска валовой продукции.

В 2008 году производство валовой продукции планируется увеличить на 19040,98 тыс.грн., в 2009 г. – на 20766,68 тыс.грн., в 2010 г. – на 21479,28 тыс.грн. В основном увеличение произойдет из-за производства товарного бестера, который в 2008 году составит 42,5 % от общей суммы валовой продукции.

Продукция переработки (охлажденная, мороженная, копченая, соленая, вяленая и кормовая рыба) составит в 2008 году 40,3% в структуре производства валовой продукции.

Рыбные консервы в 2008 году составят 14,9% в структуре производства валовой продукции. Наименьшую долю в структуре в 2008 году займет рыба – сырец - 2,3%.

В таблице 3.8 представлен план производства валовой продукции на 2008 – 2010 года.

Таблица 3.8

План производства валовой продукции

№ п/п	Наименование продукции	Цена за 1 кг., грн. (без НДС)	2008		2009 год		2010 год
№ п/п	Наименование продукции	Цена за 1 кг., грн. (без НДС)	Кол-во, тонн	Сумма, тыс.грн.	Кол-во, тонн	Сумма, тыс.грн.	Кол-во, тонн	Сумма, тыс.грн.
	Продукция переработанной рыбы
1	Охлажденная		1906,6	2128,66	2123,0	2347,0	2158,0	2425,0
	-тюлька	0,60	1408,6	845,16	1545	927,0	1550	930,0
	-бычок	0,83	250,0	207,5	300	249,0	300	249,0
	-пелингас	4,5	228,0	1026,0	238	1071,0	238	1071,0
	-прочий частик	2,5	20,0	50,0	40	100,0	70	175,0
2	Мороженная		3613,1	6093,12	3766,1	6441,43	3878,6	6632,64
	-тюлька	0,83	2199,0	1825,17	2156,6	1789,98	2183,6	1812,39
	-хамса	3,5	198,0	693,0	210	735,0	210	735,0
	-килька	1,0	316,0	316,0	248	248,0	297	297,0
	-судак	6,0	3,0	18,0	2,5	15,0	2,5	15,0
	-пелингас	5,0	523,5	2617,5	525,5	2627,5	545	2725,0
	-бычок	1,25	284,2	355,25	482,6	603,25	499	623,75
	-прочий частик	3,0	89,4	268,2	140,9	422,7	141,5	424,5
3	Соленая		130,4	365,6	170,6	525,4	170,6	525,4
	-тюлька	0,86	50,0	43,0	50	43,0	50	43,0
	-хамса	4,0	80,4	321,6	120,6	482,4	120,6	482,4
4	Копченая		413,4	1084,2	416	1091,5	416,0	1091,5
	-тюлька	2,5	312,0	780,0	313	782,5	313	782,5
	-бычок	3,0	101,4	304,2	1003	309	103	309,0
5	Вяленая		9,0	24,5	12	32,5	12	32,5
	-тюлька	2,5	5,0	12,5	7,0	17,5	7	17,5
	-бычок	3,0	4,0	12,0	5,0	15,0	5	15,0
6	Кормовая
	-тюлька	0,83	314,0	260,62	240	199,2	240	199,2
	ИТОГО:		6386,5	9955,7	6727,7	10637,0	6875,2	10906,2
	Консервы рыбные
1	Тюлька в т/соусе, тыс.ус.б.	1,25	1876	2345,0	2000	2500	2200	2750,0
2	Бычок в т/соусе, тыс.ус.б.	2,17	616	1336,72	942	2044,14	1030	2235,1
	ИТОГО:		2492	3681,72	2942,0	4544,14	3230	4985,1
	Рыба-сырец
	-тюлька	0,40	534	213,6	814	325,6	820	328,0
	-килька	0,70	480	336,0	580	406,0	580	406,0
	ИТОГО:		1014	549,6	1394	731,6	1400	734,0
	Товарный бестер
	-живой	70,0	100	7000	100	7000	100	7000
	-охлажденный	70,0	50	3500	50	3500	50	3500
	ИТОГО:		150	10500	150	10500	150	10500
	ВСЕГО валовая продукция:		х	24687,0	х	26412,7	х	27125,3

Информация о работе Анализ финансового состояния предприятия ДП «Ильич-Рыбак»