Анализ финансового состояния предприятия ДП «Ильич-Рыбак»

По основным профессиям наибольшее увеличение произошло по рыбакам прибрежного лова – на 492 грн. или на 75,3%. В среднем заработная плата по основным профессиям увеличилась на 197 грн., что составляет 128,3% к факту 2006 года.  Наименьшее увеличение заработной платы произошло по операторам машинного доения, так как эта профессия вакантна с июня 2007 года, а в последующем будет упраздняться.

Фонд оплаты труда  формируется из фонда основной заработной платы, фонда дополнительной заработной платы и поощрительных и компенсационных выплат.

 

В таблице 1.10. представлено формирование фонда оплаты труда.

Таблица 1.10.

Формирование фонда оплаты труда, тыс.грн.

№ п/п	Показатель	2006 год	2007 год	+,-	%
1	Фонд оплаты труда, всего	10735,6	10523,4	-212,2	98,0
	в том числе:
1.1.	Фонд основной заработной платы	7515,2	7366,4	-148,8	98,0
1.2.	Фонд дополнительной заработной платы	2791,3	2736,1	-55,2	98,0
	в т.ч. - надбавки к тарифным ставкам и должностным окладам	28,0	27,4	-0,6	97,9
	- премии и вознаграждения	2093,5	2052,1	-41,4	98,0
1.3.	Поощрительные и компенсационные  выплаты - всего	429,1	420,9	-8,2	98,1
	в т.ч. –материальная  помощь	313,3	307,3	-6,0	98,1

 

За анализируемый период фонд оплаты труда сократился на 212,2 тыс.грн. в основном за счет уменьшения  фонда основной заработной платы на 148,8 тыс.грн., также  сократился фонд дополнительной заработной платы и поощрительные и компенсационные выплаты, в том числе весомое место  в сокращении указанных фондов имеют надбавки к тарифным ставкам и должностным окладам.

Таблица 1.11.

Структура фонда  оплаты труда  в 2007 году

№ п/п	Показатель	Сумма, тыс.грн.	Удельный вес, %
1	Фонд основной заработной платы	7366,4	70,0
2	Фонд дополнительной заработной платы	2736,1	26,0
3	Поощрительные и компенсационные  выплаты	420,9	4,0
	Всего ФОТ	10523,4	100

 

 Независимо от причин большого оборота рабочей силы ее интенсивная сменяемость является отрицательным показателем.

В таблице 1.12. рассмотрена интенсивность движения рабочей силы на предприятии.

Таблица 1.12.

Интенсивность движения рабочей силы

 

№ п/п	Показатели	2006 год	2007 год	Отклонения (+,-)	Темп изменения, %
1.	Наличие работников на начало отчетного периода	1069	992	-77	92,8
2.	Принято работников	129	137	8	106,2
3.	Выбыло работников –  всего	206	290	84	140,8
3.1.	в т.ч. -сокращение штатов	-	79	-	-
3.2.	по собственному желанию, за прогулы и другие нарушения  трудовой дисциплины, несоответствие занимаемой должности	148	120	33	156,9
3.3.	другие причины	58	91	-28	81,1
4.	Наличие работников на конец  отчетного периода	992	839	-153	84,6
5.	Численность работников, которые проработали на предприятии  полный период	898	715	-183	79,6
6.	Среднесписочная численность	996	847	-149	85,0

 

Из таблицы 1.12. что количество принятых работников в 2007 году  выше на 6,2% чем  в 2006 г., но заметим, что количество уволившихся  работников возросло  на 40,8%. Это  объясняется тем, что многие работники  приходят на сезонную работу – во время  путины. Соответственно работают они в среднем около 3 месяцев. Также на предприятии в 2007 году произошло сокращение штатов.

Низкая текучесть кадров является положительной тенденцией, предприятию  удается сохранять опытный квалифицированный  персонал, что не может не отражаться на качестве выполняемых работ.

 

 

 

ВЫВОДЫ.

