Учёт и анализ пассивных операций коммерческого банка на примере кировского отделения №7003 филиала акционерного коммерческого сберегател

Вкладчик может оформить у нотариуса общую доверенность, в которой должно быть оговорено право представителя распоряжаться вкладами в банках (кредитных организациях) либо право распоряжаться имуществом, в чем бы оно ни заключалось и где бы ни находилось. Если в общей доверенности на распоряжение имуществом не оговорено право представителя распоряжаться вкладами в банках (кредитных организациях) либо право распоряжаться имуществом (в чем бы оно ни заключалось и где бы оно ни находилось), то структурное подразделение банка в выдаче представителю денег с вклада по такой доверенности должно отказать.

Доверенности вкладчиков — граждан России, иностранных граждан  и лиц  без гражданства, проживающих за границей, должны быть удостоверены консульскими учреждениями Российской Федерации либо местными компетентными органами страны проживания с последующей легализацией в консульских учреждениях РФ.

Доверенности, переданные по телеграфу обычной телеграммой, а также по факсимильной связи, к исполнению не принимаются.

По истечении срока действия доверенности вкладчик может оформить новую доверенность, срок которой также не должен превышать трех лет. Новую доверенность вкладчик может составить и до истечения срока действия ранее составленной доверенности. При этом, если заявление о прекращении действия ранее составленной доверенности вкладчиком не оформлено, до истечения своего срока она действует наряду с новой доверенностью.

Представитель вкладчика может передоверить право распоряжения вкладом или получения сумм с вклада третьему лицу, если такое право предоставлено представителю в выданной ему доверенности. В доверенности, выданной в порядке передоверия, должен быть указан срок ее действия, который не может превышать срока действия основной доверенности. Доверенность на распоряжение вкладом, выдаваемая в порядке передоверия, должна быть нотариально удостоверена. Она действует наряду с основной доверенностью.

Выдана вклада по доверенности. Она производится при обязательном предъявлении представителем сберкнижки по вкладу, за исключением случаев, когда счет открыт по зачислению и сберкнижка по вкладу не выдавалась.

Если доверенность, составленная вне структурного подразделения банка, выдана на неоднократное получение денег, при первом обращении в структурное подразделение банка представитель должен предъявить также копию этой доверенности, заверенную нотариально.

Доверенность на распоряжение вкладом, открытым по зачислению, по которому сберкнижка вкладчику не выдавалась, должна содержать данные паспорта вкладчика. В такой доверенности вкладчик должен предусмотреть право представителя заключить от имени вкладчика договор по вкладу и получить сберкнижку. Если представителю не предоставлено право на заключение договора и получение сберкнижки, вклад может быть ему выплачен только в полной сумме.

Доверенность, выданная по вкладу, открытому вносителем или представителем вкладчика, по которому на лицевом счете нет образца подписи вкладчика, должна быть удостоверена в нотариальном порядке. Представитель вкладчика при получении такого вклада кроме доверенности должен представить сберкнижку и свой паспорт.

Прекращение действия доверенности. Действие доверенности прекращается по истечении срока доверенности, кроме того, доверенность теряет силу с момента получения банком заявления об отмене доверенности, которое оформляется в определенном порядке. Для отмены доверенности, оформленной на карточке лицевого счета, вкладчик должен сделать запись об этом в графе «Для отметок» карточки лицевого счета ф. № 1 и на извещении ф. № 36. Отмена доверенности может быть оформлена также путем составления вкладчиком заявления. Вкладчик вправе выслать по почте заявление об отмене доверенности, которое должно быть удостоверено в нотариальном порядке.

Действие доверенности также прекращается со смертью вкладчика по представлении документов, свидетельствующих о его смерти. Банк не несет ответственности за выдачу вклада по доверенности после смерти вкладчика в тех случаях, когда ему не было известно о смерти вкладчика.

Действие доверенности прекращается также вследствие признания судом вкладчика недееспособным, ограниченно дееспособным или безвестно отсутствующим (в структурное подразделение банка представлены документы, подтверждающие это).

Действие доверенности прекращается, когда вкладчик предъявил свои права  на вклад, открытый на его имя вносителем, если вноситель оформляет доверенность.

Распоряжения вкладчика на случай смерти. После смерти вкладчика его вклад выдается лицам, указанным в завещательном распоряжении. Оно составляется на карточке лицевого счета или оформляется в нотариальном порядке. Выплата вклада производится вне зависимости от срока, когда наследники обратятся за получением вклада.

Наследники должны представить сберкнижку, копию свидетельства о смерти вкладчика и свои паспорта. На завещании, оформленном в нотариальном порядке, должна быть отметка органа нотариата о том, что данное завещание не отменено и не изменено. Официальные документы иностранных государств, предъявленные наследниками, должны быть легализованы.

