Учёт и анализ пассивных операций коммерческого банка на примере кировского отделения №7003 филиала акционерного коммерческого сберегател

Преимущества:

а) пополнение вклада наличными на сумму от 1000 рублей, 100 долларов США (евро) и выше в течение всего срока хранения;

б) минимальная сумма безналичных дополнительных взносов не ограничена;

в) процентная ставка не изменяется в течение срока хранения;

г) причисление процентов производится по истечении каждого месячного периода, определяемого с даты открытия счета по вкладу (с даты пролонгации), а также по истечении основного (пролонгированного) срока;

д) проценты, причисленные к остатку вклада, капитализируются либо могут перечисляться на счет банковской карты, открытый в Банке;

е) неоднократная пролонгация договора без явки вкладчика;

ж)  получение дохода при досрочном востребовании вклада по особой схеме

1.2.8 Вклад Пенсионный депозит Сбербанка России

Вклады для пенсионеров. Для вкладчиков, получающих пенсии из Пенсионного фонда Российской Федерации (его территориальных органов), министерств и ведомств, осуществляющих пенсионное обеспечение, от негосударственных пенсионных фондов, а так же тех, кому до достижения пенсионного возраста осталось не более 2-х месяцев.

Открытие счета  осуществляется по предъявлении паспорта и пенсионного удостоверения, за исключением следующего. Вкладчик, достигнувший пенсионного возраста или которому до достижения пенсионного возраста осталось не более 2 месяцев, может открывать вклад без  предъявления пенсионного удостоверения. Вкладчик, не достигнувший пенсионного возраста, у которого возникло право на получение пенсии от Пенсионного фонда Российской Федерации (территориальных органов ПФР) по основаниям отличным от  возрастных (например, пенсия по случаю утраты кормильца, по инвалидности и т.д.) может открыть вклад без предъявления пенсионного удостоверения при представлении документа, подтверждающего это право. В таком же порядке вправе открыть вклад на имя вкладчика, относящегося к вышеперечисленным категориям, его доверенное лицо (законный представитель).

Сроки хранения вклада, от 3 до 6 месяцев,  от 6 месяцев до 1 года, от 1 года до 2 лет, от 2 лет до 3 лет, 3 года. 

Минимальная сумма первоначального взноса: 1 000 рублей.

Преимущества:

а) процентная ставка не изменяется в течение срока хранения вклада;

б) начисление и выплата процентов производится ежемесячно, а так же по истечении основного (пролонгированного) срока;

в) проценты, причисленные к остатку, капитализируются либо могут перечисляться на счет банковской карты, открытый в Банке;

г) неоднократная пролонгация договора без явки вкладчика;

д) получение дохода при досрочном востребовании по особой схеме.

Порядок распоряжения вкладами. Доверенности по вкладам  и распоряжения  на случай смерти

Распоряжения вкладами. Вкладом, хранящимся в структурном подразделении банка, распоряжается вкладчик либо его представитель. Договор по вкладу предусматривает право вкладчика оформлять доверенности и распоряжения на случай смерти.

Особенности порядка распоряжения вкладами несовершеннолетних вкладчиков. Право распоряжаться своим вкладом несовершеннолетнего лица ограничивается. Для определения конкретного порядка распоряжения вкладами этой группы населения следует прежде всего знать, к какой возрастной группе относится вкладчик, кем и в каком порядке был открыт счет. Например, вкладами, внесенными другими лицами на имя несовершеннолетних лиц, не достигших 18 лет, распоряжаются:

а) до достижения несовершеннолетним 14 лет — его законный представитель;

б) по достижении несовершеннолетним 14 лет — сам несовершеннолетний, но с письменного согласия его законного представителя.

Законными представителями несовершеннолетних вкладчиков могут быть их родители, усыновители, приемные родители, опекуны (до достижения малолетними подопечными 14 лет), попечители (до достижения подопечными 18 лет).

Разрешение несовершеннолетнему в возрасте от 14 до 18 лет на неоднократное получение денег по вкладу законный представитель записывает в графе «Для отметок» карточки лицевого счета и в извещении ф. № 36, подписывает и проставляет дату. Контролер удостоверяется в личности лица, дающего разрешение, записывает данные паспорта в извещении ф. № 36 и удостоверяет записи в лицевом счете и в извещении ф. № 36 своей подписью.

Разрешение на совершение по вкладу разовой расходной операции может быть оформленным в виде заявления на отдельном листе бумаги. Вместе с расходным ордером, заполненным вкладчиком, заявление направляется в последующий контроль филиала Сбербанка России.

