Анализ территориального бюджета Вологодской области

 

Из таблицы 4 видно, что  реальные расходы бюджета Вологодской  области в 2009 году в целом, были ниже, чем в 2008 году на 23,6 %.

Снижение реальных расходов бюджета произошло по всем показателям:

• общегосударственные вопросы на 22,8 %
• национальная безопасность и правоохранительная деятельность на 25,8%
• национальная экономика на 29 %
• охрана окружающей среды на 35,6 %
• образование на 22,4 %
• культура, кинематография, средства массовой информации на 40,6 %
• здравоохранение, физическая культура и спорт на 28,2 %
• социальная политика на 4,2 %
• жилищно-коммунальное хозяйство на 34,6 %

 

 

2.3 Анализ динамики доходов

 

Важнейшим при анализе  доходов является изучение динамики их изменения с течением времени.

Временной ряд – это последовательность, упорядоченных во времени числовых показателей, характеризующих уровень состояния и изменения изучаемых показателей.

Приведем данные доходов к сопоставимому в виду с помощью индекса- дефлятора ВРП в таблице 5.

 

Таблица 5 – Доходы бюджета  Вологодской области в ценах 2009 года

 

Годы	Доходы территориального бюджета, млрд. руб.	Индекс-дефлятор ВРП	Доходы территориального бюджета в сопоставимых ценах, млрд. руб.
2000	9,5	1,394	26,8
2001	10,6	0,960	31,2
2002	13,0	1,195	32,0
2003	16,8	1,298	31,9
2004	24,8	1,328	35,4
2005	26,4	1,156	32,6
2006	32,7	1,023	39,5
2007	39,4	1,149	41,4
2008	50,8	1,268	42,1
2009	40,1	0,829	40,1

 

На рисунке 3 показан график изменения доходов территориального бюджета Вологодской области в ценах 2009 года.

 

 

Рис. 3. Динамика доходов территориального бюджета Вологодской области

 

Уровни временного ряда могут изменяться в различных направлениях, могут увеличиваться, уменьшаться или повторять уровень, который был ранее. Для характеристики развития явления во времени применяются следующие аналитические показатели динамики: абсолютные приросты, темпы роста, темпы прироста, абсолютные значения 1% прироста.

Расчет аналитических  показателей динамики проведен в  таблице 6.

 

Таблица 6 – Расчет аналитических показателей динамики

 

Годы	Доходы бюджета, млрд. руб.	Абсолютный прирост, млрд. руб.		Темп роста, %		Темп прироста, %		Абсолютное значение 1 % прироста
		баз.	цеп.	баз.	цеп.	баз.	цеп.
								А %
2000	26,8	-	-	-	-	-	-	-
2001	31,2	4,4	4,4	116,42	116,42	16,42	16,42	0,27
2002	32,0	5,2	0,8	119,40	102,56	19,4	2,56	0,31
2003	31,9	5,1	-0,1	119,03	99,69	19,03	-0,31	0,32
2004	35,4	8,6	3,5	132,09	110,97	32,09	10,97	0,32
2005	32,6	5,8	-2,8	121,64	92,09	21,64	-7,91	0,35
2006	39,5	12,7	6,9	147,39	121,66	47,39	21,66	0,32
2007	41,4	14,6	1,9	154,48	104,81	54,48	4,81	0,39
2008	42,1	15,3	0,7	157,09	101,69	57,09	1,69	0,41
2009	40,1	13,3	-2	149,63	95,25	49,63	-4,75	0,42

 

Абсолютный прирост:

                                                      

                                                   (3)

                                                      

                                                  (4)

Темп роста:

                                                      

                                                   (5)

                                                     

                                                  (6)

Темп прироста:

                                                     

                                                  (7)

                                                     

                                                  (8)

Абсолютное значение 1 % прироста:

                                                        А%

                                                      (9)

В 2009 году по сравнению  с 2000 годом доходы выросли на 13,3 млрд. руб. или на 49,63 %. Практически в течение всех 10 лет уровень доходов возрастал, только в 2003 году по сравнению с 2002 годом произошло уменьшение доходов на 0,1 млрд. руб. или на 0,31 % , а в 2005 году по сравнению с 2004 годом на 2,8 млрд. руб. или на 7,91 %, также в 2009 году доходы уменьшились на 2 млрд. руб. или на 4,75 %.  Наибольшее увеличение доходов произошло в 2006 году по сравнению с 2005 годом – на 6,9 млрд. руб. или 21,66 %, а также в 2001 году по сравнению с 2000 годом – на 4,4 млрд. руб. или 16,42 %. Самый низкий рост доходов наблюдался в 2008 году по сравнению с 2007 годом – на 0,7 млрд. руб. или 1,69 %, а также в 2002 году по сравнению с 2001 годом – на 0,8 млрд. руб. или 2,56 %.