Если в банк явились не все наследники, которым был завещан вклад, то суммы, причитающиеся неявившимся наследникам, на новые счета не перечисляются. Они хранятся на счете умершего вкладчика. На карточке лицевого счета при выдаче части вклада наследникам записывается, кому именно эта часть выдана.

Выплата вклада, завещанного в пользу юридического лица, Производится путем перечисления суммы вклада на счет этого Юридического лица на основании сберкнижки, нотариально удостоверенной копии свидетельства о смерти вкладчика и письма за Подписями руководителя и главного бухгалтера, заверенного оттиском печати.

В случае, если вклад завещан в пользу лица, не являющегося родственником вкладчика, или в пользу юридического лица, вместо копии свидетельства о смерти вкладчика может быть представлена справка или выписка из актовой книги городского или районного отдела (бюро) записи актов гражданского состояния, подтверждающая факт смерти вкладчика. Такая справка должна быть подписана заведующим органом загса и заверена оттиском печати.

Лицо, в пользу которого на карточке лицевого счета оформлено завещательное распоряжение, может обратиться в структурное подразделение банка, представить свидетельство о смерти вкладчика и подать заявление об отказе от завещанного ему вклада. Отказ от завещанного вклада может быть сделан без указания и с указанием лиц, в пользу которых он делается. В первом случае вклад выдается наследникам по закону на основании свидетельства о праве на наследство. Во втором случае лица, в пользу которых оформлен отказ от завещанного вклада, для его получения должны представить в структурное подразделение банка нотариально удостоверенную копию свидетельства о смерти вкладчика, сберкнижку и свои паспорта.

Если вклад был завещан нескольким лицам и одно из них отказалось от своей доли, не указав никого, в чью пользу оно отказывается, то его доля вклада переходит к остальным лицам, указанным в завещательном распоряжении, и распределяется между ними поровну.

Только из незавещанного вклада структурное подразделение банка производит выплату сумм на основании сберкнижки и распоряжения нотариуса о возмещении из вклада расходов на медицинскую помощь, уход во время болезни, на похороны вкладчика, на содержание лиц, находящихся на его иждивении, и т.д.

Перед работниками банка при совершении операции по выплате вклада умершего вкладчика часто стоят очень серьезные вопросы, связанные с законодательством по наследованию, например:

Какое завещание имеет большую силу (составленное в банке или оформленное нотариально)?

Кто имеет первоначальное право на получение наследства (наследник по закону или наследник по завещанию)?

Кто примет наследство по вкладу, если наследник по завещанию умер или отказался от наследства?

Работник банка не юрист, но он должен знать основные законы о наследовании собственности физических лиц. В случае, если одно или несколько лиц, указанных в завещательном распоряжении, умерли ранее вкладчика или одновременно с ним, их доля поступает к другим лицам, указанным в завещательном распоряжении, и распределяется между ними поровну. Если вклад завещан в пользу одного лица, то он становится свободным от завещательного распоряжения и выдается наследникам по закону на основании свидетельства о праве на наследство.

Когда лицо, в пользу которого было сделано завещательное распоряжение, умерло позже вкладчика, но не успело переоформить вклад на свое имя, право на получение причитающейся ему доли наследства переходит к его наследникам. Если сделан отказ от завещанного вклада без указания конкретных лиц, в пользу которых сделан отказ, тогда вклад переходит к наследникам по закону. Наследники по закону или по завещанию могут решить свои споры (произвести раздел имущества) путем оформления договора (соглашения) или обращения в суд.

Банк должен произвести выплату вклада умершего вкладчика лицу, указанному в договоре (соглашении) или в решении суда. При совершении операций по выплате вклада умершего вкладчика работнику банка следует быть особо осторожным, чтобы не нарушить закон.

 

1.3 Межбанковский кредит

 

Межбанковские кредиты (МБК) позволяют пополнить ресурсную базу коммерческих банков.

Все коммерческие банки время от времени могут иметь излишек кредитных ресурсов или, наоборот, их временный недостаток. Излишек может быть размещен в депозиты, а недостаток восполнен за счет МБК. Межбанковский рынок — это часть рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные ресурсы кредитных организаций привлекаются и размещаются банками между собой.

Межбанковское кредитование осуществляется в целях поддержания ликвидности банка или обеспечения рентабельного вложения средств. Оно происходит в рамках корреспондентских отношений банков и представляет собой довольно дорогостоящий по отношению к другим источникам кредитования ресурс.

В источниках кредитных ресурсов банка могут быть и кредиты Центрального банка РФ, которые выдаются в порядке рефинансирования при обязательном соблюдении банками экономических нормативов и резервных требований.