Может быть представлено письменное разрешение на выдачу Денег, подписанное законным представителем, подпись которого должна быть засвидетельствована теми органами, которым предоставлено право удостоверять доверенности.

Законным представителем несовершеннолетнего вкладчика является любой из родителей (отец или мать). Однако при расторжении брака родителей либо решении суда о лишении одного из родителей родительских прав распоряжаться вкладом несовершеннолетнего до 14 лет и давать согласие на получение вклада вправе только тот родитель, которому несовершеннолетний передан на воспитание. О предъявленных документах делается отметка в карточке лицевого счета в графе «Для отметок».

Вкладами, внесенными самими несовершеннолетними в возрасте от 14 до 18 лет на свое имя либо открытыми в безналичном порядке (на суммы поступившей заработной платы, стипендий от предприятий, учреждений, организаций, где они работают, от учебных заведений, где они учатся), несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет распоряжаются самостоятельно. На такие счета по вкладам в качестве дополнительных взносов могут быть зачислены причитающиеся несовершеннолетним суммы пенсий, пособий, алиментов, страховые и наследственные суммы, а также суммы от других лиц.

Совершение операций по вкладам совершеннолетних вкладчиков, имеющих различные проблемы в реализации своих прав по распоряжению вкладами. Вкладом совершеннолетнего вкладчика, состоящего под опекой, распоряжается опекун этого вкладчика. Опекун должен представить в банк:

а) свой паспорт;

б) документ, подтверждающий назначение его опекуном;

в) разрешение органа опеки и попечительства на распоряжение вкладом подопечного;

г)сберегательную книжку.

Совершеннолетний вкладчик, состоящий под попечительством вследствие признания его судом ограниченно дееспособным, может распоряжаться вкладом с письменного согласия попечителя, которое должно быть удостоверено в установленном порядке. Дееспособный совершеннолетний вкладчик, вследствие состояния здоровья состоящий под попечительством в форме патронажа, распоряжается вкладом сам или при участии и помощи попечителя. При этом в согласии или разрешении попечителя он не нуждается. Попечитель вкладчика может распоряжаться вкладом своего дееспособного подопечного только на основании доверенности.

Распоряжение счетами вкладчиков, находящихся за границей. Распоряжаться этими счетами могут доверенные лица вкладчиков, находящиеся на территории Российской Федерации, на основании доверенности. Перевод за границу Российской Федерации сумм в иностранной валюте осуществляется в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, а также нормативными документами Центрального банка Российской Федерации. Переводы за границу вкладов, образовавшихся за счет сумм, полученных по праву наследования (в том числе за счет сумм, вырученных от реализации наследственного имущества) или полученных по завещанию, сделанному вкладчиком на случай своей смерти, могут осуществляться по поручениям специализированной коллегии адвокатов — Инюрколлегии.

Доверенности по вкладам. Вкладчику предоставляется право распоряжаться вкладом через своих представителей. С этой целью он оформляет доверенность на совершение действий по счету как разового, так и длительного характера в конкретно установленный период времени. В доверенности вкладчик вправе предусмотреть выплату представителю из вклада определенных сумм ежемесячно или в другие сроки. Он может указать в доверенности нескольких лиц, которым он предоставляет право получать суммы со своего вклада. Доверенность может содержать различный объем прав, предоставленных доверенному лицу. Например, права представителя ограничиваются только получением средств с конкретного счета либо права распространяются на право распоряжаться имуществом, в чем бы оно ни заключалось и где бы оно ни было.

Доверенность должна быть составлена по всем требованиям, предъявляемым к ее оформлению. Отсутствие или неверное указание какого-либо из основных реквизитов может привести к ее недействительности. Доверенность имеет конкретный срок действия. В соответствии с Гражданским кодексом РФ доверенность может быть выдана на срок не более трех лет. Если срок в доверенности не указан, она сохраняет силу в течение одного года со дня ее совершения (например, если доверенность составлена 25.07.2001 г., она действительна с этого числа по 25.07.2002 включительно). Это относится как к доверенности на неоднократное получение сумм с вклада, так и к разовой доверенности.

В доверенности должна быть указана дата ее составления, при этом название месяца записывается прописью. Доверенность, в которой не указана дата ее составления, недействительна.

Доверенность на получение сумм с вклада может быть оформлена вкладчиком в структурном подразделении банка, где хранится его вклад, или вне структурного подразделения банка.