ДП «Ильич-Рыбак» ОАО «ММК им.Ильича»  создано 26 августа 2006 года согласно протокола  Общих сборов основателя от 26.08.06 №9.

Основным направлением производственной деятельности  ДП «Ильич-Рыбак», которое состоит из четырех структурных подразделений – рыбцехов (с.Мелекино, с.Широкино, г.Новоазовск мкр.Еланчик, пгт.Седово),  является рыбная отрасль. Рыбная отрасль подразделяется  на добычу рыбы, ее переработку и рыборазведение.

Для добычи и переработки рыбы непосредственно в море предприятие имеет 8 единиц промыслового флота, 2 единицы перерабатывающего флота и приемо-транспортные суда. На прибрежном лове работают 18 рыболовецких бригад. Переработка рыбы производится на 6 рыбоперерабатывающих участках. Для выращивая прудовой рыбы  и товарного бестера ДП «Ильич-Рыбак»  арендует 16 прудов и Павлопольское водохранилище общей площадью водного зеркала 1454 га.

Кроме того, ДП «Ильич-Рыбак» занимается выращиванием продукции  растениеводства и животноводства. Площадь сельскохозяйственных угодий составляет 1428,51 га. Отрасль животноводства представлена поголовьем свиней в количестве 1394 голов, в том числе 77 – свиноматки.

Для выполнения сельскохозяйственных работ предприятие имеет 5 комбайнов  СК-5 «Нива», 28 тракторов. Автомобильный парк насчитывает 6 автобусов, 15 ед.легкового автотранспорта, 6 ед.спецтранспорта, 40 ед. грузового автотранспорта и 5 ед.прочего автотранспорта.

В 2007 году добыча рыбы была меньше на 370,2 тонны, что составляет 94,2%. План по добыче рыбы в 2007 году был выполнен на 86,5%.

Основная добыча рыбы – это тюлька. На нее приходиться 78,8% от общего объема добычи  рыбы. План по вылову тюльки был выполнен на 98,6%, а в сравнении с отчетом 2006 года на 90,4%.

  Вся добытая рыба  перерабатывается на производственных участках рыбцехов. Фактически в 2007 году было всего выпущено 3889,0 тонн рыбопродукции, что составляет 124,1% (на 756,3 тонн больше) выполнения плана, а темп роста к факту 2006 года – 137% (на 1050,9 тонн больше).

Производство рыбных консервов в 2007году было 383,5 тыс.условных банок консервов, что составляет 26,5% выполнения плана, т.е. на 1063,9 туб меньше, чем планировалось. Темп роста к факту 2006 года в 2 раза больше            (на 195,4 туб).

Основной удельный вес  в реализации продукции в 2007 году составляет рыба переработанная – 68,6%. Затем практически в равных объемах – прочая продукция и услуги и рыба-сырец, соответственно 13,9% и 10,8%. Объем реализованной продукции превышает факт 2006 года в 24,6 раза                                (на 7906,2 тыс.грн. больше) в связи с тем, что предприятие было создано в августе 2006 года.

Среднесписочная численность  состоянием на 01.01.2008 г. составляет 847 чел. В течение 2007 года произошло сокращение в количестве 149 человек. Из общего числа среднесписочной численности рабочие составляют  78,3%,                РСС – 21,7%. Количество женщин занимает 30% от общего количества среднесписочной численности. Фонд оплаты труда за 2007 год сократился на 212,2 тыс.грн. и составил 10523,4 тыс.грн.

На предприятии  в 2007 году произошло увеличение заработной платы в среднем на 115,3 грн. или  на 13,7%. По рабочим увеличение произошло  на 8,7%, по РСС – на 4,2%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РАЗДЕЛ 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ.

2.1. Анализ имущественного состояния предприятия и источников формирования имущества.