Для обобщения данных по рядам динамики рассчитываются: средний уровень ряда, средний абсолютный прирост, средний темп роста, средний темп прироста.

Средний уровень ряда определяется по формуле:

                                                    

                                                        (10)

 млрд. руб.

 

Средний абсолютный прирост:

                                                                                                       (11)

 млрд. руб.

 

Средний коэффициент  роста:

                                                                                                         (12)

Средний темп роста:

                                                                                                       (13)

%

Средний темп прироста:

                                                                                                     (14)

%

 

Из приведенных выше расчетов можно сделать вывод  о том, что за период с 2000 по 2009 года доходы по Вологодской области составили  в среднем 35,3  млрд. руб. При этом доходы в среднем увеличивались  на 1,48 млрд. руб. или на 4,5 % ежегодно.

Суть метода аналитического выравнивания состоит в том, что  основная тенденция представляется как функция времени, отражающая зависимость уровня показателя y от времени t.

Для определения тенденции  доходов будем использовать метод аналитического выравнивания по линейному и параболическому тренду.

Линейный тренд:

                                                    

,                                                      (15)

где - выровненное, лишенное колебаний, значение уровня тренда для лет с номером t;

 a - свободный член уравнения, численно равный среднему выровненному уровню для момента времени t=0;

 b – средняя величина изменения уровня ряда за единицу изменения времени;

 t - номера моментов, периодов времени к которым относятся уровни временного ряда.

Величина a и b определяется по методу наименьших квадратов:

                                                                                      (16)

Этот тип тренда подходит для отображения тенденции равномерного изменения уровней.

Линейный тренд для  исследуемого ряда динамики выглядит следующим образом (Приложение Б):

Параболический тренд:

                                                  ,                                                 (17)

Уравнение параболического  тренда считается также как и  линейный тренд, т.е. методом наименьших квадратов:

                                    

                                      (18)

 

Параболический тренд  для исследуемого ряда динамики выглядит следующим образом (Приложение Б):

Анализируя линейный тренд, можно сказать, что средний выровненный уровень доходов в 2000 году составил 26,533 млрд. руб., при этом с каждым годом увеличивался на 1,594 млрд. руб.

Параболический тренд  показывает, что в 2000 году средний выровненный уровень доходов составлял 25,567 млрд. руб., при этом с каждым годом увеличивался на 2,077 млрд. руб. с замедлением в 0,044 млрд. руб.

Для того чтобы прогнозировать на основе какого-либо тренда, необходимо проверить их на пригодность к  прогнозированию и выбрать наиболее подходящий из них.

Проверка осуществляется при помощи 3 показателей:

1. Коэффициент автокорреляции остатка:

                                                                                                      (19)

2. Коэффициент Дарбина-Уотсона:

                                                                                                (20)

3. Средняя ошибка аппроксимации:

                                                                                           (21)

 

Таблица 7 – Расчёт линейного  тренда

 

Годы
2000	26,8	28,127	-1,327	-	-	1,761	0,049
2001	31,2	29,721	1,479	-1,327	-1,963	2,187	0,047
2002	32,0	31,315	0,685	1,479	1,013	0,469	0,021
2003	31,9	32,909	-1,009	0,685	-0,691	1,018	0,032
2004	35,4	34,503	0,897	-1,009	-0,905	0,805	0,025
2005	32,6	36,097	-3,497	0,897	-3,137	12,229	0,107
2006	39,5	37,691	1,809	-3,497	-6,326	3,272	0,046
2007	41,4	39,285	2,115	1,809	3,826	4,473	0,051
2008	42,1	40,879	1,221	2,115	2,582	1,491	0,029
2009	40,1	42,473	-2,373	1,221	-2,897	5,631	0,059
Итог	353	353	0	2,373	-8,498	33,337	0,466