Учёт и анализ пассивных операций коммерческого банка на примере кировского отделения №7003 филиала акционерного коммерческого сберегател

В настоящее время тайна вкладов стала необходимостью в бытовом смысле, от ее сохранения может зависеть бизнес человека и даже его жизнь. Клиентам, нуждающимся в анонимности счета, банк предлагает номерной счет. Операции по данному счету совершает определенный круг работников, доступ к документам ограничен. Однако, хотя счет и анонимный, в банке есть информация, кому он принадлежит, значит, спрятать незаконные деньги нельзя.

В мировой практике наблюдается интерес вкладчиков к «условным вкладам» (в Сбербанке России прекращено их открытие). Счет открывается клиентом банка на имя другого лица, вкладчик может получить деньги только при выполнении определенного условия. Однако практика Сберегательного банка России показала нецелесообразность (на современном этапе) открытия такого счета, так как возникают большие проблемы с выполнением вкладчиком условия, поставленного при открытии счета (как правило, вноситель вклада в конечном счете от него отказывается).

При разработке видов вкладов не забыты и несовершеннолетние вкладчики. Для решения различных ситуаций (защита несовершеннолетнего и т.д.) в ряде случаев деньги вносятся на счета несовершеннолетних лиц, а в силу своей незрелости их права по распоряжению вклада ограниченны. Однако если вклад сделан самим несовершеннолетним, то ограничений не предусматривается.

 

1.2.1 Вклады Сбербанка России и их основные условия

1.2.2 Вклад Мультивалютный Сбербанка России

Сроки хранения вклада от 1 года до 2 лет, 2 года. Валюта вклада рубли, доллары США, евро. Вклад открывается наличными деньгами одновременно в трех валютах, по каждой из которых устанавливается неснижаемый остаток.

Процентные  ставки устанавливаются исходя из суммы  неснижаемого остатка и срока  вклада.

Минимальная сумма неснижаемого остатка:  5 рублей, 5 долларов США, 5 евро.

Преимущества:

а) совершение приходных операции наличными деньгами от 1 000 руб., 100 долларов США, 100 евро; 

б) минимальная сумма безналичных дополнительных взносов не ограничена;

в) причисление процентов к остатку по каждому из счетов вклада производится по истечении каждого трехмесячного периода, а также по окончании основного (пролонгированного) срока вклада;

г) проценты, причисленные к остатку каждого счета вклада, капитализируются либо могут перечисляться на счет банковской карты, открытый в Банке;

д) возможность получения причисленных к остатку вклада процентов в полной сумме или частично;

е) возможность совершения конверсионных операций между счетами вклада;

ж) возможность повышать сумму неснижаемого остатка по каждому из счетов вклада путем заключения дополнительного соглашения в течение всего срока вклада, при этом процентная ставка увеличивается до размера, соответствующего новому неснижаемому остатку; 

з) по вкладу предусмотрена неоднократная пролонгация;   

и) получение дохода при досрочном востребовании вклада по особой схеме.  

Процентные ставки по вкладу «Мультивалютный Сбербанка России»

Таблица 5 - Вклады в рублях (% годовых)

Неснижаемый остаток	Процентная ставка, % годовых
	от 1 года до 2 лет	2 года
1	2	3
5	0,01%	0,01%
15 000	4,50%	5,00%
50 000	5,00%	5,50%
100 000	5,25%	5,75%
500 000	5,50%	6,00%
1 000 000	5,75%	6,25%

Таблица - 6 Вклады в долларах США (% годовых)

Неснижаемый остаток	Процентная ставка, % годовых
	от 1 года до 2 лет	2 года
1	2	3
5	0,01%	0,01%
500	2,00%	2,50%
5 000	2,75%	3,25%
10 000	2,80%	3,35%
50 000	2,85%	3,50%
100 000	3,25%	3,75%

 

Таблица 7- Вклады в евро (% годовых)

Неснижаемый остаток	Процентная ставка, % годовых
	от 1 года до 2 лет	2 года
1	2	3
5	0,01%	0,01%
500	2,00	2,50%
5 000	2,75%	3,25%
10 000	2,80%	3,35%
50 000	2,85%	3,50%
100 000	3,25%	3,75%

 

1.2.3 Вклад Накопительный Сбербанка России

Сроки хранения вклада 2 года. Валюта вклада рубли. Минимальная сумма первоначального взноса: 30 000 рублей.

Преимущества:

а) процентная ставка устанавливается исходя из суммы первоначального взноса и изменяется в течение срока вклада в следующих случаях:

1) увеличивается на установленное договором вклада количество процентных пунктов c 366 и 546 дня;

2) при увеличении суммы вклада за счет внесения дополнительных взносов до новой суммовой градации, процентная ставка увеличивается до размера, соответствующего данной градации. Новая процентная ставка применяется со дня, следующего за днем соответствующего изменения суммы вклада. Перерасчет процентов, начисленных ранее в соответствии с меньшей суммовой градацией, при этом не производится.

б) причисление процентов производится по истечении каждого месячного периода, определяемого с даты открытия счета по вкладу (с даты пролонгации), а также по истечении основного (пролонгированного) срока;

в) возможность получения причисленных к остатку вклада процентов в полной сумме или частично;

г) проценты, причисленные к остатку вклада, капитализируются либо могут перечисляться на счет банковской карты, открытый в Банке;

д) неоднократная пролонгация договора без явки вкладчика;

е) совершение приходных операций наличными деньгами от 1 000 руб., безналичным путем – любая сумма;

ж) получение дохода при досрочном востребовании вклада.