 

Анализ структуры статей баланса и динамики изменений  принято проводить при помощи одного из следующих способов: анализ непосредственно по балансу без  предварительного изменения балансовых статей; составление уплотненного сравнительного аналитического баланса путем агрегирования некоторых однородных по составу элементов балансовых статей; проведение дополнительной корректировки баланса на индекс инфляции с последующим агрегированием статей в необходимом аналитическом разрезе.

Анализ непосредственно  по балансу – довольно трудоемкая и зачастую малоэффективная процедура, так как слишком большое количество расчетных показателей не позволяет  выделить главные тенденции в  изменении финансового состояния  предприятия.

Анализ структуры и  динамики статей баланса предприятия  проводится на основе сравнительного аналитического баланса (табл.2.1), построенного на основании данных баланса, представленного  в прилож.1. Следует обратить внимание на то, что способ группировки статей в сравнительном аналитическом балансе определяется индивидуально, в зависимости от значимости той или иной статьи для конкретного предприятия.

На основании сравнительного аналитического баланса и проведения необходимых расчетов можно получить ряд важнейших характеристик, описывающих финансово-имущественное состояние предприятия. К таким показателям относятся: общая стоимость имущества предприятия (стр.280), стоимость необоротных активов (стр.80), стоимость мобильных активов (стр.260+стр.270). В то же время эти показатели сами по себе не дают четкого представления о состоянии имущества предприятия.

 