Стабильность ресурсной базы, ее структуры, сбалансированность с активами гарантируют полноценное функционирование банка. Одновременно изменение политики банка в области осуществления активных операций может влиять и на характер ресурсов.

Следует выделить несколько разновидностей межбанковских кредитов (МБК):

а) МБК, полученные от других коммерческих банков. Получение кредита сопровождается заключением договора, в котором отражаются все необходимые условия для подобных сделок: срок, сумма кредита, наличие обеспечения, размеры процентных ставок. МБК — довольно дорогой ресурс, поэтому считается, что уровень МБК в объеме ресурсов не должен быть больше 20%;

б) кредитование путем подкрепления корреспондентского счета. Кредит выдается в форме пополнения корреспондентского счета одного банка в другом на основе договора о корреспондентских отношениях. При этом прямой договор о предоставлении МБК не составляется, проценты за пользование ресурсами не выплачиваются, а вознаграждением является плата за остаток на корреспондентском счете. Данный вид перераспределения ресурсов используется в основном дружественными или связанными между собой иными отношениями коммерческими банками;

в) кредитные ресурсы, полученные от других филиалов (в пределах одного и того же коммерческого банка). Ресурсы, предоставляемые Другими филиалами, удобны тем, что для их привлечения не требуйся залог, оформление и обмен договорами происходит уже после сделки, операции осуществляются день в день. Для покупки ресурсов достаточно телефонного звонка, а гарантией совершения oneрации служит подтверждение, отправленное по электронной почте или по факсу. Все перечисленное делает данный инструмент наиболее мобильным и удобным, позволяющим привлекать с минимальными затратами требуемую сумму средств на любой срок от одного дня до месяца и по минимальной цене;

г) овердрафт головного банка (для филиалов коммерческого банка). Данный вид ресурсов также можно отнести к МБК с той лишь разницей, что процентная ставка по данному виду источника привлеченных средств не является компромиссом двух сторон, достигнутым в процессе переговоров, а устанавливается головным банком директивно.

 

 

 

 

1.4 Кредиты со стороны Центрального Банка Российской Федерации

 

Кредиты ЦБ РФ. До 1995 г. основная масса кредитов ЦБ РФ предоставлялась для кредитования приоритетных отраслей хозяйства: отдельных отраслей промышленности, предпосевных затрат в сельском хозяйстве и др. Централизованное кредитование являлось по сути административным методом в арсенале ЦБ РФ. С 1994 г. ЦБ РФ стал практиковать аукционы ресурсов, а с 1995 г. рыночные инструменты рефинансирования стали преобладающими. Среди них следует отметить ломбардный кредит сроком до 30 дней под залог государственных ценных бумаг и однодневный расчетный кредит при недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах коммерческих банков для осуществления платежей.

 

2 Анализ пассивных операций коммерческого банка на примере Кировского отделения   №7003 филиала акционерного коммерческого сберегательного  банка РФ (ОАО)

 

Основные  характеристики  Сбербанка  России  
Сберегательный Банк Российской Федерации — старейший банк страны и единственный банк, сохранивший свою структуру после распада СССР. Новые экономические реалии, рыночные реформы начала 90-х годов требовали серьезных изменений в работе банка, быстрого реагирования на изменяющуюся ситуацию. Главными задачами первых лет деятельности в новых условиях стали задачи сохранения целостности системы банка, удержания позиций на рынке розничных банковских услуг и вкладов населения, создания материально-технической базы, обеспечивающей необходимые условия для обслуживания клиентов. Решение этих задач стало возможным благодаря жесткой централизации структуры управления банком.  
Стремясь к максимальной открытости, банк считает важным обнародовать и строго придерживаться в своей деятельности следующих принципов корпоративной  политики:  
     а) стремление к наивысшим стандартам обслуживания клиентов, защита интересов  каждого  клиента;  
 б) соблюдение законов, этических норм и правил честного ведения бизнеса, безусловное, исполнение своих обязательств и поддержание своей репутации;  
 в) нейтральность в отношении финансово-промышленных групп, политических партий и объединений и осуществление своей деятельности в интересах  вкладчиков,  клиентов  и  акционеров;  
 г) учет социальной значимости своей деятельности и рассмотрение социального  фактора  наряду  с  экономическим;  
 д) развитие новых операций и направлений, на базе разумного консерватизма;  
 е) бережное отношение к своим сотрудниками, создание условий, при которых каждый работающий в банке может полностью реализовать свои способности;  
   ж) проявление  заботы  о  своих  ветеранах;  
 з) учет традиций российского предпринимательства, их возрождение.