Вклад Доверительный Сбербанка России

Сроки хранения вклада от 2 лет до 3 лет. Валюта вклада рубли. Минимальная сумма первоначального взноса: 10 000 рублей.

Процентные  ставки устанавливаются в зависимости  от срока вклада и не подлежат изменению  в течение срока, установленного договором.

Преимущества:

а) процентная ставка не изменяется в течение срока хранения;

б) начисление и получение процентов – по окончании основного (пролонгированного) срока вклада;

в) проценты, причисленные к остатку вклада, капитализируются либо могут перечисляться на счет банковской карты, открытый в Банке;

г) неоднократная пролонгация договора без явки вкладчика;

д) получение дохода при досрочном востребовании вклада по особой схеме.

1.2.4 Вклад Депозит Сбербанка России

Сроки хранения вклада от 1 до 3 месяцев, от 3 до 6 месяцев, от 6 месяцев до 1 года, от 1 года до 2 лет, 3 года. В рублях и валюте. Минимальная сумма первоначального взноса в рублях - 1000  рублей, в долларах США  - 300  долларов США, в евро - 300  евро.

Преимущества:

а) процентная ставка не изменяется в течение срока хранения;

б) причисление процентов производится по истечении каждого месячного периода, определяемого с даты открытия счета по вкладу (с даты пролонгации), а также по истечении основного (пролонгированного) срока;

в) проценты, причисленные к остатку вклада, капитализируются либо могут перечисляться на счет банковской карты, открытый в Банке;

г) неоднократная пролонгация договора без явки вкладчика;

д) получение дохода при досрочном востребовании вклада по особой схеме.

1.2.5 Вклад Особый Сбербанка России

Сроки хранения вклада от 3 до 6 месяцев, от 6 месяцев до 1 года, от 1 года до 2 лет, 2 года. В рублях и валюте.

Минимальная сумма первоначального взноса в  рублях - 30 000 рублей, в долларах США - 1 000 долларов США, в евро - 1 000 евро.

 

 

 

Таблица 8 - Размер неснижаемого остатка:

вклады в  рублях	вклады в  долларах США	вклады в  евро
1	2	3
30 000	1 000	1 000
100 000	5 000	5 000
1 000 000	50 000	50 000
3 000 000	100 000	100 000
8 000 000	200 000	200 000
50 000 000	1 000 000	1 000 000
100 000 000	3 000 000	3 000 000

 

 

Преимущества:

а) пополнение вклада наличными на сумму от 1000 рублей, 100 долларов США (евро) и выше в течение всего срока хранения;

б) минимальная сумма безналичных дополнительных взносов не ограничена;

в) возможность повышения процентной ставки в течение срока хранения путем заключения дополнительного соглашения на увеличение неснижаемого остатка;

г) причисление процентов производится по истечении каждого трехмесячного периода, определяемого с даты открытия счета по вкладу (с даты пролонгации), а также по истечении основного (пролонгированного) срока;

д) проценты, причисленные к остатку вклада, капитализируются либо могут перечисляться на счет банковской карты, открытый в Банке;

е) неоднократная пролонгация договора без явки вкладчика;

ж) получение дохода при досрочном востребовании вклада по особой схеме.

 

 

1.2.6 Вклад Пополняемый депозит Сбербанка России

Сроки хранения вклада от 3 до 6 месяцев, от 6 месяцев до 1 года, от 1 года до 2 лет, 2 года. В рублях и валюте.

Минимальная сумма первоначального взноса в  рублях - 1 000 рублей, в долларах США - 300 долларов США, в евро - 300 евро.

Преимущества:

а) пополнение вклада наличными на сумму от 1000 рублей, 100 долларов США (евро) и выше в течение всего срока хранения;

б) минимальная сумма безналичных дополнительных взносов не ограничена;

в) процентная ставка не изменяется в течение срока хранения;

г) причисление процентов производится по истечении каждого месячного периода, определяемого с даты открытия счета по вкладу (с даты пролонгации), а также по истечении основного (пролонгированного) срока;

д) проценты, причисленные к остатку вклада, капитализируются либо могут перечисляться на счет банковской карты, открытый в Банке;

е) неоднократная пролонгация договора без явки вкладчика;

ж) получение дохода при досрочном востребовании вклада по особой схеме .

1.2.7 Вклад Пенсионный пополняемый депозит Сбербанка России

Вклады для пенсионеров. Для вкладчиков, получающих пенсии из Пенсионного фонда Российской Федерации (его территориальных органов), министерств и ведомств, осуществляющих пенсионное обеспечение, от негосударственных пенсионных фондов, а так же тех, кому до достижения пенсионного возраста осталось не более 2-х месяцев.

Открытие счета  осуществляется по предъявлении паспорта и пенсионного удостоверения, за исключением следующего. Вкладчик, достигнувший пенсионного возраста или которому до достижения пенсионного возраста осталось не более 2 месяцев, может открывать вклад без  предъявления пенсионного удостоверения. Вкладчик, не достигнувший пенсионного возраста, у которого возникло право на получение пенсии от Пенсионного фонда Российской Федерации (территориальных органов ПФР) по основаниям отличным от  возрастных (например, пенсия по случаю утраты кормильца, по инвалидности и т.д.) может открыть вклад без предъявления пенсионного удостоверения при представлении документа, подтверждающего это право. В таком же порядке вправе открыть вклад на имя вкладчика, относящегося к вышеперечисленным категориям, его доверенное лицо (законный представитель).   

Сроки хранения вклада от 3 до 6 месяцев, от 6 месяцев до 1 года, от 1 года до 2 лет, 2 года. Минимальная сумма первоначального взноса в  рублях - 1 000 рублей.