Таблица 2.1

Сравнительный аналитический баланс

	Код строки	На начало отчетного  периода	На конец отчетного  периода	Отклонения, тыс. грн.	На начало отчетного периода	На конец отчетного  периода	Отклонения, тыс. грн	Темп роста, %
Актив
І. Необоротные  активы
Нематериальные активы:	-	-	-	-	-	-	-	-
– остаточная  стоимость	010	0,0	9,5	9,5	9,5	9,6	0,1	101,05
– первоначальная  стоимость	011	0,0	9,5	9,5	9,5	11,7	2,2	123,16
– износ	012	0,0	0,0	0,0	0,0	2,1	2,1	-
Незавершенное строительство	020	0,0	17372,4	17372,4	17372,4	7173,5	-10198,9	41,29
Основные  средства:	-	-	-	-	-	-	-	-
–  остаточная стоимость	030	0,0	15171,1	15171,1	15171,1	30938,7	15767,6	203,93
–  первоначальная стоимость	031	0,0	15395,9	15395,9	15395,9	34595,9	19200	224,71
–  износ	032	0,0	224,8	224,8	224,8	3657,2	3432,4	в 16,3 р.б.
Долгосрочные  финансовые инвестиции:	-	-	-	-	-	-	-	-
– которые  учитываются по методу участия  в капитале других предприятий	040	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	-
- другие финансовые  инвестиции	045	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	-
Долгосрочная  дебиторская задолженность	050	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	-
Отсроченные налоговые активы	060	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	-
Другие необратимые  активы	070	0,0	-1368	-1368	-1368	0,0	1368	-
Всего по разделу  І	080	0,0	31185	31185	31185	38121,8	6936,8	122,24
ІІ. Оборотные  активы
Запасы:
– производственные запасы	100	0,0	8875,2	8875,2	8875,2	8665,5	-209,7	97,64
– животные, выращиваемые на откорме	110	0,0	1779,4	1779,4	1779,4	1659,4	-120,0	93,26
– незавершенное производство	120	0,0	2884,9	2884,9	2884,9	7208,4	4323,5	249,87
– готовая продукция	130	0,0	1459,4	1459,4	1459,4	2125,4	666,0	145,64
– товары	140	0,0	5,3	5,3	5,3	4,6	-0,7	86,79
Векселя полученные	150	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	-
Дебиторская задолженность  за товары, работы, услуги:	-	-	-	-	-	-	-	-
Продолжение табл.2.1.
– чистая реализационная стоимость	160	0,0	216,8	216,8	216,8	1027,9	811,1	474,12
– первоначальная  стоимость	161	0,0	216,8	216,8	216,8	1027,9	811,1	474,12
– резерв  сомнительных долгов	162	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	-
Дебиторская задолженность  по расчетами:	-	-	-	-	-	-	-	-
– с бюджетом	170	0,0	0,0	0,0	0,0	141,9	141,9	-
– по  выданным авансам	180	0,0	2,0	2,0	2,0	1043,7	1041,7	в 521,9 р.б.
– по  начисленным доходам	190	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	-
– по  внутренним расчетам	200	0,0	990,7	990,7	990,7	0,0	-990,7	-
Другая текущая дебиторская  задолженность	210	0,0	776,0	776,0	776,0	344,0	-432,0	44,33
Текущие финансовые инвестиции	220	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	-
Денежные средства и  их эквиваленты:	-	-	-	-	-	-	-	-
– в  национальной валюте	230	0,0	385,5	385,5	385,5	451,7	66,2	117,17
– в  иностранной валюте	240	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	-
Другие оборотные активы	250	0,0	30,2	30,2	30,2	1591,2	1561	в 52,7 р.б.
Всего по разделу  ІІ	260	0,0	17405,4	17405,4	17405,4	24263,7	6858,3	139,40
ІІІ. Расходы будущих периодов	270	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	-
Баланс	280	0,0	48590,4	48590,4	48590,4	62385,5	13795,1	128,39
Пассив
І. Собственный  капитал
Уставной капитал	300	0,0	80000	80000	80000	90000	10000	112,5
Паевой капитал	310	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	-
Дополнительно вложенный  капитал	320	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	-
Другой дополнительный капитал	330	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	-
Резервный капитал	340	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	350	0,0	-1341,8	-1341,8	-1341,8	-19530,1	-18188,3	в 14,6 р.б.
Неоплаченный капитал	360	0,0	-79316,0	-79316,0	-79316,0	-12038,6	67277,4	15,18
Изъятый капитал	370	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	-
Всего по разделу  І	380	0,0	-657,8	-657,8	-657,8	58431,3	59089,1	-
ІІ. Обеспечение  предстоящих расходов и платежей
Обеспечение выплат персонала	400	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	-
Другие обеспечения	410	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	-
Целевое финансирование	420	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	-
Всего по разделу  ІІ	430	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	-
Продолжение табл.2.1.
ІІІ. Долгосрочные обязательства	-	-	-	-	-	-	-	-
Долгосрочные кредиты  банков	440	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	-
Другие долгосрочные финансовые обязательства	450	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	-
Отсроченные налоговые  обязательства	460	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	-
Другие долгосрочные обязательства	470	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	-
Всего по разделу ІІІ	480	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	-
IV. Текущие  обязательства	-	-	-	-	-	-	-	-
Краткосрочные кредиты  банков	500	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	-
Текущая задолженность по долгосрочным обязательствам	510	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	-
Векселя выданные	520	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	-
Кредиторская задолженность  за товары, работы, услуги	530	0,0	467,3	467,3	467,3	2591,9	2124,6	554,65
Текущие обязательства  по расчетам:	-	-	-	-	-	-	-	-
– по  полученным авансам	540	0,0	0,0	0,0	0,0	6,6	6,6	-
– с  бюджетом	550	0,0	84,4	84,4	84,4	131,7	47,3	156,04
– по  внебюджетным платежам	560	0,0	0,0	0,0	0,0	1,9	1,9	-
– по  страхованию	570	0,0	267,1	267,1	267,1	225,5	-41,6	84,43
– по  оплате труда	580	0,0	258,5	258,5	258,5	407,1	148,6	157,49
– с  участниками	590	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	-
– по  внутренним расчетам	600	0,0	990,7	990,7	990,7	0,0	-990,7	-
Другие текущие обязательства	610	0,0	47180,2	47180,2	47180,2	589,5	-46590,7	1,25
Всего по разделу IV	620	0,0	49248,2	49248,2	49248,2	3954,2	-45294	8,03
V. Доходы будущих  периодов	630	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	-
Баланс	640	0,0	48590,4	48590,4	48590,4	62385,5	13795,1	128,39