Порядок оформления доверенности в структурном подразделении банка. Следует различать совершение операции по оформлению доверенности в присутствии представителя вкладчика и в его отсутствие. Если вкладчик оформляет доверенность в присутствии представителя, то в карточке лицевого счета ф. № 1 он записывает: «Доверяю получать суммы с вклада в течение (указывается срок, например: трех лет, одного года и т.д.), подпись (расписывается вкладчик), указываются фамилия, имя и отчество представителя, подпись которого (расписывается представитель) удостоверяю», указывается дата составления доверенности.

Пример текста доверенности: «Доверяю получать суммы с вклада в течение одного года», подпись вкладчика, «Иванову Ивану Ивановичу», подпись представителя, «подпись которого удостоверяю», указывается дата составления доверенности.

Когда доверенность оформляется в отсутствие представителя, в лицевом счете вкладчик записывает: «Доверяю получать суммы с вклада в течение (указывает срок)», указывает фамилию, имя и отчество представителя, проставляет дату и расписывается.

Пример текста доверенности: «Доверяю получать суммы с вклада в течение трех лет Петрову Петру Петровичу», подпись вкладчика и дата составления доверенности.

Текст доверенности вкладчик записывает в карточке лицевого счета, также на первоначальном ордере ф. № 51/36 либо на извещении ф. № 36 (при оформлении доверенности по действующему счету). Удостоверившись в личности вкладчика по предъявленному им паспорту, контролер проверяет правильность составления доверенности и удостоверяет ее.

Вкладчик может составить одну общую доверенность (несколько вкладов) на отдельном листе бумаги и на бланке извещения ф. № 36, где он указывает номера своих счетов, фамилию, имя и отчество представителя, срок действия доверенности и дату ее составления. Доверенность заверяется контролером, она хранится в папке для доверенностей, а в карточках лицевых счетов в графе «Доверенность» делается ссылка на доверенность, хранящуюся в папке.

Если доверенность оформлена вкладчиком в отсутствие доверенного лица, то при первой явке представителя в банк контролер:

удостоверяется в личности представителя на основании предъявленного паспорта;

предлагает ему дать образец подписи в графе «Для отметок» карточки лицевого счета и на извещении ф. № 36;

записывает данные паспорта представителя на извещении ф. № 36;

удостоверяет все произведенные записи своей подписью.

Доверенность на распоряжение вкладом вне банка. Она должна быть удостоверена нотариально. К нотариально удостоверенным доверенностям приравниваются (ст. 185 ГК РФ):

а) доверенности военнослужащих и других лиц, находящихся на излечении в госпиталях, санаториях и других военных лечебно-профилактических учреждениях, удостоверенные начальником такого учреждения, его заместителем по медицинской части, старшим врачом или дежурным врачом;

б) доверенности военнослужащих; в пунктах дислокации воинских частей и соединений, учреждений и военных учебных заведений, где нет нотариальных контор и других органов, совершающих нотариальные действия, доверенности рабочих и служащих, членов их семей и членов семей военнослужащих, удостоверенные командиром (начальником) этих части, соединения, учреждения или заведения;

в) доверенности лиц, находящихся в местах лишения свободы, удостоверенные начальником соответствующего места лишения свободы;

г) доверенности совершеннолетних дееспособных граждан, находящихся в учреждениях социальной защиты населения, удостоверенные администрацией этого учреждения или руководителем (его заместителем) соответствующего органа социальной защиты населения.

Доверенность на разовое либо неоднократное получение сумм с вклада может быть удостоверена организацией, в которой вкладчик работает или учится, либо жилищно-эксплуатационной организацией по месту его жительства.

Доверенность, выданная вкладчиком, находящимся на излечении, должна быть удостоверена подписью главного врача лечебного учреждения. На такой доверенности вкладчика должен быть проставлен оттиск печати организации и указаны должностные лица, которые удостоверяют эту доверенность.

Доверенность по вкладу несовершеннолетнего вкладчика оформляется в соответствии с законом о распоряжении вкладами несовершеннолетних лиц. Из этого следует, что несовершеннолетним вкладчикам в возрасте от 14 до 18 лет можно выдавать доверенности по вкладам, если он открыл счет самостоятельно (распоряжается счетом самостоятельно) и не нуждается в разрешении своих представителей. Несовершеннолетний вкладчик в возрасте от 14 до 18 лет может выдать доверенность по вкладу, внесенному кем-либо на его имя, только с письменного согласия своих законных представителей. Не может быть выдана доверенность на имя несовершеннолетнего лица, не достигшего 14 лет.